件生产加工已远远不能满足市场需求，同时，从产业布局和成本控制需要出发，需要在紧邻东风公司襄樊基地投资成立个新工厂。本次成立湖北鼎实业有限公司项目可行性研究报告，围绕着上述背景进行。项目建设目标新征土地，新建办公楼职工公寓新机加工车间备料车间冲压车间新增工艺设备以及相配套公用动力设施，建成具有年产万套汽车铸件万套汽车冲压件汽车零配件生产加工基地。研究结果概况见表表主要数据和经济评价表序号项目名称单位数据备注主要数据年产量吨万元铸造机械加工冲压年销售收入亿元工艺设备台套建筑面积平方米项目总投资万元其中固定资产二财务经济评价投资利润率投资回收期年税前税后投资利润内部收益率税前税后资产负债率贷款还款期年财务净现值万元税前税后利润总额万元正常年盈利平衡点承办企业基本情况与条件基本情况东方汽车零部件有限公司是创立于年月家民有民营企业，其前身系年元月始建国营湖北省潜江纺织机械厂。公司位于潜江市园林城区，交通便利。工厂经过多年发展和建设，现有固定资产万元占地总面积拥有各种设备台含动平衡机万能材料试验机台台。公司现有员工人，企业已发展成为个技术力量强大，设备力量雄厚，跻身于汽车零部件制造业专业厂家。公司生产主导产品有轻型车，中重型车，和客车等车型减振器支架悬挂件离合器罩壳等零部件。这些零部件年铸造能力加工能力为，是东风集团所属东风汽车股份有限公司商用车公司和乘用车东风柳汽郑州宇通等公司汽车零部件配套供应定点厂家。公司以适应市场需求满足顾客需要为第追求，贯彻质量第顾客至上规范管理服务创优质量方针和目标。多次被省市人民政府及上级有关部门授予重合同守信誉先进单位荣誉称号。年被东风载重车公司和东风汽车股份有限公司分别评为最佳供应商和优秀供应商。企业于年通过了质量体系第三方认证。公司近年来生产产品产销量销售收入逐年递增，稳步增长，年销售收入万元，企业发展形势良好。有利条件东方汽车零部件有限公司多年直从事汽车悬架类零件铸造机加工生产源于企业自筹万元，银行贷款万元。二流动资金本项目采用分项详细估算法，需新增流动资金万元，贷款万元，年利率，企业自筹万元。流动资金估算见表。职工总数及工资总数职工人数本项目湖北鼎实业有限公司在属地招工人。工资总额本项目湖北鼎实业有限公司成立后，年工资总额及福利费为万元。折旧及摊销折旧采用直线折旧法，原有固定资产折旧率为，新增固定资产折旧率为，无形资产按年摊销，递延资产按年摊销。修理费用修理费用按固定资产折旧值计算。成本按国家计划委员会和国家建设部联合发布建设项目经济评价方法与参数第二版规定成本要素，进行总成本和经营成本计算。成本有关数据由潜江市东方零部件股份有限公司提供。总成本和经营成本计算见表。产品销售价格和销售税金产品销售价格产品名称销售价格元吨汽车悬架类铸件以上价格不考虑涨价因素，各年销售价格相同。产品销售价格均由潜江市东方零部件股份有限公司提供，其价格均不含税。产品销售税金依据现行税法有关规定，销售税金及附加由城市维护建设税和教育费附加构成。增值税作为费费率基数增值税税率为，城市维护建设税为增值税，教育费附加为增值税。财务计算及经济评价销售收入及销售税金计算销售收入依据各年计划产量和约定产品销售价格计算，见表。项目达纲年企业实现销售收入万元，销售税金及附加万元。利润及利润分配项目达纲年取第年数字企业可实现利润总额万元，销售税金万元，所得税为万元，按税后利润提取盈余公积金万元。利润分配见表。财务盈利能力分析财务内部收益率财务净现值动态投资回收期主要经济评价指标见下表所得税后所得税前财务内部收益率财务净现值万元静态投资回收期年投资利润率投资利税率及资本金利润率增量投资利润率年利润总额投资总额增量投资利税率年利润总额年销售税金投资总额资本金利润率年利润总额资本金清偿能力分析借款偿还预测企业为建设本项目需新增长期借款万元，建设期利息计入投资，生产期利息计入成本，利息见计算表。借款偿还本金资金来源于未分配利润及折旧和摊销。经计算人民币借款偿还期为年。财务平衡分析财务平衡分析见表。通过计算可以看出，企业上本项目在计算期内各年能收支平衡。清偿能力分析清偿能力分析表明，企业上本项目清偿能力较强，资产负债表见表。财务不确定分析盈亏平衡分析根据正常生产年份产量销售价格固定成本可变成本等数据，根据东风汽车公司各分子公司配套供货协议制定，有稳定市场保障。东风汽车产品社会保有量在万辆以上，保持这些车辆正常运行每年需要大量配件。按配件市场考虑，每年轻型中重型等车型配件需求量在万套以上，东方公司在装车用零部件同时，开拓零部件配件市场也有着较大市场需求，并有着巨大潜力。通过分析可以看出，东方汽车零部件公司扩大悬挂架类冲压类零部件产品产量市场定位准确，生产规模适中，是有前途。同时，东方公司可以利用湖北鼎实业有限公司成立后新优势，拓展配套产品品种和数量，开拓新市场份额，以充分利用生产潜力，创造更多效益。物料供应本次湖北鼎实业有限公司成立产品不变所需原辅材料相同，只是用量增大，保持东方公司原有物料采购运输储存运行方式不变。主要原材料燃料和辅助材料用量表吨序号名称单位年消耗量备注主要原材料铸造生铁废钢铁合金石灰石石英砂膨润土粉煤粉覆膜砂钢板焊条小计二辅助材料耐火材料钢丸树脂防锈剂苏打固化剂小计合计设计方案主要技术决定按照盘活现有存量资产原则，充分利用该公司生产阵地设备场地技术力量和人力资源优势等条件进行湖北鼎实业有限公司成立。工艺及设备必须与生产大纲及产品质量要求相结合，并考虑今后发展水平，使技术先进性能稳妥可靠经济合理。选用工艺设备及动力设备必须是节能无污染或少污染产品。厂房设备按工艺流程布总论项目名称潜江东方汽车零部件有限公司控股成立湖北鼎实业有限公司新工厂项目主办单位和负责人主办单位潜江东方汽车零部件有限公司法人代表邹家华董事长项目地点枣阳市南城办事处惠湾村项目设计依据国家地方政府及各行业主管部门分布的政策法规和标准。潜江东方汽车零部件有限公司提供的产品经济公用动力用地等专业设计资料。用生产能力利用率表示盈亏平衡点取第年数据。有项目生产能力利用率年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加即本项目达到设计能力时，可保本。敏感性分析从表可以看出，本项目各项指标均能满足财务基准值要求，考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，作了产品销售收入经营成本建设投资等主要因素变化对项目经济盈利能力指标影响，从表可以看出，对项目内部收益率和投资回收期影响最大是销售收入，其次是经营成本。经济分析结论意见经济分析主要结果如下取第年数据新增建设投资万元铺底流动资金万元建设年限年人民币贷款偿还期年年销售收入有项目年年利润总额有项目年年销售税金有项目年所得税前财务内部收益率万元年财务净现值万元静态投资回收期年所得税后财务内部收益率财务净现值万元静态投资回收期年增量投资利润率增量投资利税率资本金利润率资产负债率盈亏平衡点经济分析结论意见本项目盈利能力分析表明，项目盈利能力指标均高于国家基准评价指标，项目盈利能力较好。本项目清偿能力分析表明，企业有较强清偿能力。财务盈利能力分析表明，项目获利能力较好。盈亏平衡分析表明，本项目对市场需求变化有较强适应能力。敏感性分析表明，本项目投资风险较小，项目抗风险能力较强。通过以上分析可以看出，本项目经济合理财务可行。附表表固定资产折旧费估算表表无形资产及递延资产摊销表表总成本费用估算表无项目表总成本费用估算表有项目表总成本费用估算表增量表销售收入和销售税金及附加估算表无项目表销售收入和销售税金及附加估算表有项目表销售收入和销售税金及附加估算表增量表损益表无项目表损益表有项目表损益表增量表财务现金流量表增量全部投资表财务现金流量表增量自有资金表借款还本利息计算表表资金来源与运用表表资产负债表表敏感性分析结论和建议通过上述市场分析技术分析和经济分析表明该项目湖北鼎实业有限公司成立后，选择先进成熟气冲造型线生产铸件，制造工艺技术上先进合理，纲领适中，使东方公司铸造基地形成了年产汽车用悬架类铸件生产能力，铸件具有稳定高质量，并使东方汽车零部件有限公司具备生产高质量复杂铸件能力和水平，从而促进销售更为公司今后进步生产其它各种高技术含量铸件产品提供了保证。各种财务经济评价必须与生产大纲及产品质量要求相结合，并考虑今后发展水平，使技术先进性能稳妥可靠经济合理。选用工艺设备及动力设备必须是节能无污染或少污染产品。厂房设备按工艺流程布置减少运输距离，且必须遵循消防安全维修方便，以及环保劳动安全卫生要求，采用联合厂房形式少占土地。设计必须作以生产设施与环保设施三同时。在进行年产铸件设计时，工艺总图公用动力各专业必须预留今后发展建设余地。必须作到人货流不交叉不倒运，工位器具化，确保物流经济合理。工作制度和年时基数工作制度采用机械工厂年时基数设计标准，全年工作天，二班制，每班工作小时。表年时基数表序号名称年时基数备注二班制三班制设备中频电炉其它铸造设备二工人工厂组成面积人员铸造基础原有职工人，本次湖北鼎实业有限公司成立需增加职工人，增加人员利用湖北鼎实业有限公司属地进行招工。表工厂组成面积表序号部门名称新增建筑面积备注生产部门铸造车间加工车间冲压车间二总平面工程部分道路及广场露天堆场绿化面积围墙三办公及辅助部门办公楼公用动力站房职工公寓其他用房合计工艺任务及生产纲领本次湖北鼎实业有限公司成立，承担汽车悬架类等汽车铸件铸造生产任务，铸件年产量约万套，具体铸件产品见下表，年合格铸件总产量万吨。表铸件产品明细表序号铸件名称材质配套车型种备注发动机前悬置左右支架或托架发动机前悬置或支架离合器分泵软轴支架盖板前后悬架减振器下支架前后悬架固定端支架前后悬架吊耳端支架总成前后悬架减振器