分解为工作量工作质量报告质量和工作效果四个级指标，并进步分解成个二级指标和个三级指标，从而初步选出个评价指标群组，如表所示。表初选后的临柜业务合规风险管理绩效考核指标体系级指标二级指标三级指标工作量合规培训出勤率合规培训出勤率监督出勤率监督出勤率工作质量重要空白凭证符合六相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规已使用凭证凭证要素齐全凭证编制规范凭证使用正确业务收费正确按科目顺序装订传票保安保管交接授权业务交接程序合规授权程序合规印押证保管合规保安员职责储蓄结算联行出纳等业务操作流程储蓄结算联行出纳业务操作流程合规存单折密码挂失业务合规吞没卡处理合规帐务问题各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用和上缴处理特殊业务处理报告质量定期报告工作日志检查表工作底稿周书面汇总提出整改处罚意见特别报告重大问题及时上报工作效果合规监督损失率合规监督损失率相关指标改善操作风险变动率合作银行合规风险管理制度设计研究临柜业务合规管理绩效评价指标体系的建立专家意见征询根据预测课题的大小和涉及面的宽窄，选定名专家组成专家小组名专家中包括董事长分管业务副行长信贷财务审计风险管理部门总经理副总经理临柜资深人员等。向所有专家提出所要预测的问题及有关要求，并附上有关这个问题的所有背景材料，各个专家根据他们所收到的材料，提出自己的预测意见。将各位专家的判断意见汇总，列成表。表意见征询后的临柜业务合规风险管理绩效考核指标体系级指标二级指标三级指标工作量监督出勤率监督出勤率合规培训出勤率合规培训出勤率工作质量重要空白凭证符合四相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规保管空白凭证合规已使用凭证凭证要素齐全凭证编制规范凭证使用正确业务收费正确入账及时按科目顺序装订传票交接授权业务交接程序合规授权程序合规印押证保管合规储蓄结算联行业务操作流程储蓄出纳业务操作流程合规结算联行业务操作流程合规帐务管理各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用上缴和盘点合规会计科目及帐务使用合规帐务核对合规特殊业务处理报告质量定期报告工作日志检查表工作底稿周书面汇总特别报告重大问题及时上报工作效果率变动率改善相关指标改善操作风险损失率变动根据专家意见，级指标不变，二级指标有所改动，三级指标的个别指标进行了改动。合作银行合规风险管理制度设计研究第轮专家打分根据德尔菲法的要求，用专家问卷的形式对意见征询后建立的评价指标群进行打分极重要分，很重要分，重要分，般分，不重要分，旨在优化临柜业务合规风险管理绩效考核指标体系。首轮发放问卷张，邀请了合作银行中从事临柜工作及管理工作多年的专家共位，其中高层名，包括董事长监事长行长副行长，支行行长副行长名，总行部门管理人员名，业务资深人员名，回收问卷张，回收率。第轮专家调查表见附件四。对回收的调查问卷，我们采用了专业统计软件软件包进行统计，统计结果如表。表第轮专家打分统计结果指标名称最小值最大值集中程度离散程度变异系数大于的占以上监督出勤率合规培训出勤率重控凭证符合四相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规保管空白凭证合规凭证要素齐全凭证编制规范凭证使用正确业务收费正确入账及时按科目顺序装订传票交接程序合规授权程序合规印押证保管合规储蓄业务操作流程合规结算业务操作流程合规各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用上缴和盘点合规会计科目及帐务使用合规帐务核对合规特殊业务处理工作日志检查表工作底稿周书面汇总重大问题及时上报率改善操作风险损失率变动合作银行合规风险管理制度设计研究第二轮专家打分根据德尔菲法的要求，我们把第轮问卷的统计结果发给所有专家，并请他们根据第轮专家的打分情况重新考虑自己的意见，本轮发出问卷张，回收问卷张，回收率。第二轮专家调查表见附件五。对回收的调查问卷，我们采用了专业统计软件软件包进行统计，统计结果如表。表第二轮专家打分统计结果指标名称最小值最大值集中程度离散程度变异系数大于的占以上监督出勤率合规培训出勤率重控凭证符合四相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规保管空白凭证合规凭证要素齐全凭证编制规范凭证使用正确业务收费正确入账及时按科目顺序装订传票交接程序合规授权程序合规印押证保管合规储蓄业务操作流程合规结算业务操作流程合规各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用上缴和盘点合规会计科目及帐务使用合规帐务核对合规特殊业务处理工作日志检查表工作底稿周书面汇总重大问题及时上报率改善操作风险损失率变动结果及其分析通过对两轮专家咨询的结果进行统计处理，得出各指标的统计参数结果，如表所示。其中，表示专家咨询结果的致意见。从表可以看出，第二合作银行合规风险管理制度设计研究轮咨询得出的统计结果中，绝大多数指标的标准差和变异系数都比第轮的小，有个指标的离散程度和个指标的变异系数略高于第轮的咨询结果。表明第二轮咨询中专家判断结果的分散程度较小，协调程度较高。表指标两轮调查结果统计参数的对比情况编号指标名称集中程度离散程度变异系数大于的占以上第轮第二轮第轮第二轮第轮第二轮第轮第二轮监督出勤率合规培训出勤率重控凭证符合四相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规保管空白凭证合规凭证要素齐全凭证编制规范凭证使用正确业务收费正确入账及时按科目顺序装订传票交接程序合规授权程序合规印押证保管合规储蓄业务操作流程合规结算业务操作流程合规各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用上缴和盘点合规会计科目及帐务使用合规帐务核对合规特殊业务处理工作日志检查表工作底稿周书面汇总重大问题及时上报未查出率改善操作风险损失率变动根据两轮咨询结果分别计算出的协调系数及其统计意义如表所示。从表可以看出，两轮咨询结果的协调系数均有统计意义。表明两轮的咨询结果均可取。由于在第二轮咨询中，各位专家得到第轮咨询结果的反馈信息，因此，由第二轮咨询结果计算出的协调系数大于第轮。表明在第二轮咨询中，专家对整个评价指标体系中各指标作出的判断结果更加协调。合作银行合规风险管理制度设计研究表协调系数及其统计意义轮次第轮第二轮协调系数显著性检验根据表中的统计结果，从初步建立的个指标中筛选出对临柜业务合规风险管理影响程度较小的指标，删除合规培训出勤率凭证要素齐全业务收费正确入账及时凭证使用正确按科目顺序装订传票工作底稿个指标，这使实际评价工作的主次更加分明，可操作性更强。指标筛选的依据是表中第二轮统计结果的有大于的指标。最终形成的指标体系如表所示。表临柜业务合规风险管理绩效考核指标体系级指标二级指标三级指标工作量监督出勤率监督出勤率工作质量重要空白凭证符合四相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规保管空白凭证合规已使用凭证凭证编制规范交接授权业务交接程序合规授权程序合规印押证保管合规储蓄结算联行业务操作流程储蓄出纳业务操作流程合规结算联行业务操作流程合规帐务管理各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用上缴和盘点合规会计科目及帐务使用合规帐务核对合规特殊业务处理报告质量定期报告工作日志检查表周书面汇总特别报告重大问题及时上报工作效果率变动率改善相关指标改善操作风险损失率变动合作银行合规风险管理制度设计研究临柜业务合规管理绩效评价指标权重的确定基于的问卷调查问卷调查共发放问卷份，回收份，回收率。为尽可能地保证数据的客观性，经初步计算后，少数随机致性比率达不到标准的问卷被退回填写者进行调整。反馈过程共调整问卷份，占问卷总数的，显示问卷总体质量较高。经过以上两个步骤，最终回收有效问卷份，有效率。问卷见附件六。计算结果由于样本数量较多，计算过程繁琐，仅将最终结果列出如表。表问卷结果汇总评定人指标合作银行合规风险管理制度设计研究续表问卷结果汇总评定人指标经整理得表。合作银行合规风险管理制度设计研究表临柜业务合规管理绩效评价指标权重的确定指标权重平均值权重修正值百分比数监督出勤率符合四相符原则调拨空白凭证合规使用和作废空白凭证合规保管空白凭证合规凭证编制规范交接程序合规授权程序合规印押证保管合规储蓄业务操作流程合规结算业务操作流程合规各科目总分平衡应收帐款项处理正确现金领用上缴和盘点合规会计科目及帐务使用合规帐务核对合规特殊业务处理工作日志检查表周书面汇总重大问题及时上报率改善操作风险损失率变动临柜业务合规管理绩效评价体系问卷结果分析经过德尔菲法和法，最终确定每个指标的权重，指标按权重大小排序如下表所示合作银行合规风险管理制度设计研究表临柜业务合规管理绩效评价指标权重排序序次指标权重平均值操作风险损失率变动