通过办理抵押获得贷款二是以项目法人已经投入的自有资金和项目未来取得的销售收入及经营利润作为担保，通过项目自身获得贷款。鉴于国内普遍采用的做法，暂按抵押方式考虑，既项目法人以公司自有资金万取得银行贷款。偿还贷款及建设期内贷款和利息的资金来源主要是项目可用于还本的销售收入，即销售收入扣除应纳税金销售成本后的余额，除掉转作为项目投资后的部分。这部分资金按最大额度优先用于偿还贷款本息。当然，为最大限度的减少利息投入，决定当期利息当期付清，在未取得销售收入的时期内可以利用剩余的项目可行性研究自有资金偿付。融资方案分析资金来源可靠性分析本项目融资方案中属于项目法人自有资金的份额占比较高，可以通过对项目分期分批地实施，降低自有资金集中发生的额度，拓宽资金投入的时间空间，使自筹资金的能力得以充分保证。项目建设期内对应年份的销售收入的预测值远高于作为项目自筹资金的来源部分，使自筹资金来源的可靠性进步提高。虽然，银行对企业的贷款控制较严，但由于银行贷款在总投资中比例不是太高，项目法人拥有较多的自有资金，可以满足银行的抵押要求，项目自身获利能力强，市场风险相比较而言并不大，因此，获得银行支持是可能的。融资结构分析在项目投入总资金中，资本金部分占。其中，项目法人自筹。债务资金占。融资结构基本合理。融资风险分析项目融资风险评估项目可能面临的融资风险主要有以下些方面本项目存在定的资金供应风险。主要表现为各项资金来源不能按建设进度足额及时到位的情形发生。项目应在资金完全落实之后进行。经营销售不畅，资金回笼困难。有两种可能是回笼资金数额虽能满足转用于建设投资部分的需要，但是不能按计划偿还对银行的贷款本息二是不仅不能按计划还本付息，也不能满足计划用于投资的额度需要。未来经营销售的情况会对项目的资金使用计划构成较大影响，需有定的预控措施调整项目的各项资金供给方案。银行的信贷计划产生变动，如终止计划变更数额减少要求提前还贷等。融资成本发生变动，如利率汇率的变化，还款期的变化等。项目融资风险的防范方案面对前述的融资风险的各种表现，可以考虑制定如下的风险防范预案项目可行性研究制定项目整体或部分开发权转让的预案。自有资金紧急调用预案融资主体各方来源的可能和可以的资金调动。第八章项目财务分析营业收入估算本项目生产总体规模如下规模，个大雅间电磁桌各张个小雅间大桌各张大厅大桌张，小桌张桌数餐位数电磁桌人小雅间大桌人大厅大桌人项目可行性研究大厅小桌人平均上座率午餐晚餐人均消费元大雅间电磁桌小雅间大桌大厅大桌大厅小桌营业收入估算由本项目生产总体规模可算得正常营业期年收入如下正常营业期年收入元万元表营业收入估算表万元年份项目营业负荷营业收入注第年前六个月为店面装修建设期，后六个月为营业期。总成本费用估算总成本费用的构成与计算式总成本费用外购原材料燃料及动力费工资或薪酬修理费其他费用折旧费摊销费利息支出外购原材料燃料及动力费工资或薪酬固定资产原值及折旧固定资产包括建构筑物，设备及其相关安装费用由表重庆德庄特色火锅城项目建设投资估算表可知项目可行性研究固定资产原值建筑工程费设备购置费建安费用万元折旧费用计算平均年限法本项目计算期为年，折旧年限亦年年折旧率预计净残值率折旧年限年折旧额固定资产原值年折旧率年固定资产折旧费如下表所示表固定资产折旧费估算表万元序号项目费用预计净残值年折现率年折旧额固定资产原值建构筑物设备及其他合计固定资产修理费无形资产原值及摊销费无形资产原值加盟费特许经营费加盟保证金工程建设其他费用万元无形资产摊销费无形资产原值万元其他费用其他费用其他管理费用其他经营费用利息支出利息支出建设投资借款利息流动资金借款利息建设投资借款利息项目可行性研究按等额还本利息照付方式计算建设投资借款利息如下表所示年利率为表项目还本付息计划表万元年份项目年初累计借款当年还本付息其中还本付息年末借款金额流动资金借款利息流动资金借款按年终偿还下年初再借的方式处理，并按年期利率计息，流动资金借款利息按当年年初流动资金借款余额乘以相应的借款年利率计算流动资金借款利息如下表所示年利率为表流动资金借款利息万元序号年份项目借款数目利息经营成本经营成本的构成可以用下式表示项目可行性研究经营成本外购原材料外购燃料及动力费工资修理费其他费用经营成本与总成本费用的关系如下经营成本总成本费用折旧费摊销费利息支出总成本费用估算如下表所示表总成本费用估算表万元年份项目外购原料费外购燃料及动力费工资固定资产修理费其他费用经营成本折旧费摊销费利息支出其中长期借款利息支出流动资金借款利息支出总成本费用其中可变成本固定成本注表中其他费用包括其他管理费用和其他经营费用相关税金估算应交增值税和营业税金及附加的计算销项税额营业收入增值税率进项税额外购原材料费外购燃料及动力费增值税率项目可行性研究应缴增值税销项税额进项税额营业税金及附加应缴增值税营业税金及附加费率注本项目投入及产出的增值税率均为，所得税率为，营业税金及附加费率为表应增值税和营业税金及附加估算表万元序号年份项目营业收入外购原料费外购燃料及动力费销项税额进项税额应交增值税营业税金及附加项目利润估算利润总额营业收入营业税金及附加总成本费用所得税利润总额净利润利润总额所得税息税前利润利润总额利息支出表重庆德庄特色火锅城项目利润表万元年份项目营业收入营业税金及附加项目可行性研究总成本费用利润总额所得税净利润利息支出息税前利润计算期六年内，年平均税前利润计算为万元计算期内，年平均净利润计算为万元总投资收益率年息税前利润项目总投资项目资本金净利润率年净利润项目资本金财务盈利分析表项目投资现金流量表万元年份项目现金流入营业收入回收固定资产余值回收流动资金二现金流出建设投资流动资金经营成本项目可行性研究经营税金及附加调整所得税三所得税前净现金流量表二二四所得税后净现金流量二注调整所得税息时间内禁止会客，任何时候不准私自带朋友进餐厅聊天玩耍。下班后，未经允许不得擅自在宿舍内会客，留宿特殊情况，需请示餐厅大堂经理。第八节奖罚制度为保证公平公正合理，参加评选人选为店方经理大堂经理领班服务员代表，评选时间为每周次。奖励制度每分钟按元计算受客人表扬，服务态度好。加分主动热情服务突出者。加分拾到顾客丢失的物品主动交吧台或失主。得分主动承担脏累苦工作者。得分能承受重大委屈。得分对公司餐厅提出好的建议，经采纳后对提出者。给分办事认真负责，工作积极，乐于助人者。得分二惩罚制度每分按元计算迟到早退者，第次扣除当有全勤奖，每分钟扣分，超过分钟按元次罚款，累计四次以上者辞退。衣着不整，修饰不当，个人卫生习惯不良。扣分摆台不规范，卫生不彻底，值台检查不仔细。扣分服务操作不规范。扣分不服从安排，消极怠工。扣分故意损坏餐具物品，照价赔偿。服务出差错，打翻食品及洒水，弄脏顾客衣服，扣分私自打吧台电话，私用餐厅公物，扣分站台不规范，吹牛聊天，扣分顾客投诉服务不周，扣分行为不端，偷窃他人物品，扣分项目可行性研究对糊锅现象，发现次扣分上班时间在餐厅内私自吃东西，扣分故意浪费造成餐厅损失，扣分利用工作之便谋取个人利益，扣分上班时间打架起哄，扣分因个人原因造成工作失误或餐厅损失，扣分买错单，买漏单，跑单，由自己负责。第九节大堂管理制度各工作岗位，统服从主管经理管理调动。领用和购买物品，必须经主管经理签字同意。着装整洁，文明礼貌，服务热情，不说脏话，粗话。站队迎宾，归队迅速，翻台迅速，结帐清楚，不订错台，订错菜，不跑单。熟记菜名菜价，回签快速，上菜上碟迅速，轻拿轻放，上菜完毕就与顾客对菜。遵守食品卫生法勤洗澡剪指甲勤苦换衣不戴手饰工作，不随地吐痰，乱扔果皮纸屑，每日小扫除，每周两次大扫除。不串岗串们，交头接子耳，闲聊吹牛，员工就餐严禁喝酒业务除外，工作时不大声叫喊跑动看书看报。不准在经营场地打牌，赌博，抽烟和赤膊。做清洁快捷干净，不得影响顾客进餐，对顾客要求和意见能做到的，自己做，自己做不到的立即报告上级，严禁任何员工与客人发生冲突，创造良好的进餐环境。顾客未走完，值班员工不得离开或故意冷淡怠慢为难顾客。拾金不昧，发现顾客遗忘的物品要立即报告，并交给上级。随手关水关电，杜绝长流水，长亮灯，长明火，吃员工餐做到不浪费。按时参加仁义，培训和各种考核，不得借口缺席，迟到和早退。不拉帮结派，搞小团体，小帮派，不说闲话，小话，气话不挑拨是非。严守商业秘密，敢于和不正之风作斗争，工作期间严禁打私人电话，确有急事，须经大堂经理同意，接打电话不得超过三分钟。项目可行性研究以上各条希望全体员工自觉遵守，如违规分别给予罚款无，无薪天，辞退等处理，触犯刑律的移交司法机关处理。第十节宿舍管理制度为规范宿舍管理，让员工有个整洁，清静安全舒适的休息环境，特定本管理制度宿舍管理由主管经理掌握，男女宿舍分别各设名室长，明确责任，层层负责，共同抓好宿舍管理。爱护室内外公共设施，不得损坏或丢失公共物品。男女分室睡，自尊自爱，严禁混室睡，相互窜门，严禁卖淫嫖娼，传看翻阅不健康的