团的财务预算期为每年的月日至月日。第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。集团的预算应分析说明。第章财务预算的审批程序第十条财务预算的审批程序成本预算由各事业部子公司成本管理岗位审查汇总平衡专项费用预算报责任管理部门审查汇总平衡各事业部子公司财务部在分解指标范围内审查汇总平衡预算,并报主管总经理审核后,提交总部财务部汇总总部财务部依据董事局和总裁决定的经营目标对分项预算进行份正式下达各事业部子公司。各事业部子公司对下达的经营计划指标,要认真组织落实并及时分解到各部门,并将分解方案上报总部财务部备案。第十条各事业部子公司要严格执行下达的财务预算指标,保证财务预算的统性严肃性。在此前提下,如遇特殊情况,确需对下达的预算指标做出调整的,须报请计划预算与考核委员会审核批准制定本规定。第条本规定主要包括财务预算编制审批控制与反馈。第条本规定适用于集团公司以及其控股子公司。第十条各事业部子公司在全面分析以前年度及报告期预计各项财务收支情况的基础上,结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求,按照务实的原则,合理测算预算年度各项财务收支,编制预算年度的集团财务预算管理制度团的年度财务预算对集团未来经营的持续增长做出预测向计划预算与考核委员会董事局上报年度财务预算分解和下达各项财务预算指标月季度监督检查分析总结和评价各事业部子公司的财务预算执行情况,并形成书面文件上报给财务总监和总裁。集团财务预算管理制度。各事业部子公司根据分解目标指标责任指标编,要认真组织落实并及时分解到各部门,并将分解方案上报总部财务部备案。第十条各事业部子公司要严格执行下达的财务预算指标,保证财务预算的统性严肃性。在此前提下,如遇特殊情况,确需对下达的预算指标做出调整的,须报请计划预算与考核委员会审核批准后方可变更。集团财务预算管理制度集团零零年十月目录第算目标预算政策预算程序的审议与制定权将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权已获批准预算的下达执行权各项预算的审定监督控制与调整修订权奖惩标准与奖惩形式的制定权预算纠纷的仲裁权等。总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是汇总平衡各事业部子公司的年度财务预算研究编制集要的调整。集团财务预算管理制度。第十条各事业部子公司在全面分析以前年度及报告期预计各项财务收支情况的基础上,结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求,按照务实的原则,合理测算预算年度各项财务收支,编制预算年度的各项财务预算草案。每年月之前,各事业部子公司财务部将编制好的财第章财务预算的审批程序第十条财务预算的审批程序成本预算由各事业部子公司成本管理岗位审查汇总平衡专项费用预算报责任管理部门审查汇总平衡各事业部子公司财务部在分解指标范围内审查汇总平衡预算,并报主管总经理审核后,提交总部财务部汇总总部财务部依据董事局和总裁决定的经营目标对分项预算进行审核和综合预算草案包括编制说明上报总部财务部。总部财务部负责汇总平衡,对预算目标的制定进行沟通后,编制出集团的年度财务预算,包括预计资产负债表预计损益表现金预算表及其他有关资料,提交计划预算与考核委员会董事局审议批准。经批准的财务预算,于每年的月份正式下达各事业部子公司。各事业部子公司对下达的经营计划指标各事业部子公司应根据自身的业务情况,负责本单位的财务预算管理工作,编制上报本企业的财务预算,检查分析总结和上报本单位的财务预算执行情况。第章财务预算期和编制工作期第条财务预算期指财务预算的执行期。集团的财务预算期为每年的月日至月日。第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。集团的预算应委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。其主要职责是企业预算目标预算政策预算程序的审议与制定权将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权已获批准预算的下达执行权各项预算的审定监督控制与调整修订权奖惩标准与奖惩形式的制定权预算纠纷的仲裁权等。总部财务部是主管财务预表总部企业管理部及各事业部子公司资产管理人员负责编制资本支出预算,由企业管理部牵头负责总部职能部门根据分解指标负责编制本部门管理费用及资本性支出的预算,负责本部门管辖范围内的专项费用预算的分解及编制。第十条编制经营目标预算所需相关部门提供的资料董事局决定的年度经营目标企业管理部编制的年度经总则第章财务预算的管理体制和组织体系第章财务预算期和编制工作期第章财务预算的编制内容和编制方法第章财务预算的编制程序第章财务预算的审批程序第章财务预算的控制和信息反馈第章附则附件预算流程图附件预算表格第章总则第条为加强集团财务预算管理,充分发挥财务预算工作的预测控制作用,根据企业财务通则,特预算草案包括编制说明上报总部财务部。总部财务部负责汇总平衡,对预算目标的制定进行沟通后,编制出集团的年度财务预算,包括预计资产负债表预计损益表现金预算表及其他有关资料,提交计划预算与考核委员会董事局审议批准。经批准的财务预算,于每年的月份正式下达各事业部子公司。各事业部子公司对下达的经营计划指标团的年度财务预算对集团未来经营的持续增长做出预测向计划预算与考核委员会董事局上报年度财务预算分解和下达各项财务预算指标月季度监督检查分析总结和评价各事业部子公司的财务预算执行情况,并形成书面文件上报给财务总监和总裁。集团财务预算管理制度。各事业部子公司根据分解目标指标责任指标编对完不成年度财务预算指标的事业部子公司,根据不同情节,对该企业及其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责任,并在安排下年度财务预算时,在财务指标及优惠政策上对该事业部子公司予以区别对待。第条组织体系计划预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。其主要职责是企业集团财务预算管理制度管理的职能部门。其主要职责是汇总平衡各事业部子公司的年度财务预算研究编制集团的年度财务预算对集团未来经营的持续增长做出预测向计划预算与考核委员会董事局上报年度财务预算分解和下达各项财务预算指标月季度监督检查分析总结和评价各事业部子公司的财务预算执行情况,并形成书面文件上报给财务总监和总团的年度财务预算对集团未来经营的持续增长做出预测向计划预算与考核委员会董事局上报年度财务预算分解和下达各项财务预算指标月季度监督检查分析总结和评价各事业部子公司的财务预算执行情况,并形成书面文件上报给财务总监和总裁。集团财务预算管理制度。各事业部子公司根据分解目标指标责任指标编标的事业部子公司,由总部根据有关规定对该事业部子公司及其负责人给予表彰和奖励对完不成年度财务预算指标的事业部子公司,根据不同情节,对该企业及其主要负责人给予相应的处罚,追究其经济或行政责任,并在安排下年度财务预算时,在财务指标及优惠政策上对该事业部子公司予以区别对待。第条组织体系计划预算与考核预算应作必要的调整。各事业部子公司应根据自身的业务情况,负责本单位的财务预算管理工作,编制上报本企业的财务预算,检查分析总结和上报本单位的财务预算执行情况。第章财务预算期和编制工作期第条财务预算期指财务预算的执行期。集团的财务预算期为每年的月日至月日。第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制营计划销售部门编制的年度产品销售计划人力资源部工资计划企业管理部编制的投资计划财务部折旧计划事业部子公司财务收支计划。第条各事业部子公司要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据,切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核,检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算预算草案包括编制说明上报总部财务部。总部财务部负责汇总平衡,对预算目标的制定进行沟通后,编制出集团的年度财务预算,包括预计资产负债表预计损益表现金预算表及其他有关资料,提交计划预算与考核委员会董事局审议批准。经批准的财务预算,于每年的月份正式下达各事业部子公司。各事业部子公司对下达的经营计划指标分项预算。各事业部子公司销售部门负责编制销售营业收入费用预算各事业部子公司成本管理岗位负责编制生产成本预算各事业部子公司财务部负责编制管理费用预算各事业部子公司财务部负责编制财务费用预算各事业部子公司财务部负责编制现金收支预算各事业部子公司财务部负责编制事业部子公司预计损益表预计资产负算目标预算政策预算程序的审议与制定权将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权已获批准预算的下达执行权各项预算的审定监督控制与调整修订权奖惩标准与奖惩形式的制定权预算纠纷的仲裁权等。总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是汇总平衡各事业部子公司的年度财务预算研究编制集应在预算期上年度的月开始着手编制。第十条各事业部子公司要及时监测财务预算的执行情况,月末对财务预算的执行情况进行分析,及时发现存在的问题,并采取有效措施,切实保证财务预算的贯彻落实。各事业部子公司在每月季上报的财务分析报告和每年上报的年度财务分析报告中,要将各项预算指标的执行情况予以详细分析说明时间。集团的预算应在预算期上年度的月开始着手编制。第条各事业部子公司要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据,切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核,检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部子公司,由总部根据有关规定对该事业部子公司及其负责人给予表彰和奖励集团财务预算管理制度团的年度财务预算对集团未来经营的持续增长做出预测向计划预算与考核委员会董事局上报年度财务预算分解和下达各项财务预算指标月季度监督检查分析总结和评价各事业部子公司的财务预算执行情况,并形成书面文件上报给财务总监和总裁。集团财务预算管理制度。各事业部子公司根据分解目标指标责任指标编审核和综合平衡后,编制集团总