控制二机修设备绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表工程估算汇总表净水厂近期万日估算书编号工程及费用名称估算价值万元土建指标建筑工程设备购置安装工程其他费用合计单位数量单位价值元二化验设备二车辆二绿化二工器具及生产家具购置费三厂外工程三厂外输电线路二第二部份其它费用征地费建设管理费生产准备费人办公及生产家具购置费人联合试运转费设备费勘察费设计费竣工图编制费设计费预算编制费设计费设计前期工程费工程监理费绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表工程估算汇总表净水厂近期万日估算书编号工程及费用名称估算价值万元土建指标建筑工程设备购置安装工程其他费用合计单位数量单位价值元工程质检费三第三部份预备费二四静态投资五建设期贷款利息六铺底流动资金七项目总投资绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表建设期贷款利息计算表净水厂近期万日序号年份贷款资金建设期贷款利息贷款利息本利合计万元建设期第年建设期第二年合计备注建设资金考虑为自有资金，为银行贷款。绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表工程估算汇总表管网近期万日估算书编号工程及费用名称估算价值万元土建指标建筑工程设备购置安装工程其他费用合计单位数量单位价值元第部份工程费用配水管网配水管网配水管网配水管网高位水池二第二部份其它费用建设管理费勘察费设计费竣工图编制费设计费预算编制费设计费设计前期工程费工程监理费质检费三第三部份预备费二四静态投资五建设期贷款利息六项目总投资绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表建设期贷款利息计算表管网近期万日序号年份贷款资金建设期贷款利息贷款利息本利合计建设期第年合计备注建设资金考虑为自有资金，为银行贷款。绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表工程估算汇总表净水厂远期增加万日估算书编号工程及费用名称估算价值万元土建指标建筑工程设备购置安装工程其他费用合计单位数量单位价值元第部份工程费用取水工程取水泵房二净水厂工程二厂平面布置二配水井二斜管预沉池二斜管沉淀池二重力式无阀滤池二清水池二送水泵房二加氯加药间二电气设备及材料二自动化控制二机修设备二化验设备二车辆二绿化二工器具及生产家具购置费绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表工程估算汇总表净水厂远期增加万日估算书编号工程及费用名称估算价值万元土建指标建筑工程设备购置安装工程其他费用合计单位数量单位价值元二第二部份其它费用征地费建设管理费生产准备费人办公及生产家具购置费人联合试运转费设备费勘察费设计费竣工图编制费设计费预算编制费设计费设计前期工程费工程监理费质检费三第三部份预备费二四静态投资五建设期贷款利息六铺底流动资金七项目总投资绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表建设期贷款利息计算表净水厂远期增加万日序号年份贷款资金建设期贷款利息贷款利息本利合计建设期第年建设期第二年合计备注建设资金考虑为自有资金，为银行贷款。绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表工程估算汇总表管网远期万日估算书编号工程及费用名称估算价值万元土建指标建筑工程设备购置安装工程其他费用合计单位数量单位价值元第部份工程费用配水管网配水管网配水管网配水管网高位水池二第二部份其它费用建设管理费勘察费设计费竣工图编制费设计费预算编制费设计费设计前期工程费工程监理费工程质检费三第三部份预备费二四静态投资五建设期贷款利息六项目总投资绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表建设期贷款利息计算表管网远期万日序号年份贷款资金建设期贷款利息贷款利息本利合计建设期第年合计备注建设资金考虑为自有资金，为银行贷款。绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表投资计划与资金筹措表净水厂近期万日序号年份项目建设期合计万元总投资固定资产投资建设期贷款利息流动资金资金筹措自有资金其中用于流动资金借款其中用于流动资金长期借款长期借款利息建设期绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院第章财务分析评价概述根据国家计委建设部九九三年四月七日以计投资号文发布关于印发建设项目经济评价与参数的通知及国家有关文件规定精神,对本可行性研究报告进行财务评价和经济分析,从而论证该工程的经济合理性，为项目决策和审批提供可靠依据。根据评价方法，经济评价应分为财务评价和国民经济评价两部份。由于本工程为城市基础设施工程，它为国民经济所作的贡献主要表现为社会的间接效益，其主要的经济效益为促进工业生产，改善城市基础设施条件，其社会效益为改善投资环境，提高人民的生活水平等所作的贡献。因此本工程只进行财务分析及评价。数据生产规模及计算期本工程处理规模近期按万日计算，远期按万日计算，根据工程建设进度安排及资金投入使用情况，确定该工程建设期为年，整个工程项目计算期为年。生产服务期为年，以此作为本项目经济分析的依据。工程投资及分年度用款计划本工程建设项目净水厂近期总投资为万元，投资来源与运用情况详见附表。绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院固定资产折旧及无形递延资产摊销费的计算原则在总投资中扣除铺底流动资金及第二部分费用后作为固定资产原值，第二部分费用均作为无形及递延资产。固定资产折旧按平均年限法计算。无形资产及递延资产按年摊销，年摊销率为。流动资金来源及运用项目流动资金按投产后三个月的经营成本计算。按规定自有流动资金应占，其余由银行贷款，贷款利率按计算。基准收益率参照类似城市基础设施工程，供水工程基准收益率为。建议供水水费收取标准制定个较为合理供水水费收取标准，即要考虑企业的成本和定的经济效益，又要使企业有定的偿还贷款及利息的能力，同时要符合于行业基准收益率。通过计算分析，建议该工程供水水费收费标准为元立方米。财务分析产品销售收入本工程投产后，假定正常年的生产能力为设计能力，不考虑外界因素的影响而增大或减少生产能力，则在整个生产服务期年的总销售收入为万元。销售税金及利润的计算税金计算和税率按照我国现行有关税收政策的规定计算。增值绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院税按销售收入的计算，城市维护建设税和教育附加费分别为增值税的及，以此计算每年销售税金和总税金，所得税按利润的计算。销售税金及利润详见附表损益表。生产成本及年经营费的计算详见附表生产成本计算表基本数据及总成本费用估算表。财务现金流量分析财务现金流量分析是对项目在计算期内各年的现金收支情况，进行的财务盈利分析。本工程根据资金的不同来源，计算全部投资的财务内部收益率，财务净现值及投资回收期等。详见附表财务现金流量计算表财务效益分析根据本工程的具体条件，计算项目在计算期内各年的资金运用情况，以便全面反映项目的经济性及现实性。根据已确定的供水水费收取标准，其财务效益主要指标为财务内部收益率税后，税前平均投资利润率平均投资利税率投资回收期年含建设期年税后年含建设期年税前贷款偿还期年含建设期年年扣除建设期绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院年。不确定性分析基建投资收费标准及经营成本是影响财务内部收益率的三大因素，现分别按及的变化作了敏感性分析，通过分析可以看出收费标准的变化是最敏感的因素，敏感性分析变化情况详见附表。财务评价指标及结论综上述分析，本项目财务内部收益率投资回收期等财务指标财务评价指标汇总表均能满足行业的基本要求，项目具有定的盈利能力。另外供水工程是城市基础设施的个重要内容，除了取得较好的直接经济效益外，同时对整个社会的环境及社会效益也是十分显著的，其间接经济效益远远大于工程的直接经济效益，因此本工程在经济上是可行的。绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表评价指标汇总表工程名称松垭镇水厂近期万日项目序号指标名称单位数量备注基本参数年供水量万吨正常生产年项目总资金万元供水收费价元吨投产年前财务评价年供水收费收入万元平均年年平均成本万元平均年单位经营成本元立方米平均年年增值税及附加万元平均年平均年利润总额万元平均投资利润率平均投资利税率财务内部收益率税后基准率财务内部收益率税前基准率投资回收期税后年含建设期年投资回收期税前年含建设期年财务净现值税后万元财务净现值税前万元贷款偿还期年含建设期年贷款偿还期年扣除建设期年不确定性盈亏平衡点供水能力财务评价盈亏平衡点收费价格财务评价绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表成本的基本数据工程名称松垭镇水厂近期万日序号项目名称单位基本数据设计水量万吨日日变化系数进入成本年耗电量万度电费单价元度原水用量万年原水单价元二氧化氯用量吨年二氧化氯单价万元吨投加量吨年单价万元吨投加量吨年单价万元吨职工定员人职工年人均工资福利费万元人,年绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院固定资产投资万元其中工程费用和预备费万元其他费用万元铺底流动资金万元预测水费元吨税金及附加所得税率流动资金贷款年利率无形资产和递延资产率固定资产基本折旧率大修理基金提成率日常检修维护费率流动资金数量万元绵阳市游仙区松垭镇供水及基础设施建设工程四川省工程咨询研究院表总成本表工程名称松垭镇水厂近期万日单位万元序号负荷年份项目建设投产期达到设计能力生产期固定资产基本折旧费大修理基金提成水费电费药剂费工资福利费日常检修维护费管理费及其它无形资产和递延资产摊销费财务费用贷款利息流动资金贷款利息总成本其中固定成本可变成本经营成本单位制水成