1、“.....通常可以按业务分别进行制定。自上而下逐层分步进入访谈流程介绍开始点控制点终结点流程活动控制方法相关人员产生凭证自上而下逐层分步进入访谈回答采访听懂问题,明确来访者提出问题的目的,以及所希望了解的内容直接切入主题,消除可能产生歧义之处,在回答前深入思考列举辅助案例,以便进步解释说明。进入访谈访谈收尾在大多数访谈中,您能阐述所需信息的时间是很有限的结束面谈时,若有任何疑问,可以向来访者补充向来访者表达诚意,如果之后有补充,或者项目组有其他问题,会积极配合。信息校验安排其它相关人士包括流程上游或下游的员工进行交叉检查与来访者起审核数据。后续跟进审计准则公告第号会计法第章第条财政部内部会计控制规范证监会证券公司内部控制指引证监会商业银行内部控制指引征求意见稿什么是内部控制内部控制被定义为个过程,这个过程受企业的董事会管理层及其他人员影响......”。

2、“.....是企业的人以及它所处的环境是推动企业的引擎,也是其他要素的基础控制环境的组成要素管理哲学和经营风格组织结构董事会及其委员会职能职责分配和授权人事政策控制环境管理哲学和经营风格审计署对家企业的调查结果金额亿元资产不实负债不实利润不实其中虚报隐瞒潜亏独立董事专门委员会设立审计委员会,及委员会成员资格要求审计委员会职责专门委部门的任务例如财务内部审计实体的任务例如总部省级公司。内部控制是美国反欺骗性财务报告委员会的定义内部控制是个靠组织的董事会管理层和其他员工去实现的过程,实现这过程是为了合理的保证经营的效果性和效率性财务报告的可信性对法律和规章制度的遵循性。因此,整个集团的共同参与对于项目的成功至关重要。萨宾斯法案的要求的长远益处个关键信息质量的驱动因素是行业领先的公司进行变革的目标,这些因素是遵循萨宾斯法案的结果也是价值的创造提供的数据客观......”。

3、“.....信息将快速的产生需要快速的提供给投资者相关信息简单化和标准化的信息使得更容易被理解和接受管理层要直接看到推动内部控制项目培训访谈目的确定需要准备哪些信息按流程而不是部门决定访谈参与者制定计划及估计所需资源公司的战略愿景和使命公司的组织架构和部门岗位职责访谈相关的运营流程了解访谈的范围深度和时间根据所需了解信息,准备访谈概要以及相关例子排定访谈时间根据来访者的需求调整访谈计划进入访谈。进入访谈小贴示努力营造与他人分享信息的环境及心理氛围环境因素安静区域个人可以放松的区域考虑潜在干扰因素心理因素音调友好显示出对他们的兴趣表达明确坦诚放松直接到达主题进入访谈流程介绍小贴示来访者对内部流程参与的程度没有你深入,所以要假设他们对流程了解不多。步骤了解访谈目标确定参与者邀请参与者制定访谈计划生成访谈大纲参与团队分析及解释具体流程撰写访谈纪要跟进准备实施分析报告跟进访谈准备确定面谈目标级公司......”。

4、“.....实现这过程是为了合理的保证经营的效果性和效率性财务报告的可信性对法律和规章制度的遵循性。年月,布什总统签署的萨班斯奥克斯利法案正式生效,该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出,故简称萨班斯奥克斯利法案。该法案对美国年证券法年证券交易法作了不少修订,在会计职业监管公司治理证券市场监管等方面作出了许多新的规定。法案出台之目的重建公司信用,培育公众信心,振兴证券市场。加强公司监管,规范业务运作。增加财务报告与信息披露的透明度。内部控制项目培训年月培训内容项目总体情况介绍内部控制和萨宾斯法案介绍项目情况介绍本项目的目标期望通过本项目建立套能实现以下,外部审计人员必须拒绝对其内部控制系统发表意见公司和对该声明书全权负责......”。

5、“.....建议,改进方案符合性测试计划符合性测试工作底稿内控实施差异分析报告问题,建议......”。

6、“.....并予以执行。通常可以按业务分别进行制定。内部控制项目培训年月培训内容项目总体情况介绍内部控制和萨宾斯法案介绍项目情况介绍本项目的目标期望通过本项目建立套能实现以下目标的内部控制系统满足美国萨宾斯法案失败资产流失资源浪费和无效使用不能达到企业的目的和目标风险的后果竞争失败经营中断法律诉讼商业欺诈无益开支资产损失决策失误风险如何最小化加强系统的内部控制对可能的损失投保当可能的风险较大时,寻求较大的回报内部控制如何降低风险暴露的金额发生的可能性风险的大小内部控制降低成功内部控制的重要性有效的内部控制风险与经营回报的良好平衡内部控制的重要性续报告内部控制整体架构审计准则公告第号会计法第章第条财政部内部会计控制规范证监会证券公司内部控制指引证监会商业银行内部控制指引征求意见稿什么是内部控制内部控制被定义为个过程,这个过程受企业的董事会管理层及其他人员影响......”。

7、“.....美国的萨宾斯法案所有在美国上市的公司均需遵行强调外部会计师的独立性关注公司内部治理及对外信息透明完整与正确性以强化内部控制为核心的要求项目的外部压力法案的强制性美国的萨宾斯法案需符合规定的时间提交截止年底的经审计师鉴证的内部控制报告根据我们的经验,美国类似规模的上市公司需要年以上的时间进行准备。项目的紧迫性只针对萨宾斯法案的要求和财务报告有关的部分覆盖的业务主体本项目的专注点本项目的广泛性内部控制绝对不是静态的结构层次人员的任务例如高级管理层部门的任务例如财务内部审计实体的任务例如总部省自上而下逐层分步进入访谈流程介绍开始点控制点终结点流程活动控制方法相关人员产生凭证自上而下逐层分步进入访谈回答采访听懂问题,明确来访者提出问题的目的,以及所希望了解的内容直接切入主题,消除可能产生歧义之处......”。

8、“.....以便进步解释说明。进入访谈访谈收尾在大多数访谈中,您能阐述所需信息的时间是很有限的结束面谈时,若有任何疑问,可以向来访者补充向来访者表达诚意,如果之后有补充,或者项目组有其他问题,会积极配合。信息校验安排其它相关人士包括流程上游或下游的员工进行交叉检查与来访者起审核数据。后续跟进跟进访谈还未解决的问题提供访谈中所需资料留下联系号码。内部控制项目培训。因此,整个集团的共同参与对于项目的成功至关重要。萨宾斯法案的要求的的审计师提供份关于内部控制有效性的书面声明管理层声明必须作为个独立的报告包括在管理当局说明书中对于拒绝出具书面的管理层声明的公司,外部审计人员必须拒绝对其内部控制系统发表意见公司和对该声明书全权负责......”。

9、“.....建议,改进方案符合性测试计划符合性测试工作底稿内控实施差异分析报告问题,建议,改进方案本阶段项目主要成果萨宾斯内控项目培训年月配合支持培训内容访谈配合培训内容访谈配合培训内容访谈配合个人形式访谈步骤与业操守和公司守法透明度和信息披露法案对于在美国上市公司的规定与影响公司治理董事会成员和审计委员会有进行自我评估和接受后续教育的责任纽约证券交易所和纳斯达克证券交易所的规定公司治理的要求公司内控的失败提高了董事会接受相关培训......”。