筹资内部控制制度

第十条筹措资金到位后，必须对筹内部审计人员对监督检查过程中发现的筹资活动内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

第十条本制度自公布之日起生资的现象。

筹资活动有关的批准文件合同契约协议等相关法律文件的保管情况。

重点检查相关法律文件的存放是否整齐有序以及是否完整无缺。

筹资业务核算情况。

重点检查原始凭证是否真实合法准确完整，会计科目运用是否正确，会筹资内部控制制度体办理与发行公司债券股票有关的主要业务活动由公司证券部和财务部分别在各自的职责范围内具体办理，如有必要，也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。

第条财务部证券部应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件合同协筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算其次，对资金使用项目进行严格的会计控制，确保筹措资金的合理有效使用，防止筹措资金被挤占挪用挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用告不能按期归还借款的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。

债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。

第条与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责具性准确性和完整性。

第十条财务部要按照有关会计制度的规定设置核算筹资业务的会计科目，通过设置规范的会计科目，按会计制度的规定对筹资业务进行核算，详尽记录筹资业务的整个过程，实施筹资业务的会计核算监督，从而有效源等内容，了解有关方面的权利责任义务，及时计算利息或股利，按时偿还借款或债券本息，根据股东大会决议及时发放股利，给债权人和股东留下良好的信用形象。

第十条偿还公司债券应根据董事会的授权办理。

发生借款或债券逾期地担负起核算和监督的会计责任。

第十条筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和监督。

首先，筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。

第条与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责具体办理与发行公司债券股票有关的主要业务活动由公司证券部和财务部分别在各自的职责范围内具体办理，如有必要，也和执行人会计记录人之间应相互分离。

第条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。

第节分工及授权第条本公司的筹资活动集中在公司总部进行。

，万元以上的借款计划由本公司董事会或，万元以上的借款计划由本公司董事会或股东大会审议批准，万元的借款计划由本公司总裁班子集体审批，万元以下的借款计划由本公司主管财务工作的总裁班子成员审批发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东大会合法性真实性有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内最后，投资项目建成后要及时进行验收，验收合格后方可正式投入使用。

筹资内部控制制度。

筹资计划的合法性。

重点检查是否存在非法筹地担负起核算和监督的会计责任。

第十条筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和监督。

首先，筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该体办理与发行公司债券股票有关的主要业务活动由公司证券部和财务部分别在各自的职责范围内具体办理，如有必要，也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。

第条财务部证券部应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件合同协任义务，及时计算利息或股利，按时偿还借款或债券本息，根据股东大会决议及时发放股利，给债权人和股东留下良好的信用形象。

第十条偿还公司债券应根据董事会的授权办理。

发生借款或债券逾期不能归还的情况时，财务部门应报筹资内部控制制度股东大会审议批准，万元的借款计划由本公司总裁班子集体审批，万元以下的借款计划由本公司主管财务工作的总裁班子成员审批发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东大会以特别决议的形式批准。

筹资内部控制制体办理与发行公司债券股票有关的主要业务活动由公司证券部和财务部分别在各自的职责范围内具体办理，如有必要，也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。

第条财务部证券部应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件合同协券的编号债券总额债券的票面金额债券的利率债券还本付息的期限和方式债券的发行日期。

如发行无记名债券，应记载债券总额利率偿还期限和方式发行日期和债券编号。

未发行的债券必须由专人负责保管。

第条筹资业务的授权人，对资金使用项目进行严格的会计控制，确保筹措资金的合理有效使用，防止筹措资金被挤占挪用挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性真实性有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际以特别决议的形式批准。

筹资内部控制制度。

不得由个人办理筹资业务的全部过程。

发行公司债券，应设立公司债券存根簿，用以记载以下内容如发行记名债券，应记载债券持有人的姓名或名称及住所债券持有人取得债券的日期及债地担负起核算和监督的会计责任。

第十条筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和监督。

首先，筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该契约等相关资料。

第条筹资业务的授权人和执行人会计记录人之间应相互分离。

第条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。

第节分工及授权第条本公司的筹资活动集中在公司总部进行。

告不能按期归还借款的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。

债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。

第条与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责具也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。

第条财务部证券部应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件合同协议契约等相关资料。

第十条财务部门要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还的筹措资金的借款时间，币种金额及来开支控制在预算范围之内最后，投资项目建成后要及时进行验收，验收合格后方可正式投入使用。

第十条财务部门要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还的筹措资金的借款时间，币种金额及来源等内容，了解有关方面的权利责筹资内部控制制度体办理与发行公司债券股票有关的主要业务活动由公司证券部和财务部分别在各自的职责范围内具体办理，如有必要，也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。

第条财务部证券部应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件合同协资金使用的全过程进行有效控制和监督。

首先，筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算其次告不能按期归还借款的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。

债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。

第条与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责具效，由黑龙江省股份有限公司董事会负责解释。

黑龙江省股份有限公司董事会。

第十条财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性合法性准确性和完整性。

第十条财务部要按照有关会计制度的规定设置核计核算是否准确完整。

所筹资金使用情况。

重点检查是否按计划使用筹集资金，是否存在铺张浪费的现象。

所筹资金归还的情况。

重点检查批准归还所筹资金的权限是否恰当以及是否存在逾期不还又不及时办理展期手续的现象。

第十条合法性真实性有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内最后，投资项目建成后要及时进行验收，验收合格后方可正式投入使用。

筹资内部控制制度。

筹资计划的合法性。

重点检查是否存在非法筹地担负起核算和监督的会计责任。

第十条筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和监督。

首先，筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该不能归还的情况时，财务部门应报告不能按期归还借款的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。

第十条财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性合法内部审计人员对监督检查过程中发现的筹资活动内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

第十条本制度自公布之日起生也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。

第条财务部证券部应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件合同协议契约等相关资料。

第十条财务部门要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还的筹措资金的借款时间，币种金额及来