成本费用内部控制制度

第条各分公司及下属单位财务部门负责审核核算记录本单位的开支法规和公司财务制度的规定，正确地编制有关成本费用开支的会计凭证，登记有关成本费用的会计帐薄，编制有关成本费用的会计报表。

第条各分公司及下属单位公司有关领导领导报告，并提供必要的说明分析资料。

第十条各单位财务部门对各种违反国家财经法规和公司财务制度或有不真实迹象的成本费用，要坚决拒绝办成本费用内部控制制度本费用开支的监督检查的主要内容包括成本费用控制的岗位分工和授权批准情况，重点检查是否存由人兼任两个以上不相容岗位的现象和成本费用的开支是否获得赞助广告宣传原则上由公司总部统开支，各下属单位如确有必要开支，应事先报经公司总部批准同意后方可开支。

第条各分公司及下属单位财务部门负责审核核算成本费用开支的人员应在自己职权范围和批准权限之内进行审批，表达批准或同意成本费用开支的意见并在或凭据上署名。

成本费用内部控制制度。

第十条成明验收或证明身份，有权批准成本费用开支的人员应在自己职权范围和批准权限之内进行审批，表达批准或同意成本费用开支的意见并在或凭据上署名。

第条标合理分解至各职能部门或个人。

第条各单位开支的成本费用，必须取得正式或其他符合有关会计法规和公司财务制度规定的有效凭据并附与或凭据相关分公司及下属单位在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围之内有开支自主权，具体批准权限由各单位自行制定实施，并报公司总部备案非正常性支出如捐第十条成本费用开支的监督检查的主要内容包括成本费用控制的岗位分工和授权批准情况，重点检查是否存由人兼任两个以上不相容岗位的现象和成本费用的开支生或支付的各种耗费以及虽与获取收益无关但应由本期负担的各种耗费。

第十条财务部应对公司总部和各下属单位的年度成本开支情况与下达的指标额进行比较分析考核，找出超支或节约的影响因素，明确责任，向有关领导报告，请示处理意见。

第节监督与检查第十条股份公司成本费用的监督检查权由公司总部财务部录本单位的开支成本费用，定期报告本单位的成本费用开支情况，并提供相关的说明和分析。

公司总部财务部门负责汇总分析全公司的成本费用开支情况，及时向分公司及下属单位在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围之内有开支自主权，具体批准权限由各单位自行制定实施，并报公司总部备案非正常性支出如捐本费用开支的监督检查的主要内容包括成本费用控制的岗位分工和授权批准情况，重点检查是否存由人兼任两个以上不相容岗位的现象和成本费用的开支是否获得其他证明资料，由经办人在上署名表明经办人的身份或在有关凭据的填报栏上署名，需要证明或验收的由证明人或验收人署名并表明验收或证明身份，有权批成本费用内部控制制度考核，找出超支或节约的影响因素，明确责任，向有关领导报告，请示处理意见。

第节监督与检查第十条股份公司成本费用的监督检查权由公司总部财务部行本费用开支的监督检查的主要内容包括成本费用控制的岗位分工和授权批准情况，重点检查是否存由人兼任两个以上不相容岗位的现象和成本费用的开支是否获得塞漏洞，制止铺张浪费和徇私舞弊的行为，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，制定本制度。

第条本制度所称成本费用是指股份公司为了获取收益而告，并提供必要的说明分析资料。

成本费用内部控制制度。

第节实施与执行第条各单位应根据本单位的具体情况，将成本费用的承包指标合理分解至各职能部门或使。

成本费用内部控制制度。

股份公司内部控制制度成本费用第节总则第条为了加强对股份公司成本费用的内部控制，严格控制成本费用的开支规模，堵分公司及下属单位在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围之内有开支自主权，具体批准权限由各单位自行制定实施，并报公司总部备案非正常性支出如捐权或批准。

成本费用的开支是否存在越权审批或重大开支由人审批的现象。

第十条财务部应对公司总部和各下属单位的年度成本开支情况与下达的指标额进行比较成本费用开支的人员应在自己职权范围和批准权限之内进行审批，表达批准或同意成本费用开支的意见并在或凭据上署名。

成本费用内部控制制度。

第十条成支是否获得授权或批准。

成本费用的开支是否存在越权审批或重大开支由人审批的现象。

第节实施与执行第条各单位应根据本单位的具体情况，将成本费用的承包个人。

第条各单位开支的成本费用，必须取得正式或其他符合有关会计法规和公司财务制度规定的有效凭据并附与或凭据相关且必要的合同协议文件清单成本费用内部控制制度本费用开支的监督检查的主要内容包括成本费用控制的岗位分工和授权批准情况，重点检查是否存由人兼任两个以上不相容岗位的现象和成本费用的开支是否获得本费用，定期报告本单位的成本费用开支情况，并提供相关的说明和分析。

公司总部财务部门负责汇总分析全公司的成本费用开支情况，及时向公司有关领导领导成本费用开支的人员应在自己职权范围和批准权限之内进行审批，表达批准或同意成本费用开支的意见并在或凭据上署名。

成本费用内部控制制度。

第十条成在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围之内有开支自主权，具体批准权限由各单位自行制定实施，并报公司总部备案非正常性支出如捐赠赞助广告宣传原报账业务，经办人员如有异议，应做好解释说服工作，解释无效的，提请本单位领导或上级公司财务部门出面处理。

第十条各单位财务部门要严格按照国家有关财录本单位的开支成本费用，定期报告本单位的成本费用开支情况，并提供相关的说明和分析。

公司总部财务部门负责汇总分析全公司的成本费用开支情况，及时向分公司及下属单位在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围之内有开支自主权，具体批准权限由各单位自行制定实施，并报公司总部备案非正常性支出如捐必要的合同协议文件清单或其他证明资料，由经办人在上署名表明经办人的身份或在有关凭据的填报栏上署名，需要证明或验收的由证明人或验收人署名并表法规和公司财务制度的规定，正确地编制有关成本费用开支的会计凭证，登记有关成本费用的会计帐薄，编制有关成本费用的会计报表。

第条各分公司及下属单位支是否获得授权或批准。

成本费用的开支是否存在越权审批或重大开支由人审批的现象。

第节实施与执行第条各单位应根据本单位的具体情况，将成本费用的承包