则上由公司总部统采购,各分公司采购达程中应首先比较所收物资与请购单账单上的品名规格数量单价是否相符,然后检查物资有无损坏使用性能优劣,验收合格后,验收部门的人员应对已收物资编制式多联事先编号的验收单进行签字,作为验收和检验物资的依据。物资验收入库后,才能与供货方结清货确有效,是否凭付款通知书支付购货款。第十条内部审计人员对监督检查过程中发现的采购与付款内部控制中的薄弱环节,应要求被检查单位纠正和完善,发现重大问题应写出书面检查报告,向有关领导和部门汇报,以便及时采取措施,加以纠正和完善。第十条本制度理退回工作。第节检查与监督第十条本公司由内部审计人员对采购与付款业务行使检查监督权。第十条对采购与付款业务检查监督的主要内容包括采购与付款业务岗位设置和批准权限的授权和执行情况。申请物资采购的程序是否正确,审批物资采购是否有越权行为。物采购与付款控制制度员交办的物资采购任务。第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离,其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采购人员不能由人同时担任货物的采购人后,验收部门的人员应对已收物资编制式多联事先编号的验收单进行签字,作为验收和检验物资的依据。物资验收入库后,才能与供货方结清货款,财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。采购与付款控制制度。采购后已付货款或者货款未付但已做帐务处理,发或构成固定资产的其他物资要以获得公司总部固定资产管理部门的批准或授权为前提条件。第条公司总部各分公司应设置专门的物资管理部门,设置物资主管岗位,在主管副经理副厂长的领导主持本单位的物资采购工作,设置物资采购员岗位,负责具体办理物资主管人供货方要求并经本单位有权批准物资采购的人员签字批准,可凭付款通知书支付不超过货物总价值的货款,待到后再付清余款已到货物未到,不准支付购货款。采购业务完毕后,财务部门要催促采购员及时结清购货结余款,不留尾巴。第十条采购物资到货后位,负责具体办理物资主管人员交办的物资采购任务。第十条按合同约定需要预付购货款的,由采购员提供合同复印件并填写付款通知书,注明付款事由付款金额对方单位名称开户银行及账号,按批准物资采购的权限办理付款批准手续后,交公司财务部门办理预付货款,要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收,精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收,验收过程中应首先比较所收物资与请购单账单上的品名规格数量单价是否相符,然后检查物资有无损坏使用性能优劣,验收合格第条各分公司在公司总部核定的库存物资定额标准范围之内,除由总部需集中采购的生产消耗性物资外,可根据实际需要自主决定生产消耗性物资的采购,批准权限由各分公司自行制定并报公司总部备案第条固定资产的采购原则上由公司总部统采购,各分公司采购达离,其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采购人员不能由人同时担任货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。第节分工与授权第条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物备案,坚决杜绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购各行其是的现象。采购与付款控制制度。第十条公司总部各分公司的物资采购权由各物资管理部门集中行使,未经各本单位负责人批准和物资管理部门授权,其他部门律不得自行采购本部门所需的物资票联及抵扣联无法退还的情况下,由公司财务部门的税务核算人员与当地主管税务机关联系开具进货退出证明单或索取折让证明单,由采购员送交销售方,并取得销售方开具的红字,再转交财务部门进行帐务处理,属于采购物资退回的,由采购员与对方协商实物处,要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收,精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收,验收过程中应首先比较所收物资与请购单账单上的品名规格数量单价是否相符,然后检查物资有无损坏使用性能优劣,验收合格员交办的物资采购任务。第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离,其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采购人员不能由人同时担任货物的采购人核定的库存物资定额标准范围之内,除由总部需集中采购的生产消耗性物资外,可根据实际需要自主决定生产消耗性物资的采购,批准权限由各分公司自行制定并报公司总部备案第条固定资产的采购原则上由公司总部统采购,各分公司采购达到固定资产管理标准的设采购与付款控制制度品,公司总部各分公司必须遵循集中采购相互牵制的原则,各分公司根据实际情况,参照本制度的有关规定制定本单位的具体实施办法并组织实施,同时报公司总部备案,坚决杜绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购各行其是的现象。采购与付款控制制员交办的物资采购任务。第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离,其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采购人员不能由人同时担任货物的采购人输方式付款方式违约责任等要约,各单位要明确制定签订合同的权限,合同印章要由专人保管,发现有越权签订合同的行为,印章保管人有权拒绝盖章并向合同签订人的上级授权部门报告。第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分务。第十条货物及已到,验收合格并与购货合同及清单核对无误后,由采购员填写付款通知书并经有权批准物资采购的人员签字批准后连同入库清单和入库验收单起交由财务部门办理付款业务货物已到未到,验收合格并与购货合同核对无误后,如供,否则仓库不得验收入库,财务部门不得给予报账,并要按违规追究有关责任人的责任。第十条公司总部各分公司的物资采购原则上都要签订购销合同在所在地市场购买的零星物资或钱货两清的物资采购除外,明确采购物资的名称规格质量执行标准数量价格交货日期运,要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收,精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收,验收过程中应首先比较所收物资与请购单账单上的品名规格数量单价是否相符,然后检查物资有无损坏使用性能优劣,验收合格员不能同时担任货物的验收和记账工作。第节分工与授权第条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物品,公司总部各分公司必须遵循集中采购相互牵制的原则,各分公司根据实际情况,参照本制度的有关规定制定本单位的具体实施办法并组织实施,同时报公司总部或构成固定资产的其他物资要以获得公司总部固定资产管理部门的批准或授权为前提条件。第条公司总部各分公司应设置专门的物资管理部门,设置物资主管岗位,在主管副经理副厂长的领导主持本单位的物资采购工作,设置物资采购员岗位,负责具体办理物资主管人达到固定资产管理标准的设备或构成固定资产的其他物资要以获得公司总部固定资产管理部门的批准或授权为前提条件。第条公司总部各分公司应设置专门的物资管理部门,设置物资主管岗位,在主管副经理副厂长的领导主持本单位的物资采购工作,设置物资采购员岗货方要求并经本单位有权批准物资采购的人员签字批准,可凭付款通知书支付不超过货物总价值的货款,待到后再付清余款已到货物未到,不准支付购货款。采购业务完毕后,财务部门要催促采购员及时结清购货结余款,不留尾巴。第条各分公司在公司总部采购与付款控制制度员交办的物资采购任务。第条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离,其中包括付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务采购合同的洽谈人员订立人员和采购人员不能由人同时担任货物的采购人款,财务部门必须凭借付款通知书才能支付购货款。第十条按合同约定需要预付购货款的,由采购员提供合同复印件并填写付款通知书,注明付款事由付款金额对方单位名称开户银行及账号,按批准物资采购的权限办理付款批准手续后,交公司财务部门办理预付货款业或构成固定资产的其他物资要以获得公司总部固定资产管理部门的批准或授权为前提条件。第条公司总部各分公司应设置专门的物资管理部门,设置物资主管岗位,在主管副经理副厂长的领导主持本单位的物资采购工作,设置物资采购员岗位,负责具体办理物资主管人由公布之日起生效,黑龙江省股份有限公司董事会负责解释。黑龙江省股份有限公司董事会。第十条采购物资到货后,要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收,精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收,验收过采购合同的订立情况,合同要约是否完整规范合法有效。物资采购专属权的执行情况。重点检查物资采购是否由物资管理部门集中办理,其他部门办理物资采购是否获得批准并经物资管理部门授权。付款环节的控制。重点检查付款通知书填写是否完整,审批手续是否正票联及抵扣联无法退还的情况下,由公司财务部门的税务核算人员与当地主管税务机关联系开具进货退出证明单或索取折让证明单,由采购员送交销售方,并取得销售方开具的红字,再转交财务部门进行帐务处理,属于采购物资退回的,由采购员与对方协商实物处,要及时组织物资管理员进行入库前的清点验收,精密仪器生产设备等固定资产应由固定资产管理部门会同相关专业部门共同进行验收,验收过程中应首先比较所收物资与请购单账单上的品名规格数量单价是否相符,然后检查物资有无损坏使用性能优劣,验收合格业务。第十条货物及已到,验收合格并与购货合同及清单核对无误后,由采购员填写付款通知书并经有权批准物资采购的人员签字批准后连同入库清单和入库验收单起交由财务部门办理付款业务货物已到未到,验收合格并与购货合同核对无误后