乳业货币资金管理制度

第十条提取万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。

本单位车辆管理部门应保证财务部过的，要注明并说明原因附表。

资金预算执行情况分析表，按部门分析资金预算的执行情况，超出的差异，需要说明原因。

附则第十条本制度由公司财务部拟定，报公司总裁批准后执行，解释修改权归。

第十条本制度自颁布之日起施行附表资金流量报表项目前期余额当期收入当期支出当期余额现金银行账号银行账号银行账号附表银行存款支出报表项目银行账号前期累计严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

资金报告第十条公司财务部定期向公司总裁及副总裁上报资金流量报表。

资金流量报表，分现金和不同银行账户报告前期余额当期收入当期支出当期余额等资料附表。

银行存款支出报表，分部门报告不同银行账号的前期累计未报销余额当期新开额当位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

支付申请。

单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金额预算支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

支付审批。

审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

支付乳业货币资金管理制度和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第十条现金的使用范围职工工资津贴个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬根据国家规定发给个人的各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定门分析资金预算的执行情况，超出的差异，需要说明原因。

附则第十条本制度由公司财务部拟定，报公司总裁批准后执行，解释修改权归。

第十条本制度自颁布之日起施行附表资金流量报表项目前期余额当期收入当期支出当期余额现金银行账号银行账号银行账号附表银行存款支出报表项目银行账号前期累计未报当期新开当期新报当期累计未报部门部门项目项目注如果支员同往。

第十条本制度禁止下列行为超出规定范围限额使用现金超出核定的库存现金限额留存现金用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金编造用途套取现金与其它单位间相互借用货币资金利用账户替其它单位和个人套取现金将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行设立小金库或保留账外公款。

第十条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签支票，不准签发取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

资金报告第十条公司财务部定期向公司总裁及副总裁上报资金流量报表。

资金流量报表，分现金和不同银行账户报告前期余额当期收入当期支出当期余额等资料附表。

银行存款支出报表，分部门报告不同银行账号的前期累计未报销余额当期新开额当期报销额和当期累计未报销额，对于累计个工作日没有报销的保留账外公款。

乳业货币资金管理制度。

货币资金管理制度总则第条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定征求意见稿现金管理暂行条例等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

第条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金银行存款和其他开支票，要注明原因附表。

大额收支报表，按部门，报告银行账户对方单位名称收付款金额收付款原因附表。

第十条公司财务部向公司总裁及各副总裁每月上报费用开支表。

费用开支月报表，分部门按费用项目，报告费用开支的金额，并注明各部门和各费用项目的本月合计本年合计，与月度资金预算差异超过的，要注明并说明原因附表。

资金预算执行情况分析表，按部第十条公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。

第十条在节假日公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

第十条提取万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。

本单位车辆管理部门应保证财务部贴个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬根据国家规定发给个人的各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定对个人的其它支付出差人员必须随身携带的差旅费结算起点元以下的零星支出中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

第十条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支公出借款和医药费报销等业务使用现金。

用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。

第十条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。

公司只开设个基本户，不得在同银行的不同分支机构开设银行账户。

公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户票开出后，在个工作日内没有报销，要说明原因。

附表大额收支报表项目银行账号对方单位收支金额原因说明收入支出部门部门项目项目附表费用开支月报表部门部门部门部门合计费用项目费用项目费用项目费用项目本月合计本年合计注与预算相差以上的，要注明并说明原因。

附表资金预算执行情况分析表预算金额实际支出实际预算说明部门部门部门部门合计。

第十条开支票，要注明原因附表。

大额收支报表，按部门，报告银行账户对方单位名称收付款金额收付款原因附表。

第十条公司财务部向公司总裁及各副总裁每月上报费用开支表。

费用开支月报表，分部门按费用项目，报告费用开支的金额，并注明各部门和各费用项目的本月合计本年合计，与月度资金预算差异超过的，要注明并说明原因附表。

资金预算执行情况分析表，按部和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第十条现金的使用范围职工工资津贴个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬根据国家规定发给个人的各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。

第十条在节假日公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

第十条提取万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。

本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在万元以上时，应有保卫部门派乳业货币资金管理制度凡次借款或报销在元以上的，应提前天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。

第十条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。

第十条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第十条现金的使用范围职工工资津贴个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬根据国家规定发给个人的各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。

乳业货币资金管理制度。

第十条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖现金付讫章后入账。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第十条现金的使用范围职工工资算金额实际支出实际预算说明部门部门部门部门合计。

货币资金管理制度总则第条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定征求意见稿现金管理暂行条例等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

第条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金银供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支转账套现。

第十条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第十条公司财务专用章和个人章由会计和出纳分别保管，不准人统保管使用。

印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

第十条对外支付的大额款项，必须按照公司规定开支票，要注明原因附表。

大额收支报表，按部门，报告银行账户对方单位名称收付款金额收付款原因附表。

第十条公司财务部向公司总裁及各副总裁每月上报费用开支表。

费用开支月报表，分部门按费用项目，报告费用开支的金额，并注明各部门和各费用项目的本月合计本年合计，与月度资金预算差异超过的，要注明并说明原因附表。

资金预算执行情况分析表，按部对个人的其它支付出差人员必须随身携带的差旅费结算起点元以下的零星支出中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

第十条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支公出借款和医药费报销等业务使用现金。

凡次借款或报销在元以上的，应提前天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。

第十条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要员同往。

第十条本制度禁止下列行为超出规定范围限额使用现金超出核定的库存现金限额留存现金用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金编造用途套取现金与其它单位间相互借用货币资金利用账户替其它单位和个人套取现金将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行设立小金库或保留账外公款。

第十条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签部门提取现金使用车辆，提取现金在万元以上时，应有保卫部门派员同往。

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