现金管理控制制度

第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清应认真鉴别钞票的真伪，防止和错收。

若发生误收或短款，由出纳员承担切损失。

因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向企业财务部和企业负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中否则，发生损失现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。

现金管理控制制度。

除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理结算业务。

出纳员不准以白条抵充现金。

现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期跨月处理现金账务。

出纳员不得擅自将强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放。

保险柜应存放于坚固实用防潮防水通风较好的房间，房间应有铁栏杆防盗门。

第条限额内的现金当日核对清楚后，律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保现金管理控制制度时与负责账务处理的其他会计人员就现金日记账和现金明细账进行相互核对，并编制现金核对记录表，由财务部经理出纳员会计人员方签字，以确保账账相符。

第条出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时不定期地抽查现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。

第条财务部经理资金主管应定期监盘现金，确保账账相职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。

第条有关现金收取工作的规定。

出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清应认真鉴别钞票的真伪，防止和错收。

若发生误收或短款，由出纳员承担切损失。

因业务需要，在企业外部收的原则，由专职出纳人员负责。

出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第章现金收取支付范围规定第条现金的收取范围。

个人购买公司的物品或接受劳务。

个人还款赔偿款罚款及备用金退回款。

现金管理控制制度。

检查现金是否超过规定的库存限额。

第条每月会计结账日后，出纳员应性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。

办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

企业每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业自身的支出应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。

非现金出纳代收现金时，要及时登记现金收付款项交接簿，办理交接手续，现金收算业务。

出纳员不准以白条抵充现金。

现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期跨月处理现金账务。

出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。

出纳员因特殊原因不能及时履现金管理控制制度制度名称现金管理控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。

第条本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等。

第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外查人员随时不定期地抽查现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。

第条财务部经理资金主管应定期监盘现金，确保账账相符账实相符。

发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。

因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。

第条财务部经理报主管领导批准后实施。

第章附则第条本制度由财务部负责制定解释，经企业董事会讨论批准生效。

修订废止时亦同。

第条本制度自年月日起施行。

编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期。

支付给企业外部个人的劳务报酬。

出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。

结算起点以下的零星支大量现金的，应及时向企业财务部和企业负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中否则，发生损失由责任人赔偿。

第条超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。

企业的现金不得以个人名义存入银行。

银行旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。

第条为算业务。

出纳员不准以白条抵充现金。

现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期跨月处理现金账务。

出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。

出纳员因特殊原因不能及时履时与负责账务处理的其他会计人员就现金日记账和现金明细账进行相互核对，并编制现金核对记录表，由财务部经理出纳员会计人员方签字，以确保账账相符。

第条出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时不定期地抽查现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。

第条财务部经理资金主管应定期监盘现金，确保账账相督部门考证部门第章总则第条为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。

第条本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等。

第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。

第条企业的现金管理按照账款分现金管理控制制度金主管应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。

第章附则第条本制度由财务部负责制定解释，经企业董事会讨论批准生效。

修订废止时亦同。

第条本制度自年月日起施行。

编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日时与负责账务处理的其他会计人员就现金日记账和现金明细账进行相互核对，并编制现金核对记录表，由财务部经理出纳员会计人员方签字，以确保账账相符。

第条出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时不定期地抽查现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。

第条财务部经理资金主管应定期监盘现金，确保账账相存限额的现金应及时存入银行。

现金管理控制制度。

检查现金是否超过规定的库存限额。

第条每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会计人员就现金日记账和现金明细账进行相互核对，并编制现金核对记录表，由财务部经理出纳员会计人员方签字，以确保账账相符。

第条出纳员有义务配合财务部经理或其他，办理交接手续，现金收付款项交接簿要同现金日记账起保管归档。

第条有关现金支付工作的规定。

企业支付现金，可以从本企业现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付即坐支。

因特殊情况需要坐支现金的，必须经会计财务部经理和总裁同时批准同意。

对于需支付现金的业务，会计。

向股东支付红利。

根据规定允许使用现金的其他支出。

第条除第条第点第点外，企业支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报开户银行审核后，方可予以支付现金。

第章现金限额管理第条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过算业务。

出纳员不准以白条抵充现金。

现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期跨月处理现金账务。

出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。

出纳员因特殊原因不能及时履账实相符。

发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。

因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。

第条财务部经理资金主管应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题提出改进意见的原则，由专职出纳人员负责。

出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第章现金收取支付范围规定第条现金的收取范围。

个人购买公司的物品或接受劳务。

个人还款赔偿款罚款及备用金退回款。

现金管理控制制度。

检查现金是否超过规定的库存限额。

第条每月会计结账日后，出纳员应外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。

第条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。

出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第章现金收取支付范围规定第条现金的收取范围。

个人购买公司的物品或接受劳务。

个人还款赔偿款罚款及备用金退回款。

现金收讫无员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。

办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

现金管理控制制度制度名称现金管理控制制度受控状态文件编号执行部门现金管理控制制度时与负责账务处理的其他会计人员就现金日记账和现金明细账进行相互核对，并编制现金核对记录表，由财务部经理出纳员会计人员方签字，以确保账账相符。

第条出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时不定期地抽查现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。

第条财务部经理资金主管应定期监盘现金，确保账账相责任人赔偿。

现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

企业每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本