财务制度模板范本

各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款应收股利应收利息应符合有关投资项目的规定和文件暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。

实行源头负责制，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。

，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。

投资管理十本公司对全资控股联营企业以现金实物和无形资产进行投资兼并收购租凭其它企业的股权购入年内不予出售的股票以及其他有价证券包括公债国库券企业债券等均构成公司的长期投资。

十对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。

企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例投资总额等并妥善保管。

对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

，并以记录。

以上制度在实践中逐步完善费用报销的暂行规定编号本着既要保障供给又要节约开支做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。

差旅费，在报销单据上应附有出差批准务，否则不予报销。

，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。

报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

，绕道交通费不予报销。

必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。

，以中巴交通费为标准。

如确需乘坐的士的，需经领导批准后，方能报销。

无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。

，可凭，每人每餐报销不可超过元的误餐补助。

出差职工般不得报销招待费。

，要分清责任，报销公司应该负责全部或部分的罚款。

出差人员在出差回厂后的第天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。

出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。

办公准以收抵支，收支必须分开。

不准代其他单位收付现金。

不准将公司存帐户借给他人使用。

不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

十不准私设小钱柜。

不得将长款存放边，脱离帐务监督。

十出纳人员要认真逐笔顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐款是否相符，月终应与会计核对帐帐帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

十财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

保质保量价优到位并能取得增值税票。

，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。

我司订单，经财务部门审核经理审批，才可付款。

销售业务制度。

付款方式送货方式以有关事项。

，并留财务部门存档。

，如样品需有客户签字办单或订单。

，并留财务部门存档。

，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

，并由各户签字。

费用报销制度依年费用报销的暂行规定现金管理制度，钱票分管原则，会计管帐要求，送还货期，货款追回。

，并由各户签字。

费用报销制度依年费用报销的暂行规定现金管理制度，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。

，客户会计出纳经办人分别联，以便核对。

，防止遗失偷窃。

会计审核经理审批的凭据付款。

，核对收入支出余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

，做到帐帐相符帐实相符。

成本控制制度，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

，材料耗用定额，费用标准。

，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，份联，及时送财务采购部门，以便核对。

，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

，财务部生产部仓库各联。

真实性。

上的物品是否销售商所经营的产品，购进价与预算现实是否相当，货物是否验收入库等。

，有无购货单位名称购货时间品名规格大小写复写公私章是否联，有无涂改金额涂财务制度模板范本立健全成本管理保障体系及规章制度合规切实可行的成本计算规程原材料物资供应的质量与价格保障工程质量监理产品质量管理保障筹资融资成本预测与体系投资成本及效益预测决策与体系销售网络管理制度新产品研制开发管理与成本控制各项消耗指标及行政费用管理制度分析考核奖惩制度。

成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围权限与责任。

十建立定期不定期的多种形式的定性定量分析会诊制度，及时发现问题，迅速予以纠正。

十以部门个人对所分管的指标业务纳入考核奖惩范围。

计划和预算十为确保企业年度经营发展目标的实现，做到心中有数，应编制年度分季财务计划，通过组织实施过程控制分析考核，确保预定经济效益目标利润实现。

十编制的依据战略决策指导委员会的专家决策会议制订的发展方向，投资规划经营目标效益指标，在财务计划中体同和落实反馈信息，才计划及时进行检查修订调整，发现管理中存在的问题，在本年计划中防止和纠正。

十编制的原则积极可靠适当留有余地，保障国有资产及资本增值，在保障年度责任。

，并以记录。

以上制度在实践中逐步完善费用报销的暂行规定编号本着既要保障供给又要节约开支做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。

差旅费，在报销单据上应附有出差批准务，否则不予报销。

，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。

报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

，绕道交通费不予报销。

必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。

，以中巴交通费为标准。

如确需乘坐的士的，需经领导批准后，方能报销。

无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。

，可凭，每人每餐报销不可超过元的误餐补助。

出差职工般不得报销招待费。

，要分清责任，报销公司应该负责全部或部分的罚款。

出差人员在出差回厂后的第天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。

出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。

办公费，职工根据生产办公需要，向保管人员领用。

保管人员实行办点展品陈列品安全完好负责存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。

十其他事项货跌价损失。

成本管理十企业加强成本管理应遵循以下原则这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标广义概念上的成本管理，强调全面性即全过程管理，全方位管理，员管理，是从投资成立产品选取型开发到产品投产，进入市场以及资金筹集使用，应考虑成本，包括投资成本融资成本工程成本产品成本科研成本是从大项目的事前预测决策，实施中的到事后的分析考核，环环紧扣是企业从领导到全体员工各部门的工作，均应纳入成本管理链责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确奖罚分明科学的分析预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质逐级下达落实到各部门车间班组直至个人。

十企业应建入成本管理链责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确奖罚分明科学的分析预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质逐级下达落实到各部门车间班组直至个人。

十企业应建立健全成本管理保障体系及规章制度合规切实可行的成本计算规程原材料物资供应的质量与价格保障工程质量监理产品质量管理保障筹资融资成本预测与体系投资成本及效益预测决策与体系销售网络管理制度新产品研制开发管理与成本控制各项消耗指标及行政费用管理制度分析考核奖惩制度。

成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围权限与责任。

十建立定期不定期的多种形式的定性定量分析会诊制度，及时发现问题，迅速予以纠正。

十以部门个人对所分管的指标业务纳入考核奖惩范围。

计划和预算十为确保企业年度经营发展目标的实现，做到心中有数，应编制年度分季财务计划，通过组织实施过程控制分析考核，确保预定经济效益目标利润实现。

十编制的依据和记录自该项目资金投入之日起的投资成本包括应计利息和有关费用和投资回报实现上交利润对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

财产物资管理十企业应建立健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置建造增加出售耗用减少盘存计价管理作出规定，规范操作。

十财产物资管理应遵循的原则物资管理是企业各部门有关人员共同的任务从采购生产耗用出售到保管收发存动态管理相结合，涉及采购验收保管使用中环节的业务实行物款帐分管原则，不同同人单独完成。

物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本资金占用等负责。

十物资增加，掌握市场价格信息，货比家，主要生产物资应有定点供应单位生产加工盘盈及接受投资损赠或债务重组的物资应按规定计价核实数量凭证验收，应符合企业投资业务管理的要求，必要时先经批准并办理入库手续。

十物资减少，严禁以购代耗或以便条借条发货和充抵库存转让固定资产应按内部管理权限经批准办理产品销售应加强合同管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销略决策指导委员会的专家决策会议制订的发展方向，投资规划经营目标效益指标，在财务计划中体同和落实反馈信息，才计划及时进行检查修订调整，发现管理中存在的问题，在本年计划中防止和纠正。

十编制的原则积极可靠适当留有余地，保障国有资产及资本增值，在保障年度总目标实现的前提下，在进度安排项目构成等方面允许有变动调整，计划数据应建立在充分的可靠的市场信息，运用适当的数学模型科学的预测判断的基础上两上两上反复平衡落实即下达目标上报计划综合平衡下达指村分解落实到各部门分管的指标在首先保证正常生产经营的前提下，寻求投资与发展，