价公司存货计价目前按实际成本计价,在日后资料齐全时可选择计划成本计价。实际成本的确定,按照股份制企业财务制度和税收的有关规定执行。成本差异的确定,计划价格与实际成本的差额,用公式成本差异额实际成本计划成本确定,并定期对成本差异进行调整。减少存货的计价根椐股份制有限公司会计制度和工业企业财务制度的规定和我公司的实际,在目前实行实际成本计价时,材料产品其他存货的减少均可采用加权平均法移动平均法两者之种。并为未经预算管理委员会许可,以上方法不得随意变动。在日后实行计划成本计价时,可按计划价格减少,并计算存货成本差异率和结转成本差异额。材料收发的管理材料采购必须由供会计部建立在途存货备查簿,待货物到后,再办理验收入库手续。接受捐赠的存货由接受捐赠部门填写入库单,由库管员验收入库后,送会计部进行帐务处理。材料发出的管理生产领用的各种材料,由车间根据生产计划和供应部门编制的当期材料消耗定额,填写限额领料单由分公司主管领导审核签字后,仓库据此办理材料出库。需委托外部加工的材料,必需经生产作业中心批准后,方可签定协议合同。需领用材料应经厂长签字后库管员方可办理发货手续。材料销售由供应部门依据公司制定的价格开具,会计部审核并办理结算签章后仓库办理出库手续。生产用废边料,按材料领用办法执行。废边料销售,按材料销售办法执行。在制品和产成品的管理在制品是指处在生产过程中,尚未加工完成的各项产品和虽已完工,但尚未检验包装入库的成品,采用材料成本法计算。月末,按厂规定时间由车间组织盘点,核实实物数量,报会计部作为计算产品成本的依据。车间已办理有关手续,所有权已转移,但对方单位尚未提货的物品。存货的计价公司存货计价目前按实际成本计价,在日后资料齐全时可选择计划成本计价。实际成本的确定,按照股份制企业财务制度和税收的有关规定执行。成本差异的确定,计划价格与实际成本的差额,用公式成本差异额实际成本计划成本确定,并定期对成本差异进行调整。减少存货的计价根椐股份制有限公司会计制度和工业企业财务制度的规定和我公司的实际,在目前实行实际成本计价时,材料产品其他存货的减少均可采用加权平均法移动平均法两者之种。并为未经预算管理委员会许可,以上方法不得随意变动。在日后实行计划成本计价时,可按计划价格减少,并计算存货成本差异率和结转成本差异额。材料收发的管理材料采购必须由供销部门依据总公司年度生产经营计划,编制的材料消耗定额和会计部制定的采购价格及下达的库存资金限额,分别编制年季月采购计划,经生产作业中心会计部总结与评价。财务指标财务指标包括偿还能力指标经营状况指标和盈利能力指标类偿还能力指标包括流动比率速动比率负债权益比利息保障倍数等经营状况指标包括总资产周转率应收帐款周转率存货周转率等盈利能力指标包括资产收益率经营利润率资产收益增长率等。责任人公司会计部经理根据财务报表每月及每年需提交财务分析报告。报告除了列清各财务指标外,还需对指标所反映的情况原因解决意见等加以阐述,并与财务部互通信息,交换看法,共同向财务总监报告。财务总监对各财务分析报告进行评审,并向董事长提出建议和意见。财务预算目的和意义为了配合公司战略计划的推进,明确各部门及管理人员的业绩指标,有效控制公司的财务状况,提高财务部工作质量和效率,更好地为业务部门运作提供支持,公司应制定年度财务预算。原则财务预算的制定应本着实事求是力所能及合理科学和力求准确原则进行。财务预算是公司经营计划的主要部分,应在公司财务管理制度参考资料管理制度。内容包括库存物品的出入存放的要求和相关程序。责任人仓库保管人负责仓库货物的完好不丢失核对入出库单是否手续完备按照手续完备入库单清点核对入库货物并签收按照手续完备出库单发出货物并要求收件人签收保持实物数量实物帐结存数致并与入出库单致。般业务人员负责填写入出库单,并办理相关手续后交仓库保管人员协助仓库保管员清点核对入库货物。负责仓库管理的业务人员应定期抽查请点货物,确保货物的完好性和不缺失。会计人员负责相关帐务的登记和处理保持在途商品帐结存数与库存帐结存数致在途商品帐结存数与仓库实物帐结存数和实物数致在途商品帐与入出库单致。出入库程序业务部门得到将到货的通知后,相关业务人员填写入库单,交仓库保管人员。仓库保管人员接入库单后做好收货准备。货物到达后,相关业务人员协助仓库保管人员根据入库单清点核对,若发生不符,由业务人员改写入库单内容。仓库保管人员在永久长期十年十年,并进行造册登记,按规定统编号,从左到右,自上而下,做到整齐美观。做好防防火防盗防晒防虫防尘防潮,确保案卷的完整安全。如发现损失应及时修补,或者复制,尽量做到保持原来的真实面目。财务信息的销毁财务信息保管期满,需要销毁时,应由财务部门提出销毁意见,编造财务信息销毁清册,经公司董事长审查批准后销毁,销毁时必须由财务部及行政部派员共同监销。财务报告与财务分析财务报告定义财务报告是指反映公司的财务状况和经营成果的总结性书面文件,要求数据准确内容完整报送及时。财务报告分为财务报表和财务情况说明书。财务报表按时间跨度分为月度和年度报表两类。公司月度报表包括外部报表资产负债表损益表增值税明细表和内部报表主营业务收入明细表商品产品成本表期间费用明细表营业外收支明细表等,于月份后天内报出。对外报告报往有关税务政府证券管理本公司财务总监财务部生产作业中心等部门,对内政部审查批准列入成本的其他费用。,不得列入生产销售成本应在利润开支的投资分红。超出国家规定开支标准部分的各项费用支出。固定资产借款利息及流动资金贷款的罚息。各项赔偿金违约金滞纳金和罚款。与企业生产经营活动无关的其他费用。成本计划成本计划是企业编制财务计划的重要依据之。正确编制成本计划是加强成本管理的重要环节,编制时必须根据董事会决议和依据生产计划产品质量计划劳动工资计划,物资供应计划各项消耗定额进行,使成本计划达到平衡,既可靠又留有余地。财务部负责编制下列计划生产费用计划。全部商品产品成本计划。可比商品产品成本计划。主要商品产品单位成本计划。公司财务管理制度参考资料。本制度如出现例外的情况,以董事长签字为准。本制度未尽事宜,由会计部负责解释并协调解决。库存管理目的和意义为规范仓库操作手续,保证帐物相符帐帐相符帐证相符,更好的为业务部门服务,制定库,由使用部门经办人填写低值易耗品领料单经部门负责人签章,实物归口管理部门负责人审核签字后,库管员方可发放。摊销方法低值易耗品在领用时,般采用次摊销法,但其价值在元以上时,采用分期摊销法,即根据其使用期限或服务工作量摊销。低值易耗品的使用部门,应按领用人建立台帐,对在用低值易耗品工量器具加强管理,防止丢失损坏。包装物的管理包装物管理包括包装本企业产品并随同产品出售出租或出借的包装物。所有经手人和保管责任人必须严格执行安全保密制度,不得随意堆放,严防毁损散失和泄密。会计信息的查阅本公司月份季度和年度的各项会计报表说明应备于公司办公室,供查阅。内部调阅本公司人员调阅财务信息,要经董事长同意,并由财务总监登记会计档案调阅薄附后,调阅人签名备查。外部调阅。公司以外人员调阅财务信息,要有调阅单位的正式介绍信,并注明调阅内容,经公司董事长批准后,方可调阅。调阅的信息应由财务总门填写材料退库单退回库房,由库管员验收入库。在途存货由经办人根据外来凭据与采购计划,采购合同,核对无误后由采购部门负责人签字,并经部门登记后,送会计部建立在途存货备查簿,待货物到后,再办理验收入库手续。接受捐赠的存货由接受捐赠部门填写入库单,由库管员验收入库后,送会计部进行帐务处理。材料发出的管理生产领用的各种材料,由车间根据生产计划和供应部门编制的当期材料消耗定额,填写限额领料单由分公司主管领导审核签字后,仓库据此办理材料出库。需委托外部加工的材料,必需经生产作业中心批准后,方可签定协议合同。需领用材料应经厂长签字后库管员方可办理发货手续。材料销售由供应部门依据公司制定的价格开具,会计部审核并办理结算签章后仓库办理出库手续。生产用废边料,按材料领用办法执行。废边料销售,按材料销售办法执行。在制品和产成品的管理在制品是指处在生产过程中,尚未加工完成的各项产做好登记。财务信息的披露及借出本公司重大财务变动和和非常财务事项应及时向股东披露可彩内部信息发布股东大会口头报告报刊公告等形式。信息披露应经董事会批准。除第第条规定情况之外,各项财务信息均保密,任何人不得随意向外披露透露和传播。违犯该规定才,视具体情况经予批评教育行政处分及经济处罚,并做出方案记载。监事会召集人必须在记载上签字。财务信息原则上不得借出,特殊情况需要借出的,须经公司董事长批准并留复印件,做好登记工作,限期归还。会计档案的保管会计档案必须造册登记,由专人负责保管,凡归档材料应及时登记归档。严格档案借阅手续,未经批准,会计档案外人不能随便查阅,如有特殊原因需要借阅的,经财务部门领导批准,并打借据,方能借出。凡借出会计档案,要限期归还,立即归档。对所管的档案要定期检查核对,立卷归档,发现丢失及时追查,外借档案及时追回。每年月份将上年的文件整理,装定成卷,分以下物资亦纳入企业存货管理办法进行管理。在盘存期已办理入库,对方尚未开来,未办理结算手续的物品。在盘存期未办理入库结算手续的待验物品。已办理有关手续,所有权已转移,但对方单位尚未提货的物品。存货的计价公司存货计价目前按实际成本计价,在日后资料齐全时可选择计划成本计价。实际成本的确定,按照股份制企业财务制度和税收的有关规定执行。成本差异的确定,计划价格与实际成本的差额,用公式成本差异额实际成本计划成本确定,并定期对成本差异进行调整。减少存货的计价根椐股份制有限公司会计制度和工业企业财务制度的规定和我公