实业财务管理制度分册

根据会议决定，各公司财务主管负责进行各公司财务预算，并编制模拟损益表现金流量表和资产负债表。

于月日前交财务部经理。

财务部经理审核各公司预算报表，并编写虚拟合并财务报表，于月日前交财务总监审批。

财务总监对各公司财务预算及合并财务报表进行审阅，并向总裁汇报相关情况，总裁同意后签署审批意见。

财务部经理根据财务总监批示，对预算进行调整，并再次交财务总监审批。

此项工作在月日前完成。

财务总监将预算报告交总裁审批，获得批准后，财务总监通知并督导各部门执行，同时对年度预算报告进行备案存档。

预算的调整目的为了提高预算的准确性及可执行性，配合业务部门实际工作的开展，根据公司运营情况，应对年度财务预算进行调整。

时间每年年中，根据实际运作情况进行预算调整。

程序每年月日前，各部门提出调整预算申请包括调整原因见资金调拨程序文件对外融资程序文件价格管理制度目的和意义为了完善公司的管理体系，统价格，规范部门和员工的经营行为，确保公司各项经营方针目标的如期实现。

内容公司成立由总裁副总和财务部技开部市场部销售部生产作业中心负责人及相关人员组成的价格管理委员会，负责制定公司原辅料计划价产成品基础价废旧残品处理的指导价。

并根据实际情况对价格进行调整和修订。

销售部门根据价格委员会制定的产成品基础价上下浮动，确定销售的合同价格。

上浮部分由主管副总裁批准，下浮在内由主管副总裁审批，下浮超过，必须经过价格委员会批准。

原辅料的采购价格高于计划价以内，由主管副总裁批准，超过必须经过价格委员会批准。

废旧残品的处理事宜由公司采购部门负责，其处理价格根据指导价和市场价确定，报财务部门批准后执行。

财务部由专人统负责价格管理工作。

监督检查价格的执行情况，任何部门和个人无权超范围随意定价。

公司的供销合同必须在财务部门备案，以便监督价格的执行。

实业财务管理制度分册。

差旅费报销制度目的和意义为规范公司差旅费用的支出和报销程序，合理于月日前交财务部经理。

日，召开由财务总监主持财务部经理及各财务主管参加的预算调整会议，确定如何调整年度预算。

财务主管负责完成相关公司的财务预算调整，并于月日前交财务部经理审核。

财务部经理审核后，调整模拟合并报表，于日前交财务总监审批。

财务总监会同总裁对调整后预算进行审阅并批示。

总裁批准后，由财务部经理负责督导执行并对调整预算报告进行备案存档。

资金管理目的为了规范公司资金运作的程序，提高资金使用效率有效控制资金成本，并为各项业务发展提供有力的保障，公司需对资金进行严格管理。

制定资金计划内容资金计划包括各公司资金流量情况调拨及融资计划等。

分为年度计划和月度计划两部分。

责任人各部门经理负责制定业务资金计划和相关部门费用计划会计人员负责对业务部门的资金计划进行审核行政部经理负责制定行政开支计划人力资源部经理负责制定薪资支出计划总裁负责制定公司重大投资等开支计划并对公司整体资金计划进行审核会计部副经理负责汇总平衡公司整体资金需求，并制定内部调拨或对外融资计划财务总监会同总裁对资金计划保证会计帐薄记录与实物及款项的实有数额相符会计帐薄记录与会计凭证的有关内容相符会计帐薄之间相对应的记录相符会计帐薄记录与会计报表的有关内容相符。

各公司按国家统的会计制度进行会计核算。

固定资产管理总则为了加强固定资产管理，不断提高固定资产完好率和利用率，保证固定资产的安全完整和合理使用，充分发挥固定资产的效能，特指定本办法。

标准和范围使用年限在年以上，单位价值在元以上的物品均界定为固定资产。

而不同时具备以上两个条件的工具器具和其它物品不属固定资产，应界定为低值易耗品。

为了便于管理，少部分设备价值虽然底于标准限额，但属于企业的主要生产设备，也应列为固定资产些设备虽然具备固定资产的两个条件，但更换频繁易于损坏的，也可以不作为固定资产。

分类生产用固定资产。

生产用固定资产是指参加生产过程和直接为生产服务的固定资产，按照其在生产过程中的作用可划分为房屋指生产车间和为生产服务的各行政管理部门所使用的房屋。

财务审核后提出修改意见或建议。

各部门经理修改计划后，提交财务部经理，财务部经理审阅后交财务总实业财务管理制度分册符，质检员检验所购材料符合质量要求后，由库管员填写材料入库单式联由经办人和经办部门负责人签字，采购员据此到会计部报帐。

否则会计部应拒绝付款或部分拒绝付款。

对未到的货物，应估价入库，按库存货物管理部分管理。

车间退回的废料边角料，由车间填写式联车间仓库财务供应各执份的废料交库单，经库管员验收签字交会计部进行帐务处理。

因生产计划变更，车间已领未用的材料，由领用部门填写材料退库单退回库房，由库管员验收入库。

在途存货由经办人根据外来凭据与采购计划，采购合同，核对无误后由采购部门负责人签字，并经部门登记后，送会计部建立在途存货备查簿，待货物到后，再办理验收入库手续。

接受捐赠的存货由接受捐赠部门填写入库单，由库管员验收入库后，送会计部进行帐务处理。

材料发出的管理生产领用的各种材料，由车间根据生产计划和供应部门编制的当期材料消耗定额，填写限额领料单由分公司主管领导审核签字后，仓库据此办理材料出库。

需委托外部加工的材料，必需经生产作业中心批准后，方可签定协议合同。

需领用材料应经厂长签字后库管员方可办相关业务部门的协调和合作专业技能的提高计划等等。

周工作计划及执行汇报计划制定时间及程序每周上午，所有人员编写个人周工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监交总裁直接领导当日将审阅意见通知下属，进行必要调整后，批准签字执行。

通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当工作量。

计划内容包括工作安排费用预算等，详见附录工作计划表。

执行汇报每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，周工作结束后交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监总裁直接领导对下属工作的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。

如有必要，上级领导可随时抽查工作执行记录情况。

直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。

工作总结和交流目的和意义为了对阶段性工作情况及时总结和回顾交流方法和经验，以提高工作效率和质量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。

类型工作总结和交流分年度和月度两类，每月日对上月工作进行总结和交流，每年月对上年工作进行总结和交票，未办理结算手续的物品。

在盘存期未办理入库结算手续的待验物品。

已办理有关手续，所有权已转移，但对方单位尚未提货的物品。

存货的计价增加存货按实际成本计价实际成本的确定，按照股份制企业财务制度和税收的有关规定执行。

成本差异的确定，计划价格与实际成本的差额计入成本差异。

即成本差异额实际成本计划成本减少存货的计价根椐股份制试点企业会计制度和工业企业财务制度的规定和我公司的实际，材料减少产品减少其他存货均可采用加权平均法移动平均法两种。

以上方法不得随意变动。

材料收发的管理材料采购必须由供销部门依据总公司年度生产经营计划，编制的材料消耗定额和会计部制定的采购价格及下达的库存资金限额，分别编制年季月采购计划，经生产作业中心会计部平衡后，报总裁办公会通过，由生产作业中心下达计划执行，会计部门提供资金。

材料入库的管理材料采购必须按规定取得增值税专用，对确实不能取得增值税专用的，须事先征得会计部门的同意后方可采购。

材料入库由经办人根据采购计划采购合同，核对所采购材料品种价格规格数量等的执行。

管理制度西北实业财务管理制度分册文件号版次编制审核批准共页日期日期日期生效日期目录目的纲要及适用范围财务会计部门分工及岗位设置工作管理会计管理财务信息管理财务报告与财务分析财务预算资金管理价格管理制度差旅费报销制度库存管理附则目的纲要及适用范围为了规范西北实业股份有限公司及其下属各公司的财务管理，强化公司内部与协调机制，规范资金运作提高使用效益，促进公司资产的保值增值，特制定本制度。

本制度包括财务部门的分工与岗位设置财务工作管理会计管理财务信息管理财务报告与财务分析财务预算价格管理资金管理差旅费报销规定等内容。

本制度适用于西北实业股份有限公司及下属各公司。

本制度由公司部门负责拟定，其解释权及修改权属部门。

本制度从年月日起执行。

财务会计部门分工及岗位设置公司财务部会计部岗位设置财务部经理财务主管资金管理会计会计部经理会计主管资产管理会计成本管理会计价格收入及税金会计往来帐务核算会计会计电算化会计出纳。

负责各项业务的财会人员应及时规范地做好业务分类帐处理会计部经理负责对公司总计部副经理负责汇总平衡公司整体资金需求，并制定内部调拨或对外融资计划财务总监会同总裁对资金计划进行审核，在元以内可直接审批。

程序详见制定资金计划程序文件注公司年度资金计划可在财务预算的基础上制定资金申请与审批资金的申请必须由申请人填写资金申请表，并报部门经理签字对于计划内的资金需求，经会计部经理审核后，可直接报财务总监申请计划外资金需求经会计部经理审核通过后，由会计部经理负责填写计划外资金需求申请，并报财务总监审核财务总监在额度内可对资金需求申请进行审核。

，由会计部经理负责执行。

大于元的资金需求必须报总裁审批，经批准签字后，由会计部经理负责执行。

资金调拨与对外融资责任会计部副经理根据资金申请各公司资金状况及未来资金使用计划，确定采用内部调拨或对外融资。

并在申请表上注明相关信息，报财务总监。

若采用内部调拨方式，应及时通知相关公司的会计主管做好拨款收款工作及相关帐务处理。

完成后，各会计主管应向会计部经理反馈调拨执行情况，会计经理向财务总监汇报。

若采用对外融资方式，会计部经理应制定对外的处理及公司财务状况的分析与管理负责各分公司会计管理，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。

出纳负责与银行的业务往来及相关帐务处理。

各分公司都应有