1、“.....由公司总经理负责,日常工作由总会计师负责牵头组织。负责组织制订本年度本单位生产经营项目投资总目标并细化,分解下达本单位预算总目标在实施过程中组织检测修订对实施结果组织评价考核。负责根据本单位的组织体制和管理层次,按照经营预算投资预算财务预算所涉及的内容和各部门的职责分工,形成预算编制与管理网络。负责协调平衡和解决预算管理中出现的重大问题。负责预算管理日常基础工作的督促检查,以提高预算指标的准确性和预算管理的科学性,实现规范化和制度化管理。参与企业管理部门制订预算指标完成的绩效评价和考核奖惩方案。公司财务部和子公司财务部为预算管理日常办事机构。其职责为在预算管理组织的领导下,负责预算数据的审核汇总负责预算的编制平衡修订和上报负责经营预算和财务预算指标的下达,跟踪监督预算的执行分析研究预算与实际差异的成因和对策参与预算执行结果的评价和考核。预算管理涉额等......”。

2、“.....因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,都将于期末进行减值测试。有迹象表明项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组,是指可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。第章成本管理制度第十条生产成本的构成与科目设置生产成本项目,包括直接材料燃料和动力直接人工工资工资费附加制造费用等。直接材料是指直接用于产品生产,构成产品实体的主要原材料以及有助于产品形成的辅助材料和其他直接材料。燃料和动力是指直接用于产品生产的外购燃料和动力费用。直接人工工资是指直接参加产品生产的工人工资。制造费用是指各生产车间为组织和管理生产所发生的各项第页共页南京红宝丽股份有限公司内部财务管理制度间接费用。包括车间管理人员工资......”。

3、“.....车间固定资产折旧费修理费机物料消耗低值易耗品,劳动保护费水电费办公费差旅费租赁费运输费试验检验费等费用。科目设置。财务部设置生产成本制造费用待摊费用预提费资产的摊销方法对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,第页共页南京红宝丽股份有限公司内部财务管理制度对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其估计使用寿命进行摊销。第十条无形资产的专项管理建立无形资产台账,建立资料档案。各专业部门建立无形资产的卡片和档案。有权证的无形资产,明确管理责任,安全保管证明资料,防止遗失。公司各项无形资产的归口管理部门如下专利权非专利技术著作权等由企管部负责管理商标权由办公室负责管理土地使用权由办公室负责管理。无形资产产权变动时,归口管理部门按照规定办理权证转移手续......”。

4、“.....建立健全无形资产保密制度。按照公司安全保密的有关规定,严禁泄露商业机密。经发现,按公司保密制度的规定处罚。泄密事项经归口管理部门确认后安全保密分管部门提出处理意见报公司总经理批准。对盗用公司专利技术假冒我方产品品牌等行为,归口管理部门积极取证法律事务部门采取法律手段保护公司的利益。无形资产归口管理部门定期对无形单必须按要求填明项目名称有单位单项工程要填清填单日期设备材料名称规格型号计量单位数量金额等。如属于进口设备要注明进口字样,对于些成套设备所属的单台单套设备及备品备件,如不能在当月或同时领出时,须注明单台单套设备及备品备件所属的成套设备的位号及名称。对于直接送至施工现场的设备,工程物资管理部门应在设备料单上注明直送现场字样。工程物资领用时,重大工程项目由工程承包单位填制领料单并盖公章......”。

5、“.....由工程承包单位按工程项目编制领用材料汇总清单,报财务部办理入帐手续。在项目竣工结算前,该项目所有的设备材料料单应全部结清。工程款项的支付。工程启动款的支付工程承包单位应根据总承包合同,提交启动款申请书。合同条款规定需提供工程履约保函的,工程承包单位应提交银行保函。经财务部主管领导签字确认后办理支付手续。工程项目进度款的支付项目开工后,工程承包单位应根据合同条款定期分别按建筑工程安装工程申报工程进度款,提交工程进度款申请书,由项目管理部门审批后送财务部。工程承包单第页共页南京红宝丽股份有限公司内部财务管理制企业内部财务管理制度利润。股东大会决议将公积金转为股本时,按股东原股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时,所留存的该公积金不得少于注册资本的。公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开两个月内完成股利或股份的派发事项......”。

6、“.....公司原则上应在盈利年份进行现金利润分配。第十章财产清查制度第十条财产清查的对象固定资产材料低值易耗品产成品半成品工程物资备品备件等。现金银行存款有价证券。应收帐款应付帐款及其他应收应付款等。第十条资产的清查时间和要求固定资产每年十月底清查次,由财务部会同设备科全质部各车间等部门进行盘点,要求帐物卡相符。对材料低耗品备品备件工程物资产成品,每半年清查盘点次。由财务部牵头,会同有关部门起清查盘点,对物资已入库未入帐手续或款项已付物资尚未达库的要调整清楚正确,保证帐物相符,然后制表上报。财务部门的现金银行存款以及各往来帐户,除不定期检查外,每月底清查次。往来要经常与债务债权单位或个人核对,路途较远,用信函对帐,并主动与市场部等部门联系,及时清理帐户。年度清查要成立清查小组,在年底对公司资产进行全面清查盘点,核实家底,编制盘份有限公司内部财务管理制度理部门的岗位职责权限......”。

7、“.....费用支出不相容岗位至少包括费用预算的编制与审批费用支出的审批与执行费用支出的执行与相关会计记录。费用归口管理部门按照授权批准制度对费用支出进行审批。财务部门负责办理费用的结算,审核结算凭证等相关凭据的真实性完整性合法性。财务部门对费用支出实时,对实际发生的费用支出超出预算的,立即查明原因,采取相应措施。费用预算的编制及审批费用归口管理部门提出年度费用预算指标。财务部综合平衡汇总编制年度费用预算,按照公司全面预算管理办法的规定,层层分解下达,落实费用责任主体。人力资源部制定奖惩措施,考核费用指标的完成情况,实行费用责任追究制度。公司及控股子公司结算起点以上或必须通过银行转账支付的费用,由公司总经理审批,结算起点以下或无法通过银行转账支付的零星费用,各子公司总经理有权进行审批。经办人应当在职责范围内办理费用支出,超越授权范围审批的费用支出,有权拒绝办理......”。

8、“.....主要内容如下人工成本包括工资及福售利润管理费用财务费用产品销售利润产品销售净收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加产品销售净收入销售收入销售退回销售折让第十条所得税的会计处理方法本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。资产负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能获得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。期末,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额......”。

9、“.....按下列顺序分配。弥补上年度的亏损提取的法定公积金提取任意公积金第页共页南京红宝丽股份有限公司内部财务管理制度支付股东股利。公司法定公积金累计额为公司注册资本的以上的,可以不再提取。提取法定公积金后,是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配算部门共同研究提交各类预算,提出预算年度公司的经营总目标。公司各有关职能部门和所属子公司,根据公司批准的年度预算总目标组织编制本单位部门年度预算。第十条预算编制时间预算期为年,称为年度预算,预算期为个季度称季度预算,预算期为个月称月度预算,预算期与会计期间致并与自然时间顺序吻合。每年月初公司组织有关部门拟定下年度生产经营和项目投资总目标。月上旬前各部门将预算结果按程序对口逐级上报含上下对接,专业对口,审核时间。按预算编制程序经过综合平衡,于月中旬形成下年度预算......”。