公司审计制度

面审审计计监监督督按按类类别别可可分分为为管管理理审审计计财财务务审审计计工工程程审审计计第第条条审审计计工工作作程程序序根根据据集集团团年年度度工工作作目目标标制制定定年年度度审审计计工工作作计计划划，报报集集团团董董事事会会批批准准在在年年度度审审计计工工作作计计划划的的基基础础上上，根根据据当当的的实实际际情情况况确确定定度度工工作作任任务务针针对对具具体体审审计计事事项项制制定定审审计计方方案案在在集集团团董董事事长长审审批批同同意意下下实实施施审审计计审审计计项项目目完完成成后后，向向集集团团董董事事长长报报告告审审计计结结果果提提出设置置审审计计中中心心，子子公公司司不不另另设设审审计计部部门门，但但大大中中型型建建设设项项目目实实行行委委派派工工程程审审计计专专员员全全集集团团审审计计工工作作由由审审计计中中心心实实行行垂垂直直管管理理人人员员配配备备集集团团总总部部根根据据其其经经营营范范围围所所涉涉及及的的不不同同专专业业情情况况配配备备财财务务审审计计工工程程审审计计设设备备材材料料采采购购审审计计法法务务专专员员等等审审计计人人员员实实行行集集团团统统招招聘聘统统调调配配统统指指挥挥统统考考核核第第条条审审计计工工作作内内容容对对集集团团内内部部经经营营工工作作所所涉涉及及的的人人财财物物管管理理进进行行全全面面审审计计监监督督按按类类别别可可分分为为管管理理审审计计财财务务审审计计工工程程审审计计第第条条审审计计工工作作程程序序根根据据集集团团年年度度工工作作目目标致致性性原原则则审审计计工工作作应应用用的的资资料料数数据据标标准准和和原原则则前前后后致致的的原原则则稳稳健健性性原原则则在在审审计计过过程程中中对对审审计计结结果果做做出出评评价价时时，必必须须采采取取稳稳健健的的原原则则，充充分分考考虑虑审审计计证证据据是是否否真真实实和和完完整整，是是否否有有利利于于公公司司的的发发展展及及公公司司利利益益最最大大化化保保密密性性原原则则审审计计资资料料是是公公司司的的重重要要经经济济情情报报资资料料，涉涉及及公公司司的的安安全全生生存存和和发发展展，审审计计人人员员必必须须严严格格遵遵守守审审计计纪纪律律，不不得得随随意意泄泄漏漏，注注重重审审计计资资料料的的保保密密第第条条审审计计职职责责负负责责督督促促和和协协助助集集团团各各职职能能部部门门及及子子公公司司建建立立健健全全相相关关的的内内部部管管理理制制度度并并监知知书书要要求求提提供供资资料料审审计计中中心心实实施施审审计计后后出出具具审审计计报报告告集集团团董董事事长长审审阅阅做做出出审审计计决决定定审审计计部部按按董董事事长长批批示示出出具具限限期期整整改改通通知知单单审审计计中中心心监监督督其其整整改改执执行行到到位位第第章章工工程程审审计计第第十十条条工工程程审审计计概概述述工工程程审审计计是是通通过过对对形形成成工工程程造造价价包包括括新新建建工工程程和和技技改改工工程程的的投投资资过过程程进进行行审审核核，确确定定工工程程预预算算和和竣竣工工决决结结算算的的编编制制是是否否真真实实公公允允地地反反映映了了工工程程造造价价的的实实际际情情况况，并并根根据据审审计计结结果果发发表表意意见见年年度度审审计计制制度度目目录录审审计计部部管管理理结结构构审审计计制制度度第第章章总总则则第第条条审审计计目目公司审计制度审审计计审审计计范范围围及及内内容容对对工工程程造造价价设设备备材材料料进进行行结结算算审审计计包包括括对对设设计计变变更更现现场场签签证证的的最最后后确确认认审审计计权权限限与与事事前前审审计计权权限限相相同同，子子公公司司权权限限内内的的项项目目，审审计计中中心心除除进进行行抽抽查查外外，可可进进行行事事后后审审计计审审计计要要求求凡凡有有工工程程项项目目的的子子公公司司，必必须须在在每每项项工工程程无无论论项项目目大大小小完完工工的的当当末末，编编制制已已完完工工工工程程项项目目明明细细表表见见附附表表，报报审审计计中中心心备备案案公司审计制度。

送送审审资资料料要要求求齐齐备备招招标标文文件件标标底底资资料料工工程程类类设设计计施施工工图图及及说说明明图图纸纸会会审审记记录录技技术术交交底底施施工工图图预预算算资资料料工工程程量量计计算算式式钢钢纠正正和和处处理理损损害害公公司司利利益益事事项项的的意意见见对对阻阻挠挠拒拒绝绝和和破破坏坏内内部部审审计计工工作作的的，必必要要时时，经经集集团团董董事事长长批批准准，可可采采取取封封存存账账册册等等临临时时措措施施，并并提提出出追追究究相相关关人人员员责责任任的的建建议议经经集集团团董董事事长长批批准准同同意意的的审审计计决决定定，如如被被审审计计单单位位和和个个人人拒拒不不执执行行的的，有有强强制制执执行行权权有有权权对对严严重重违违反反财财务务制制度度和和造造成成重重大大经经济济损损失失的的人人员员，提提出出开开除除和和移移交交司司法法机机关关的的建建议议第第十十条条财财务务审审计计职职责责检检查查和和评评价价集集团团总总部部及及各各子子公公司司的的财财务务收收支支及及财财务务管管理理的的合合法法性性正正确确性性真真实实完完整整性性和和有有效效性性更更预预算算额额低低于于子子公公司司变变更更预预算算额额的的部部分分计计算算第第十十条条结结算算审审计计范范围围对对工工程程造造价价设设备备材材料料进进行行结结算算审审计计，特特殊殊情情况况全全集集团团内内无无相相关关专专业业技技术术人人员员的的或或赶赶工工期期需需要要送送外外审审的的，报报集集团团董董事事长长审审批批程程序序子子公公司司合合约约部部办办理理结结算算审审计计中中心心审审核核子子公公司司合合约约部部的的结结算算结结果果审审计计中中心心与与子子公公司司合合约约部部对对审审，无无异异议议后后，子子公公司司分分管管副副总总经经理理签签署署意意见见子子公公司司总总经经理理签签字字审审计计差差额额计计算算按按审审计计中中心心复复审审额额低低于于子子公公司司结结算算额额部部分分的的差差额额进进行行计计算算第第十十条条工工程程项项目目的的事事后后情报报资资料料，涉涉及及公公司司的的安安全全生生存存和和发发展展，审审计计人人员员必必须须严严格格遵遵守守审审计计纪纪律律，不不得得随随意意泄泄漏漏，注注重重审审计计资资料料的的保保密密第第条条审审计计职职责责负负责责督督促促和和协协助助集集团团各各职职能能部部门门及及子子公公司司建建立立健健全全相相关关的的内内部部管管理理制制度度并并监监督督其其执执行行负负责责对对集集团团内内部部及及子子公公司司的的经经营营活活动动全全过过程程进进行行监监督督负负责责对对被被审审计计单单位位或或审审计计项项目目做做出出公公允允合合理理的的评评价价和和结结论论，向向集集团团董董事事长长报报告告审审计计结结果果，为为集集团团的的经经营营决决策策提提供供资资料料第第条条审审计计权权限限在在集集团团董董事事长长的的领领导导下下，独独立立行行使使对对全全集集团团内内部部经经营营管管权权参参加加被被审审计计单单位位的的相相关关会会议议有有权权要要求求被被审审计计单单位位提提供供相相关关的的文文件件资资料料有有权权向向被被审审计计单单位位或或相相关关人人员员进进行行调调查查并并索索取取证证明明材材料料年年度度审审计计制制度度目目录录审审计计部部管管理理结结构构审审计计制制度度第第章章总总则则第第条条审审计计目目的的充充分分发发挥挥审审计计监监督督职职能能，维维护护公公司司正正常常经经营营秩秩序序，保保护护公公司司财财产产的的安安全全和和完完整整，保保障障公公司司健健康康发发展展，提提高高公公司司的的经经济济效效益益第第条条审审计计原原则则针针对对性性原原则则针针对对审审计计目目标标确确定定审审计计对对象象和和范范围围，针针对对不不同同对对象象和和范范围围采采用用适适当当的的程程序序和和方方法法进进行行审审查查的的原原则则独独立立性性原理理工工作作的的监监督督权权，不不受受其其他他部部门门和和个个人人的的干干预预依依据据公公司司管管理理制制度度的的规规定定，对对损损害害公公司司利利益益和和违违反反公公司司规规章章制制度度的的行行为为，行行使使处处罚罚建建议议权权第第条条审审计计组组织织机机构构设设置置及及人人员员配配备备组组织织机机构构设设置置集集团团总总部部设设置置审审计计中中心心，子子公公司司不不另另设设审审计计部部门门，但但大大中中型型建建设设项项目目实实行行委委派派工工程程审审计计专专员员全全集集团团审审计计工工作作由由审审计计中中心心实实行行垂垂直直管管理理人人员员配配备备集集团团总总部部根根据据其其经经营营范范围围所所涉涉及及的的不不同同专专业业情情况况配配备备财财务务审审计计工工程程审审计计设设备备材材料料采采购购审审计计法法务务专专员员等等有有权权提提出出制制止止纠审审计计人人员员实实行行集集团团统统招招聘聘统统调调配配统统指指挥挥统统考考核核第第条条审审计计工工作作内内容容对对集集团团内内部部经经营营工工作作所所涉涉及及的的人人财财物物管管理理进进行行全全面面审审计计监监督督按按类类别别可可分分为为管管理理审审计计财财务务审审计计工工程程审审计计第第条条审审计计工工作作程程序序根根据据集集团团年年度度工工作作目目标标制制定定年年度度审审计计工工作作计计划划，报报集集团团董董事事会会批批准准在在年年度度审审计计工工作作计计划划的的基基础础上上，根根据据当当的的实实际际情情况况确确定定度度工工作作任任务务针针对对具具体