1、“.....固定资产更新添置报废,由使用部门或者管理部门提出,规划部和财务部审核,分管副总经理总会计师会签,总经理批准后实施。新筹建单位的前期开办费如在公司核算,由总经理授权给新设单位负责人后,各项费用由被授权单位负责人审核签单,财务部门在核定的限额内支付,并进行单独记帐结算。第十条对外收付款的规定对外付款必须要填制对外付款审批单,由项目经办人具体办理。有合同或协议的付款,在第次付款时应附上所签订的合同或协议。实行分次付款的,在未结帐前的付款,应由收款方开具收据。收款方必须提供符合公司规定的或收据。广告宣传由代理商垫支的,必须要由代理商提供付款凭证。公司管理办法,各子公司应严格遵照执行。第章资金管理第条公司资金管理的原则是合理使用,减少占压,降低风险,加速周转,提高效益。第条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订审批实施检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工作有序稳定地进行。第条为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单......”。

2、“.....按规定批准方可支取。预支现金般不超过元,超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结,不准白条抵现。第条支票的领取及管理支票领取凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途金额使用人等项,经由有权审批人批准方可领取。签发支票的金额超过元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款参股子公司的投资活动进行指导管理监督和控制。公司的投资规划部负责公司长期投资的管理,并负责拟制发展规划及年度投资计划,经分管副总经理审核,提请总经理办公会讨论决定。重大项目投资需经董事会讨论决议或经股东大会通过。第十条总投资万元人民币以下的项目,符合国家产业政策布局政策的,由公司审批,报广电集团公司投资发展部备案。符合国家指导外商投资方向暂行规定,属于外商投资产业指导目录鼓励类允许类项目,中方投资和建设生产经营条件齐备外汇需求自行平衡解决,投资总额或增资额在万美元以下的中外合资合作项目,由公司自行审核,报广电集团公司投资发展部备案......”。

3、“.....超过上述规定投资额的对外投资中外合资项目,及所有境外投资项目由公司上报广电集团审核,按国家规定程序审公司财务制度doc计划,经公司平衡批准后,按月限额使用。财务分析工作的工作程序财务分析工作由公司财务部和管理部负责统指导各子公司的财务部门在公司财务部指导下完成基本的财务分析凡各部门涉及财务分析需用的各种资料,应按时按要求提供,以满足财务分析的要求。各个子公司帐簿体系的设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。各子公司的财务分析要随同月度季度年度的会计报表按规定时间上报公司。公司在收到下属子公司财务分析后,结合下属子公司会计报表及其他信息,及时完成综合财务分析工作,报公司领导阅批。第十条公司考核的财务指标为税前利润销售收入投资收益率应收帐款周转率存货周转率等。第十章对子公司的财务控制措施第十条加强对子公司的会计内部监督,强化稽核制度各子公司要建立总稽核制度,由专人负责会计核品的管理,各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。使用部门向仓库领用低值易耗品......”。

4、“.....份留存仓库,作为登记库存低值易耗品卡片的依据份交给使用部门作为实物管理的依据份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外,各单位应建立低值易耗品卡片由有关部门保管以控制各使用部门的在用低值易耗品。要建立以旧换新的赔偿制度,及时按照制度的规定办理,并进行会计处理。要按各使用单位部门设置在用低值耗品明细帐包括量和金额,定期与实物核对,并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品,应加强实物管理,并在备查簿进行登记。公司的低值易耗品报废时,应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单,填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价第章税务第十条税务公司应根据国家税法规定按时缴纳各种税金。各单位税务执行的变动情况应及时向公司财务部报告。第十章费用管理第十条公司对各项费用实行预算管理,各项费用开支均应编制计划,费用总额与营业收入挂钩,奖金总额与利润挂钩,在计划内,各部门可在相应的权限内开支,超过预算的,应履行特别审批和程序......”。

5、“.....报公司总经理或总会计师审批。每月的行政办公费用预算应于每月日前报总会计师审批,经审批后,应严格执行。费用开支预算变动以内的,由公司总会计师审批预算变动达以上的,修订后再报公司总经理审批。该审批权限适用于本章所有费用第十条费用开支的审批规定公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划,各部门根据全年工作规划编制当年预算公司实际经营情况,修订本制度。第条公司切财务会计活动均应符合会计法的要求,符合企业财务通则和企业会计准则的要求,具体会计核算制度遵照股份有限公司会计制度执行。第条本制度适用于公司本部及非独立核算的级单位的财务管理工作,同时也是控股参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位,应根据相关法规和制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法,各子公司应严格遵照执行。第章资金管理第条公司资金管理的原则是合理使用,减少占压,降低风险,加速周转,提高效益。第条公司的财务实行预算管理......”。

6、“.....从而使财务管理工作有序稳定地进行。第条为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的,应由公司总会计师加签方为有效。公司财务制度。出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。出纳人员应于月末填制银行帐户余额表,送交财务经理批准后呈报总会计师。按时于月末填制银行余额调节表交财务经理审核,对未达帐项要认真查对,及时入帐。支票和公司印鉴分人妥善保管。第条预付货款和定金,必须根据合同办理,经由审批权限的领导批准,方可执行。第条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。第十条对外投资等资本性开支的审批使用实施顺序对外投资的拨付,由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请,分管副总经理和总会计师会签,由总经理批准后支付。固定资产更新添置报废,由使用部门或者管理部门提出,规划定限额提取备用金。支取现金先填写借款单,并注明用途金额期限等,按规定批准方可支取。预支现金般不超过元......”。

7、“.....任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结,不准白条抵现。第条支票的领取及管理支票领取凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途金额使用人等项,经由有权审批人批准方可领取。签发支票的金额超过元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件合同采购单计划书等。领取人应办理登记手续,于使用后日内报帐。未及时报帐者财务人员及时督促,并有权不予签发新支票。持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任。支票管理所签发支票应填写日期金额限额用途,不准签发空白支票。准确掌握帐户余额,不准发生空头透支。为了加强对在用低值易耗公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。公司采购办公用品及其他物品,各学会协会的会费,职工福利费,职工医药费报销,电话费,小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定归口管理。职工工资及各项福利费用教育培训费由人事干部部归口管理。出国经费及出国人员费用由规划部归口管理......”。

8、“.....财产保险固定资产折旧资产评估会计报表审计等费用由财务部归口管理。业务活动经费由财务部归口管理,公司领导掌握使用,记卡限额并用专项报销单报销。各项广告费均由总经理掌握使用。外埠差旅费各项会议费均应事先向各归口部门的公司领导提出申请,批准后再实施。市内出差费用由各部室领导审核,分管副总经理批准后报销。审批报销权限上述各项各类费用发生额在元以详细的会议记录,每个会议记录应提交公司财务部备查。融资合同签字前,应有公司总经理及总会计师批准意见。合同签订后,合同由公司财务部存档。对外担保必须符合公司章程及有关管理规定,由总经理及总会计师批准。第章资本及资本金管理第十条资本金公司应设资本金帐户,该帐户由公司财务部统管理,公司应给出资人出资证明。第十条资本公积企业在筹集资本金过程中,投资者缴付的出资额超出资本金的差额包括股票溢价,法定资产重估增值,以及接受捐赠的财产等,计入资本公积。具体包括资本溢价接受捐赠实物资产住房周转金转入资产评估增值投资准备个项目。公司按规定可以将资本公积转增股本......”。

9、“.....不能转作股本。第章税务第十条税务公司应根据国家税法规定按时缴纳定要越级上报,公司对敢于维护财会制度和公司利益同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励。对于子公司领导协同作弊,损害公司利益的,要加重处罚。第十条加强对子公司筹资行为的管理各子公司应根据业务发展需要合理筹集资金,建立资金预测及分析制度,应根据筹资用途分析确定筹资方式,尽量把子公司沉淀的资金集中起来,统筹使用,发挥效益,避免盲目筹资使子公司背负沉重的利息及偿债负担。公司对各子公司筹资实行总量控制,子公司年末编制下年度筹资借款预算内容包括筹资渠道用途借款期限等并上报公司,公司汇总后,根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况,确定各子公司的筹资规模和方式,并下达给各子公司。第十条严格各子公司的资产报损管理各子公司要加强资产的管理和核算,有效的控制。由于员工丢失损坏,照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员,应办理低值易耗品的退库手续,同时......”。