1、“.....财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。第十条公司固定资产办公用品劳保福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。第十条日常零星开支所需库存现金限额为元。超额部分应存入银行。第十条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。第十条财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。第十条公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣本费用管理制度组织成本费用核算编制并具体落实成本费用计划监督考核单位内部各项成本计划的具体执行情况对本单位成本费用进行及时的预测控制和分析......”。

2、“.....公司差旅费制度为压缩管理费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度因公出差的办理程序因公出差人员必须事先填写出差申请单,注明出差地点事由天数所需资金,经部门负责人签署意见,分管领导批准后方可出差。出差人借款需持批准后的出差申请单填写用款申请单,由部门负责人签字担保后,经领导签批,财务部门负责人核准后方可借款。出差人员回公司应在出差申请单中情况汇报栏填写出差完成情况并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,并在出差申请单任务完成情况栏中签署考核意见。审核人员根据签有分管领导考核意见的出差申请单和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费。凡与原出差申请单规定的地点天数人数交通工具不符动提供有关资料,如实反映情况。完成公司交给的其他工作。第条公司财务部由总会计师会计出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前......”。

3、“.....第条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务工作岗位职责第条总会计师负责组织本公司的下列工作编制和执行预算财务收支计划信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金进行成本费用预测计划控制核算分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析承办公司领导交办的其他工作。第条会计的主要工作职责是按照国家会计制度的规定记帐复帐报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。妥善保管会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料。完成总经理或主管副总经理交付的其他差人员的补助费住宿费和市内交通费实行包干使用,节约归己......”。

4、“.....原则上就随行高级人员标准执行。对于自带车辆人员,交通补助费予以取消乘坐出租车办事需经主管领导同意去往集团办事处的人员,出差途中时间超过小时,伙食补助费按每餐元标准补助。抵达后食宿由办事处承担,不享受伙食及住宿包干,如因办理业务路途较远,而中途无法返回办事处就餐,可按每餐元补助,但需持有办事处负责人的签字确认证明。外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,住宿费用按实列支,伙食补助市内交通费按前述标准予以补助。外出学习驻厂人员公司财务管理制度之货币资金管理规定理批准后......”。

5、“.....金额数量无误,填制记帐凭证。第十条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。第十条差旅费及各种补助单包括领款单,由部主任签字,会计审核时间天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。第十条无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人部主任总经理签字。会计审核有关凭证。第十条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。会计档案管理第十条凡是本公司的会计凭证会计帐簿会计报表会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。第十条会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册,标明月份季度年起止号数单据张数,由会计及有关人员签名盖章包括制单审核记帐主管......”。

6、“.....第进行外,律以月为成本计算期,同个计算期内核算的产量收入消耗和支出,起讫日期必须致。第十条成本核算必须划清下列界限,不得相互混淆,影响成本费用的准确性。制造费用与直接生产成本制造成本与期间费用各类期间费用之间的界限本期成本与下期成本在产品成本与产成品成本可比产品成本与不可比产品成本。第十条成本核算的程序和方法要切实可行,经确定,非经总公司财务本部批准,不得变动。第章成本管理责任制及监督第十条各单位必须按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成本公用计划和具体措施,对成本实行计划控制和目标管理,以保证完成。第十条各单位应根据自身的特点并结合国家相关规定,制订本单位的各项定额指标,并认真执行。总公司将对不同性质的单位采用不同的方法和标准进行成本费用考核。第十条各单位财会部门的成本管理责任......”。

7、“.....结算规定的调整,由总经理确定。第十条除本规定第十条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。第十条公司固定资产办公用品劳保福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。第十条日常零星开支所需库存现金限额为元。超额部分应存入银行。第十条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。第十条财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。第十条公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。第十条符合本规定第十条的......”。

8、“.....经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。第十条及报销单经总经整车船票时间车次住宿作为计算费用的依据,部门负责人签证时要加强对票据的审核,不是出差途中的费用不予签报。乘坐交通工具的规定公司领导总经理副总经理可乘飞机,火车软卧或软席轮船等舱出租车。其余人员可乘火车轮船等舱以下舱位,如因工作需要乘飞机,火车软卧或乘轮船等舱位需经总经理或财务总监批准,方可报销。出差人员乘座直达列车,没有铺位区别的,允许乘座软卧或软席。驾驶员出差补助标准司机外出按元百公里补助,货车司机住宿费以省内元天,省外元天的标准支付,小车司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆,因特殊情况不能按时返回,应说明情况经分管领导签署意见后,扣除天往返时间等候时间按每天元给予伙食补助。驾驶员外出行车途中的违章罚款律不准报销。出差回公司应在星期内报帐,超过星期报销差费,每天按元罚款,若迟报时间超过个月以上......”。

9、“.....并追究其部门担保负责人责任。出差时借款,前帐不清后帐不借,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,凭证应按月按编号顺序每月装订成册,标明月份季度年起止号数单据张数,由会计及有关人员签名盖章包括制单审核记帐主管,由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第十条会计报表应分月季年报按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。第十条会计档案不得携带外出,凡查阅复制摘录会计档案,须经总经理批准。处罚办法第十条出现下列情况之的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪倍超出规定范围限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的未经批准......”。