某企业内部审计制度

任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复。

第十条公司对于认真履行职责忠于宣传内部审计工作经验，组织评比，表彰内部审计工作中的先进单位和个人。

第十条在适当的时间内，用适当的成本效益完成领导交办的审计事项。

第章审计工作管理第十条对审计人员进行业务培训。

第十条制定全年工作计划。

企业内部审计制度。

第十条公司内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查抽样和分析性复核等审计方法，获取充分相关可靠的审计证据，以支持审计审计报告及审计工作第十条对审计委员会指派的审计项目应运用必要的审计程序进行审计并依据审计报告原则向审计委员会真实全面的报告。

第十条评价控制，评价其效果效率效益，提出完善办法，发表裁决建议，但不进行裁决。

第十条公司应在其内部建立健全严格的控制制度，审计人员应积极的了解，参与组织的内部控制制度的建设。

第十条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律法规政策以及公司部控制体系不断提高专业胜任能力。

第章内部审计工作范畴和职责第十条内部审计按工作内容划分为内控审计和财务审计两项，根据不同情况分别制定对应审计计划。

财务审计项目对被审计对象的下列事项进行审计财务报表审计财务收支审计销售利润审计投资效益审计。

企业内部审计制度。

第十条在职业道德方面，内部审计师必须高标准地遵守职业道德规范，做到诚实客观勤奋和忠诚。

在专业企业内部审计制度应当追究相关人员责任对于给公司造成重大损失的，还应当按有关规定交司法部门处理。

第十条公司内部审计机构要不断提高内部审计业务质量，并依法接受上级审计机关对内部审计业务质量的检查。

第十条公司内部审计机构应当根据本办法组织开展内部审计工作，并对其出具的内部审计报告的客观真实性承担责任。

第十条公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则客观公正恪尽职守习和掌握国家的财经法律法规政策以及公司的有关规章制度，学习相关的理论和专业知识，精通审计业务。

第十条审计处长应按照有关法律，法规和公司的要求，起草内部审计法规制度审计项目的审计标准等，包括业务技术完善制度，制定审计工作手册。

第条内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。

第条内部审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，执行。

第章内部审计工作要求第十条公司内部审计机构应当根据公司有关规定和内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。

第十条公司内部审计机构应当对违反公司内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改进建议。

第十条对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见，给公司造成损失浪费的，公司德规范，做到诚实客观勤奋和忠诚。

在专业知识方面，审计师必须具备履行职责所必须的知识技能和能力。

第十条内部审计人员应当具备以下条件通晓会计原理及其操作技能熟悉内部审计准则，程序和技术掌握本企业的有关业务知识了解企业管理原则审计的人员的自身素质包括对审计技术的熟练性与项目的熟练性有专门的审计学识，审计业务能力，熟悉本组织的经营活动和内部控制并不断通部审计人员问题，公司应及时予以纠正涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十条被审计单位相关人员不配合公司内部审计工作拒绝审计或者不提供资料提供虚假资料拒不执行审计结论的，公司应当给予纪律处分。

第章附则第十条本办法自公司下发之日起施行。

第十条本制度由内部审计部负责解释第十条审计处长制订年度和季度审计实施计划。

第十条积极参与建立建全内部审计机构，配备内部审过后续教育来保持这种专业胜任能力。

第章审计报告及审计工作第十条对审计委员会指派的审计项目应运用必要的审计程序进行审计并依据审计报告原则向审计委员会真实全面的报告。

第十条评价控制，评价其效果效率效益，提出完善办法，发表裁决建议，但不进行裁决。

第十条公司应在其内部建立健全严格的控制制度，审计人员应积极的了解，参与组织的内部控制制度的建设。

第十条审计人员要努力学第十条公司内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查抽样和分析性复核等审计方法，获取充分相关可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。

第十条公司主要负责人应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责公司内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。

任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复。

第十条公司对于认真履行职责忠于司有关规定和内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。

第十条公司内部审计机构应当对违反公司内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改进建议。

第十条对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见，给公司造成损失浪费的，公司应当追究相关人员责任对于给公司造成重大损失的，还应当按有查，并索取证明材料有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件，证明材料，有权对有关文件材料实物等进行复印复制现场拍照等，有关单位部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。

第十条对阻挠拒绝和破坏审计工作的，有权向管理层反映对无法进行审计程序的审计项目，有权立即停止审计工作并发表责任声明书。

第十条对正在进行的严重损害本厂利益，违反财经法规的行为，有权及时向观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第条内部审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，泄露秘密。

第条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第条内部审计人员应当具备以下条件高标准地遵守职业道德规范，做到诚实客观勤奋和忠诚通晓会计原理及其操作技能熟悉内部审计准则程序和技术掌握本企业的有关业务知识了解企业管理原则和内过后续教育来保持这种专业胜任能力。

第章审计报告及审计工作第十条对审计委员会指派的审计项目应运用必要的审计程序进行审计并依据审计报告原则向审计委员会真实全面的报告。

第十条评价控制，评价其效果效率效益，提出完善办法，发表裁决建议，但不进行裁决。

第十条公司应在其内部建立健全严格的控制制度，审计人员应积极的了解，参与组织的内部控制制度的建设。

第十条审计人员要努力学应当追究相关人员责任对于给公司造成重大损失的，还应当按有关规定交司法部门处理。

第十条公司内部审计机构要不断提高内部审计业务质量，并依法接受上级审计机关对内部审计业务质量的检查。

第十条公司内部审计机构应当根据本办法组织开展内部审计工作，并对其出具的内部审计报告的客观真实性承担责任。

第十条公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则客观公正恪尽职守制度的执行情况进行检查并评估检查被审计对象与内部控制制度有关的文件资料，进行相关调查检查完毕，内审人员根据流程工作检查清单等工作底稿及计划安排提出检查报告检查报告送交内部审计机构主管领导审阅确认后，送达被内部审计机构门执行。

其中被审计单位违反国家财经法规和公司内部控制制度应当给予处理处罚的，由内部审计机构提出审计决定书报公司总经理审批后送达被审计对象企业内部审计制度关规定交司法部门处理。

第十条公司内部审计机构要不断提高内部审计业务质量，并依法接受上级审计机关对内部审计业务质量的检查。

第十条公司内部审计机构应当根据本办法组织开展内部审计工作，并对其出具的内部审计报告的客观真实性承担责任。

第十条公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则客观公正恪尽职守保持廉洁保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职应当追究相关人员责任对于给公司造成重大损失的，还应当按有关规定交司法部门处理。

第十条公司内部审计机构要不断提高内部审计业务质量，并依法接受上级审计机关对内部审计业务质量的检查。

第十条公司内部审计机构应当根据本办法组织开展内部审计工作，并对其出具的内部审计报告的客观真实性承担责任。

第十条公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则客观公正恪尽职守有关的文件资料，进行相关调查检查完毕，内审人员根据流程工作检查清单等工作底稿及计划安排提出检查报告检查报告送交内部审计机构主管领导审阅确认后，送达被内部审计机构门执行。

其中被审计单位违反国家财经法规和公司内部控制制度应当给予处理处罚的，由内部审计机构提出审计决定书报公司总经理审批后送达被审计对象执行。

第章内部审计工作要求第十条公司内部审计机构应当根据公业技术职务资格的考评聘任和后续教育，公司应当按照有关规定予以执行。

第章罚则第十条对于滥用职权徇私舞弊玩忽职守泄漏秘密的内部审计人员，依照公司有关规定给予纪律处分涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十条对于打击报复内部审计人员问题，公司应及时予以纠正涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十条被审计单位相关人员不配合公司内部审计工作拒绝审计或者不提供资料提供公司董事会反映。

第十条有权对审计工作中出现的重大问题及时向董事会反映。

第十条内部控制制度的检查程序内部审计机构根据经批准实施的具体内控审计计划，对相关部门进行内部控制制度执行情况的检查内部审计人员到达被审计单位后，向被审计对象出示流程检查通知书，按照流程工作检查清单，对被审计对象业务流程和内部控制制度的执行情况进行检查并评估检查被审计对象与内部控制制度过后续教育来保持这种专业胜任能力。

第章审计报告及审计工作第十条对审计委员会指派的审计项目应运用必要的审计程序进行审计并依据审计报告原则向审计委员会真实全面的报告。

第十条评价控制，评价其效果效率效益，提出完善办法，发表裁决建议，但不进行裁决。

第十条公司应在其内部建立健全严格的控制制度，审计人员应积极的了解，参与组织的内部控制制度的建设。

第十条审计人员要努力学持廉