实业预算管理制度

年度预算质询会对各单位的年度经营计划和财务预算进行质询，提出修改意见，从而确保各单位经营目标的切实可行和尽量保证股份公司整体目标的实现。

季度年度业绩考核会对前季度各单位的计划目标完成情况进行考核，及时发现和解决经营中潜在的问题，确保计划的实现。

第章财务预算期和编制工作期第条财务预算期指财务预算的执行期。

公司的财务预算期为每年的月日至完成。

股份公司通过季度年终业绩考核会，检查财务预算指标的完成情况。

完成或超额完成年度财务预算指标的公司职能部门子公司和分公司，由总部根据有关规定对该股份公司职能部门子公司和分公司及其负责人给予表彰和奖励对完不成年度财务预算指标的股份公司职能部门子公司和分公司，根据不同情节，对该业务单元及其主要负责人给予相应的处罚，追究其经济或行政责任。

第条组织体系财务部是财务预算的归口管理司现金预算预计损益表预计资产负债表总部管理费用预算总部资本性支出预算与总部现金预算。

第十条编制预算所需相关部门提供的资料董事局决定的年度经营目标确定预算主要指标的依据企划部编制的年度经营计划作为各部门预算制定的参考文件企划部汇总的下属公司市场部门编制的年度产品销售计划作为财务收入预算的依据人力资源部工资计划确定人力成本的基础发展委员会编制的投资计划相关费用等的预算依据实业预算管理制度能部门子公司和分公司。

股份公司职能部门子公司和分公司对下达的财务预算，要认真组织落实。

第十条财务部每月就各单位预算完成情况进行跟踪，向总裁汇报明显的差异子公司和分公司财务部应及时监测财务预算的执行情况，月末对财务预算的执行情况进行分析，负责将每月的指标执行情况向主管领导汇报，并向各责任部门通报预算指标执行情况，及时发现存在的问题，并采取有效措施，切实保证财务预算的贯彻落实。

罚，追究其经济或行政责任。

第条组织体系财务部是财务预算的归口管理部门。

其主要职责是指导预算的制定，汇总平衡股份公司职能部门子公司和分公司的年度财务预算研究编制股份公司的年度财务预算对公司未来经营的持续增长做出预测分解和下达各项财务预算指标月季度监督检查分析总结和评价子公司和分公司的财务预算执行情况，并形成书面文件上报给总裁。

实业预算管理制度。

子公司和分公司根据分解目标之前，子公司和分公司财务部将编制好的财务预算包括编制说明上报总部财务部。

总部财务部负责审核子公司和分公司财务预算并汇总平衡，对预算目标的制定进行沟通后，在十月中旬编制出公司的年度财务预算，包括预计资产负债表预计损益表现金预算表及其他有关资料。

第十条十月中旬总裁组织预算质询会议审核股份公司子公司和分公司财务预算，最后董事局审议批准。

经批准的财务预算，于每年的月份正式下达股份公司现和解决经营中潜在的问题，确保计划的实现。

第章财务预算期和编制工作期第条财务预算期指财务预算的执行期。

公司的财务预算期为每年的月日至月日。

第条统计划是指公司的年度预算目标实行集中统的管理原则。

第条分级管理是指各项财务预算指标由公司统向子公司和分公司分解下达已经下达的财务预算指标由子公司和分公司负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。

第条公司职能部门子公司和分公司要将财务预分公司财务部门审查汇总平衡专项费用预算报责任管理部门审查汇总平衡子公司和分公司财务部在分解指标范围内审查汇总平衡预算，并报该业务单元总经理审核后，提交总部财务部汇总总部财务部依据董事局和总裁决定的经营目标对分项预算进行审核和综合平衡后，编制股份公司总预算财务部负责召集公司高层管理人员审议股份公司财务预算股份公司总预算经总裁审定后报请公司董事局审批财务部将经审查批准作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的完成。

股份公司通过季度年终业绩考核会，检查财务预算指标的完成情况。

完成或超额完成年度财务预算指标的公司职能部门子公司和分公司，由总部根据有关规定对该股份公司职能部门子公司和分公司及其负责人给予表彰和奖励对完不成年度财务预算指标的股份公司职能部门子公司和分公司，根据不同情节，对该业务单元及其主要负责人给予相应的处第十条预算质询会议细则会前准备财务部提前周下达会议议程以及规则和材料要求财务部提前周下达公司总体财务目标期望值，各单位提前周准备好经营预算计划参加人员总裁副总裁总部各部门经理和下属单位总经理召开时间上财年年底，即月中旬主要议程总裁介绍公司的总体财务目标期望财务负责人介绍总体财务目标并向各单位初步分解各单位汇报各自计划，接受与会人员质询，明确修改方向财务负责人总结发言，动时下发到子公司和分公司以及其他预算相关部门。

第十条子公司和分公司在全面分析以前年度及当期预计各项财务收支情况的基础上，以主要预算指标为指导，结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度的各项财务预算。

每年月之前，子公司和分公司财务部将编制好的财务预算包括编制说明上报总部财务部。

总部财务部负责审核子公司和分。

第十条季度年度业绩考核会细则会议准备财务部在每月初完成月度季度计划完成情况表，在会前周对本季度计划完成情况做差距分析并找出主要疑点各单位提前天做出对自己的预算完成情况的差距分析和解决的拟用举措参加人员总裁副总裁总部各部门经理下属单位总经理召开时间季度考核的时间在十月下旬，时间天年度考核会议时间在月下旬，时间天到两天会议规则考核的目的不仅是为了揭示问题，主要的目的是共标责任指标编制分项预算。

子公司和分公司市场部门负责编制销售营业收入费用预算子公司和分公司财务部组织编制生产成本预算子公司和分公司财务部组织编制管理费用预算子公司和分公司财务部组织编制财务费用预算子公司和分公司财务部组织编制现金收支预算子公司和分公司财务部负责编制子公司和分公司预计损益表预计资产负债表子公司和分公司财务部负责编制固定资产资本性支出预算。

财务部负责编制作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的完成。

股份公司通过季度年终业绩考核会，检查财务预算指标的完成情况。

完成或超额完成年度财务预算指标的公司职能部门子公司和分公司，由总部根据有关规定对该股份公司职能部门子公司和分公司及其负责人给予表彰和奖励对完不成年度财务预算指标的股份公司职能部门子公司和分公司，根据不同情节，对该业务单元及其主要负责人给予相应的处能部门子公司和分公司。

股份公司职能部门子公司和分公司对下达的财务预算，要认真组织落实。

第十条财务部每月就各单位预算完成情况进行跟踪，向总裁汇报明显的差异子公司和分公司财务部应及时监测财务预算的执行情况，月末对财务预算的执行情况进行分析，负责将每月的指标执行情况向主管领导汇报，并向各责任部门通报预算指标执行情况，及时发现存在的问题，并采取有效措施，切实保证财务预算的贯彻落实。

的财务预算指标进行分解，以公司文件形式下发。

第十条十月初公司财务部制定详细的预算指导文件，在预算制定启动时下发到子公司和分公司以及其他预算相关部门。

第十条子公司和分公司在全面分析以前年度及当期预计各项财务收支情况的基础上，以主要预算指标为指导，结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度的各项财务预算。

每年实业预算管理制度司财务预算并汇总平衡，对预算目标的制定进行沟通后，在十月中旬编制出公司的年度财务预算，包括预计资产负债表预计损益表现金预算表及其他有关资料。

第十条十月中旬总裁组织预算质询会议审核股份公司子公司和分公司财务预算，最后董事局审议批准。

经批准的财务预算，于每年的月份正式下达股份公司职能部门子公司和分公司。

股份公司职能部门子公司和分公司对下达的财务预算，要认真组织落实。

实业预算管理制能部门子公司和分公司。

股份公司职能部门子公司和分公司对下达的财务预算，要认真组织落实。

第十条财务部每月就各单位预算完成情况进行跟踪，向总裁汇报明显的差异子公司和分公司财务部应及时监测财务预算的执行情况，月末对财务预算的执行情况进行分析，负责将每月的指标执行情况向主管领导汇报，并向各责任部门通报预算指标执行情况，及时发现存在的问题，并采取有效措施，切实保证财务预算的贯彻落实。

项的完成情况，及时向有关部门通报人力资源部统计记录考核结果。

第十条责任单位对发生的不可控部分费用应及时向总部财务部反映，并将不可控费用的发生情况报季度年度业绩考核会讨论，否则考核时不扣除其影响数。

第章附则第十条本制度经董事局通过颁布实施，修改时由财务部提出，总裁审核，董事局批准。

第十条本制度由总部财务部负责解释说明第十条十月初公司财务部制定详细的预算指导文件，在预算制定，明确各单位计划修改完成时间最后总裁宣布闭会。

会议规则各单位的呈报图表采用标准格式质询以及对质询的回答应以事实和数据为基础质询对事，不针对人与会人员对各单位计划有质询权，总裁对修正要求有终决权。

会后事项财务部分发会议关于各单位的预算修改的要求和时间表，财务部跟踪预算的修改，重新汇总，直至与公司的要求达成致。

第章财务预算的审批程序第十条财务预算的审批程序成本预算由子公司同解决问题各单位对预算完成差距的认识及解决方法准备充分，并且准备相关的图表和数据会议议程公司财务部负责人介绍上个季度公司总体目标完成情况以及主要差距和差距的来源逐对各单位上季度计划完成情况进行考核，揭示存在的问题，责成解决财务部负责人总结会议达成的需要解决的问题，明确改进目标总裁总结，宣布闭会会后事项财务部负责人总