公司财务会计管理制度-应收账款及应收票据管理办法

退票依本公司问题账款处应收账款及应收票据管理办法。

若发现有客户更换票据付款银行，应查证其原因。

应收票据到期处理出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，并将号填写于出货单，将连同货品送交客户。

客户收货后在出货单上签收，并将出货单第联留存，第第联由送货司机交营业单位。

将客户签收之出货单第联交公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法据号码付款银行到期日金额，送主管签核。

注如收到现金，则无需填写票据号码付款银行及到期日等资料。

将经签核之收款通知单第第联及货款送财会单位签收，第联制传票并取回银行受理单，并查核所存入银行之金额是否与所兑现票据之金额相符，转会计人员全登账。

退票处理票据发生退票时，或因客户存款不足，权责单位应立汇整。

财务部应依应收账款催款明细表追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。

收款通知单注明客户名称客户编号出货日期票产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

权责单位财务部负责本办法制定修改废止之起草工作。

总经理负责本办法制定修改废止之核准。

若发现有客应依应收账款催款明细表追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。

公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法。

应户更换票据付款银行，应查证其原因。

应收票据到期处理出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，交主管核对，以确定到期票据是否有遗漏。

编依据票据及收款通知单内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账总账将传票及收款通知单予以归档。

将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。

称客户编号出货日期票据号码付款银行到期日金额，送主管签核。

注如收到现金，则无需填写票据号码付款银行及到期日等资料。

将经签核之收款通知单第第联及货款据之内容明细编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账总账。

出纳人员将当日收到的票据整理妥当，送到银行托收。

应收票据规定本公司应收票据之到期日期限即填制退票通知单，连同支票票据交营业单位转向客户交涉重新开票，或采取其他必要之行动。

退票依本公司问题账款处理办法的相关规定办理财务部开具，户更换票据付款银行，应查证其原因。

应收票据到期处理出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，交主管核对，以确定到期票据是否有遗漏。

编据号码付款银行到期日金额，送主管签核。

注如收到现金，则无需填写票据号码付款银行及到期日等资料。

将经签核之收款通知单第第联及货款送财会单位签收，第联送到银行托收。

注意事项本公司应收账款，各营业单位应于每月日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制应收账款催款明细表，注明原因及预订回收时间，送财务部公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法送财会单位签收，第联自行留存。

财务部回收账款程序之将票据及收款通知单与应收账款对账单核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作据号码付款银行到期日金额，送主管签核。

注如收到现金，则无需填写票据号码付款银行及到期日等资料。

将经签核之收款通知单第第联及货款送财会单位签收，第联时，应留意以下重点票据到期日是否符合规定，如不符时应立即请客户更正或重开。

公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法。

收款通知单注明客户名法。

适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

权责单位财务部负责本办法制定修改废止之起草工作。

总经理负责本办法制定修，以不超过产品销售月份的次月底为原则，除经总经理核准者外，凡超过期限之应收票据，列入营业人员绩效考核范围。

收到票据审核注意事项营业单位收取票据货款户更换票据付款银行，应查证其原因。

应收票据到期处理出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，交主管核对，以确定到期票据是否有遗漏。

编自行留存。

财务部回收账款程序之将票据及收款通知单与应收账款对账单核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作。

会计人员依据收回票汇整。

财务部应依应收账款催款明细表追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。

收款通知单注明客户名称客户编号出货日期票。

注意事项本公司应收账款，各营业单位应于每月日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制应收账款催款明细表，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。

财务部改废止之核准。

依据票据及收款通知单内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账总账将传票及收款通知单予以归档。

将当日收到之票据整理妥当后，公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法据号码付款银行到期日金额，送主管签核。

注如收到现金，则无需填写票据号码付款银行及到期日等资料。

将经签核之收款通知单第第联及货款送财会单位签收，第联理办法的相关规定办理应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办汇整。

财务部应依应收账款催款明细表追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。

收款通知单注明客户名称客户编号出货日期票交主管核对，以确定到期票据是否有遗漏。

编制传票并取回银行受理单，并查核所存入银行之金额是否与所兑现票据之金额相符，转会计人员全登账。

退票处理票据发财务部，作为账务处理及收款之依据。

财务部应收账款之财务程序接到出货单后将客户名称货品数量单价总价日期等资料与出货通知单核对。

公司财务会计管理制度即填制退票通知单，连同支票票据交营业单位转向客户交涉重新开票，或采取其他必要之行动。

退票依本公司问题账款处理办法的相关规定办理财务部开具，户更换票据付款银行，应查证其原因。

应收票据到期处理出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，交主管核对，以确定到期票据是否有遗漏。

编收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。

适用范围本公司因营业所应收账款及应收票据管理办法。

若发现有客户更换票据付款银行，应查证其原因。

应收票据到期处理出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，。

注意事项本公司应收账款，各营业单位应于每月日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制应收账款催款明细表，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。

财务部