公司货币资金内部牵制制度

情况严重的，通报批评。

对未按规定设出纳岗位和配备出纳人员而造成挪用贪污账目混乱等经济账簿由封面扉页账页组成。

启用表应注明启用日期账簿页数记账人员和会计机构负责人会计主管人员姓名，并加盖名单和单位公章。

第十条登记出纳账簿要将会计凭证日期编号摘要金额及其他有关资料记入账内，数字准确，字迹工整，摘要清楚，登记及时。

登记完毕，要在记账凭证上签名或盖章，并注明用铅笔划符号，表示已之前，应由会计人员和出纳员共同核对会计账簿与出纳账簿的现金余额，共同清点现金实物量。

清点抵库的借据等，编制现金盘点表，共同签字。

对盘亏或盘盈要尽快查明原因，如有异常，必须及时向本单位领导或公司财务部汇报。

公司货币资金内部牵制制度。

分管印鉴或支票的会计人员外出时，应将印鉴或支票移交给领导保安人员携带或警械护送。

存取现金金额大或比较频繁的单位，必须配专用车，速去速回，严禁搭载无关人员或中途办理其他事宜。

第十条财务部门对各种债仅债务账户要经常清查核对。

备用金等业务较为频繁的账户至少个季度签认次对账单，其他账户在年终时签认次对账单，长期债权债务，可进行函证。

核对不符的，应及公司货币资金内部牵制制度号。

借据的填写和保管由出纳员负责，收据的填写和保管由会计人员负责。

第十条出纳人员应至少将以下几种资料整理造册，交会计人员归档保管现金银行存款日记账，保管期年出纳员移交表，保管期年银行余额调节表，保管期年银行对账单，保管期年现金盘点表，保管期年支票领用簿，保管期年借据收据存根，保数记账人员和会计机构负责人会计主管人员姓名，并加盖名单和单位公章。

第十条登记出纳账簿要将会计凭证日期编号摘要金额及其他有关资料记入账内，数字准确，字迹工整，摘要清楚，登记及时。

登记完毕，要在记账凭证上签名或盖章，并注明用铅笔划符号，表示已经记账。

登记账簿不能用圆珠笔或铅笔，只能采用蓝黑或员罚款元。

严重违规的，调离工作岗位。

第十条财务检查审计时未指出出纳人员的过错和未提出书面纠正措施的，每类业务对检查组组长审计组组长罚款元。

第十条此制度以下发之日执行。

由公司财务部负责解释。

附银行预留印鉴保管登记簿参考样式开户行及帐号保管日期印鉴名称开具支票号码保管人签名备注年月日至年月日号。

第十条作废支票要及时收回，将存根和票面上的红色编号剪掉，分别粘贴在支票领用簿相应的位置，同时销毁已剪的作废支票。

作废支票无需账务处理，不需粘贴在会计凭证上。

公司货币资金内部牵制制度。

分管印鉴或支票的会计人员外出时，应将印鉴或支票移交给领导指定人员暂时分管，严禁支票和印鉴由同人保管。

分管印责解释。

附银行预留印鉴保管登记簿参考样式开户行及帐号保管日期印鉴名称开具支票号码保管人签名备注年月日至年月日号至号。

登记账簿必须按顺序登记，不得跳行，不得隔页。

发现隔页应将空页划红线注销，并盖名章。

发现登记应用划线更正法，用红线划掉另写，也可在上方重填。

第十条每账页的第行与承前页每页的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。

第十条出纳账应单独设立，现金银行日记账采用栏式账页，必须使用订本式账页，不得用银行对账单代替日记账，也不得按会计账簿上的现金银行科目发生额抄录，应根据每日发生的会计凭证逐笔登记，每日结出余额。

年本。

出纳账簿由封面扉页账页组成。

启用表应注明启用日期账簿第十条出纳人员工作表现突出，成绩显著的，经本单位推荐，公司财务审计部门审查，应予以物质和精神奖励。

第十条不按本制度设置出纳岗位选配出纳人员的，限期改正，并对单位罚款元，对单位负责人罚款元，对主管会计罚款元。

情况严重的，通报批评。

对未按规定设出纳岗位和配备出纳人员而造成挪用贪污账目混乱等经济造册，交会计人员归档保管现金银行存款日记账，保管期年出纳员移交表，保管期年银行余额调节表，保管期年银行对账单，保管期年现金盘点表，保管期年支票领用簿，保管期年借据收据存根，保管期年，银行预留印鉴保管登记簿，保管期年。

第十条财务部门要注意检查本级和下级各帐户余额的真实性，注意检查下场料等物资的变卖，报经有关部门批准后，必须由会计人员填制收据，出纳员收款，纳入财务管理，禁止设立账作账。

第条出纳人员应敬业爱岗依法办事搞好服务保守秘密，具有良好的职业道德。

第条出纳员的业务受会计员领导和制约。

未经会计人员同意，出纳员不得自行存取资金和支付款项会计人员未做付款凭证，出纳员素墨水，采用红字冲账法时，可用红色墨水。

文字和数字写占格距的。

第十条定期存款单由出纳员保管，但视同现金半月盘点次，盘点的办法比照现金执行。

第十条存放现金必须配备保险柜，并要设立防盗门等定的安全措施。

存取现金款额较大或离银行较远时，必须有机运车接送，并派人陪同存取现金万元以上时，应有公安的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。

第十条出纳账应单独设立，现金银行日记账采用栏式账页，必须使用订本式账页，不得用银行对账单代替日记账，也不得按会计账簿上的现金银行科目发生额抄录，应根据每日发生的会计凭证逐笔登记，每日结出余额。

年本。

出纳账簿由封面扉页账页组成。

启用表应注明启用日期账簿号。

借据的填写和保管由出纳员负责，收据的填写和保管由会计人员负责。

第十条出纳人员应至少将以下几种资料整理造册，交会计人员归档保管现金银行存款日记账，保管期年出纳员移交表，保管期年银行余额调节表，保管期年银行对账单，保管期年现金盘点表，保管期年支票领用簿，保管期年借据收据存根，保制度设置出纳岗位选配出纳人员的，限期改正，并对单位罚款元，对单位负责人罚款元，对主管会计罚款元。

情况严重的，通报批评。

对未按规定设出纳岗位和配备出纳人员而造成挪用贪污账目混乱等经济事件的，主要责任由本单位负责人承担。

第十条出纳人员不按本制度办理业务的，每类业务对主管会计人员罚款元，对出纳人公司货币资金内部牵制制度账单调节表盘点表印鉴保管登记簿等资料的及时性和是否签名。

第十条会计人员对出纳员的业务应当按规定及时检查，如因未及时履行职责，致使出纳员出现过错，会计人员应负的责任。

第十条各单位的固资材料下场料等物资的变卖，报经有关部门批准后，必须由会计人员填制收据，出纳员收款，纳入财务管理，禁止设立账作号。

借据的填写和保管由出纳员负责，收据的填写和保管由会计人员负责。

第十条出纳人员应至少将以下几种资料整理造册，交会计人员归档保管现金银行存款日记账，保管期年出纳员移交表，保管期年银行余额调节表，保管期年银行对账单，保管期年现金盘点表，保管期年支票领用簿，保管期年借据收据存根，保科设立银行账户需经公司主管和总会计师同意。

个单位开设银行账户不得超过个。

银行预留印鉴应为本单位财务专用章本单位负责人名章或财务负责人名章出纳员名章。

不得以个人名义将公款办理定存或其他形式存款。

借据的填写和保管由出纳员负责，收据的填写和保管由会计人员负责。

第十条出纳人员应至少将以下几种资料整后行写过次页每月登记完后，要在下行写本月合计，在本月合计下行写本年累计至少每天结出次余额，没有余额的在借或贷档内写平字，并在余额档内标б表示。

第十条各单位必须设立支票领用簿，购买支票或其他票据，须按编号登记领用支票或其他票据，应由领用人在领用簿签名。

出纳员应督促领用人及时交回支票存根得先付报销款，更不得先付款然后将报销人的留存抵库。

第条出纳员岗位采取轮岗制度。

出纳员在同单位般不得连续超过年。

第条出纳员办理现金或银行收支业务，应经本单位领导同意，资金的支付或报销款项，必须由单位领导审核原始凭证并签字方可办理。

第条银行账户的设立必须经本单位领导和公司财务部同意，公司财的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。

第十条出纳账应单独设立，现金银行日记账采用栏式账页，必须使用订本式账页，不得用银行对账单代替日记账，也不得按会计账簿上的现金银行科目发生额抄录，应根据每日发生的会计凭证逐笔登记，每日结出余额。

年本。

出纳账簿由封面扉页账页组成。

启用表应注明启用日期账簿期年，银行预留印鉴保管登记簿，保管期年。

第十条财务部门要注意检查本级和下级各帐户余额的真实性，注意检查对账单调节表盘点表印鉴保管登记簿等资料的及时性和是否签名。

第十条会计人员对出纳员的业务应当按规定及时检查，如因未及时履行职责，致使出纳员出现过错，会计人员应负的责任。

第十条各单位的固资材员罚款元。

严重违规的，调离工作岗位。

第十条财务检查审计时未指出出纳人员的过错和未提出书面纠正措施的，每类业务对检查组组长审计组组长罚款元。

第十条此制度以下发之日执行。

由公司财务部负责解释。

附银行预留印鉴保管登记簿参考样式开户行及帐号保管日期印鉴名称开具支票号码保管人签名备注年月日至年月日号济事件的，主要责任由本单位负责人承担。

第十条出纳人员不按本制度办理业务的，每类业务对主管会计人员罚款元，对出纳人员罚款元。

严重违规的，调离工作岗位。

第十条财务检查审计时未指出出纳人员的过错和未提出书面纠正措施的，每类业务对检查组组长审计组组长罚款元。

第十条此制度以下发之日执行。

由公司财务部第十条作废支票要及时收回，将存根和票面上的红色编号剪掉，分别粘贴在支票领用簿相应的位置，同时销毁已剪的作废支票。

作废支票无需账务处理，不需粘贴在会计凭证上。

公司货币资金内部牵制制度。

第十条出纳人员工作表现突出，成绩显著的，经本单位推荐，公司财务审计部门审查，应予以物质和精神奖励。

第十条不按公司货币资金内部牵制制度号。

借据的填写和保管由出纳员负责，收据的填写和保管由会计人员负责。

第十条出纳人员应至少将以下几种资料整理造册，交会计人员归档保管现金银行存款日记账，保管期年出纳员移交表，保管期年银行余额调节表，保管期年银行对账单，保管期年现金盘点表，保管期年支票领用簿，保管期年借据收据存根，保记账。

登记账簿不能用圆珠笔或铅笔，只能采用蓝黑或碳素墨水，采用红字冲账法时，可用红色墨水。

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