1、“.....而责任不是光靠嘴巴说出来的,也不是在纸上可以谈兵的,重要的是要做出来,做出成绩来。现在管理需要细化,细化到每个人的工作。公司经营预算由每个部门和办事处的经营预算组成,而每个部门和办事处的经营预算则是由每个人的目标预算工作目标组成。所以,为了经营预算能够更加科学地反映市场动态,能够更加客观的筹划公司的发展前景,以及充分调动大家的工作积极性和创造性,各部门办事处成立经营预算小组是很必要的。为什么各小组要设置预算专员设置专员的目的是为了规范经营预算管理,重视经营预算管理,以及发挥经营预算管理在企业经营工作中的指导作用。第条各部门各办事处应当建立经营预算分析预算的起草编制执行分析。讲解为什么各部门办事处要成立经营预算小组经营预算应当全员动员,让每个人做事都知道自己在做什么,自己为什么要这样做。尤其是主要干部,更应该知道自己的责任是什么,而责任不是光靠嘴巴说出来的,也不是在纸上可以谈兵的......”。

2、“.....做出成绩来。现在管理需要细化,细化到每个人的工作。公司经营预算由每个部门和办事处的经营预算组成,而每个部门和办事处的经营预算则是由每个人的目标预算工作目标组成。所以,为了经营预算能够更加科学地反映市场动态,能够更加客观的筹划公司的发展前景,以及充分调动大家的工作积极性和创造性,各部门办事处成立经营预算小组是很必要的。为什么各小组要设置预算专员设置专员的目的是为了规范经营预算管理,重视经营预算管理,以及发挥经营预算管理在企业经营工作中的指导作用。第条各部门各办事处应当建立经营预算分析台账,台账工作由预算专员负料不必上报委员会。是,按机台所属车间进行车间费用细化预算。这个资料不必上报委员会。是,根据车间费用细化预算进行汇总加上非车间的制造费用。这个资料上报委员会。第十条生产预算由生产部经营预算小组负责起草编制,并负责上报委员会经营预算汇编分析小组,经委员会审批发布后执行......”。

3、“.....必须同时抄送财务部供应链部,以供采购预算和财务预算作为依据。第十条年度生产预算上报时间生产部月日前上报,委员会预算汇编分析小组月日前上报。季度生产动态调整预算上报时间生产部每季度末天前上报,委员会经营预算汇编分析小组次季度前天内上报。第章采购预算第十条采购预算的内容包括材料需用数量材料期末数量材料期初数量材料采购数量采购单价采购额和现金支出的预算。材料需用数量生产预算的产成品生产数量与材料标准消耗的乘积。材料期末数量在预算期内,为确保生产部门完成生产财务部分析汇编并结合实际情况进行综合调整是什么意思是,将各部门的费用预算进行汇总。是,费用汇总后与费用总指标进行对比。是,根据对比数据进行分析,由财务提出调整意见,并与总经理道与各部门进行沟通后确定,以确保费用指标得到控制。为什么季度部门费用动态调整预算由财务部门负责组织协调调整是......”。

4、“.....是,季度部门费用动态调整预算调整的依据是季度销售动态调整预算季度生产动态调整预算和年度利润预算保密数据,而这个预算都在财务部,所以,由财务部综合分析相关数据后,提出调整意见,再统组织协调调整是合理的流程。第十条年度部门预算上报时间各部门月日上报,财务部月日上报,委员会经营预算汇编分析小组月日上报。季度部门动态调整预算上报时间财务部次季度前天内组织协调调整并上报,委员会经营预算汇编分析小组次季度前天内上报。第章财务预算第十条财务预算的内容经营预算管理制度,就不必要季度动态调整预算。季度动态调整预算最多次,次是调整月经营预算数据,第次是月经营预算数据,第次是月经营预算数据。所掌握的资讯是指什么主要包括现阶段实际完成数据与预算数据的对比分析同行业的整体市场动态国内或国际相关经济指标内部资源变化分析等等......”。

5、“.....只调整其中的部分,比如调整费用而促进销售任务完成,调整产品销售结构而促进利润任务完成等等。第条企业各部门各办事处成立经营预算行小组,由各部门办事处相关人员组成,由各部门各办事处经理任组长。同时,各小组应设置预算专员。各小组有关预算工作的事情可由预算专员负责与企业经营预算委员会以下简称委员会经营预算汇编分析小组以下简称经营预算汇编分析小组的沟通解释和工作联系。现金收入在预算期内,预测上年年末应收账款和每月销售货款应收账款的分期理水平和设备技术水平,以致制定切合实际的直接材料消耗标准,这是直接材料预算的重点。制造费用要预算细化是,按机台所需费用细化预算按照会计科目的要求预算。这个资料不必上报委员会。是,按机台所属车间进行车间费用细化预算。这个资料不必上报委员会。是,根据车间费用细化预算进行汇总加上非车间的制造费用。这个资料上报委员会。第十条生产预算由生产部经营预算小组负责起草编制......”。

6、“.....经委员会审批发布后执行。生产部在上报年度生产预算季度生产动态调整预算时,必须同时抄送财务部供应链部,以供采购预算和财务预算作为依据。经营预算管理制度。是,根据以上细化预算按照级费用科目进行汇总预算。这个资料上报委员会。第十条部门费用预算由各部门经营预算小组负责起草编制,并上报财务部,由财务部分析汇编并结合实际情况进行综合调整后,上报委员会经营预算汇编分析小组,经委员各做各的,没有相互协调和沟通,没有相互建议和理解,那么每个人都把问题或意见憋在心里,那么经营预算的质量和执行效果就会大打折扣。以历史相关数据这主要是指财务相关的历史数据。各部门办事处在做经营预算之前,重点应当先向财务部门索取财务相关的历史数据,并以此为基准展开预算。各部门办事处的统计数据只能作为预算的参考数据。第条经营预算般每年编制次和每季度动态调整次......”。

7、“.....经审批后按调整的预算执行。季度动态调整预算是指按照截止本季度的实际经营完成情况和所掌握的资讯进行全面分析,而对未来预算期内的预算数据做动态调整。讲解每季度都要动态调整预算吗不是。各部门各办事处要依实际完成情况结合所掌握的资讯做全面分析,确认未来预算期内的预算数据与未来预算期内的实际完成数据可能会有很大的差异,才需季度动态调整预算如果差异不会太大前上报,委员会经营预算汇编分析小组次季度前天内上报。第章采购预算第十条采购预算的内容包括材料需用数量材料期末数量材料期初数量材料采购数量采购单价采购额和现金支出的预算。材料需用数量生产预算的产成品生产数量与材料标准消耗的乘积。材料期末数量在预算期内,为确保生产部门完成生产预算产成品生产数量目标,预测期末安全库存的材料数量。材料期初数量在预算期内,为确保生产部门完成生产预算产成品生产数量目标,预测期初安全库存的材料数量......”。

8、“.....在减去材料期初数量之差。采购单价在预算期内,预测各材料的采购单价。采购额材料采购数量与采购单价之积。现金支出在预算期内,预测上年年末应付账款和每月采购货款应付账款的分期应付情况。讲解采购预算的重点是材料期末数量采购单价和现金支出。材料采购数期初数和期末数定要与生产所需材料数对应,应细尽细。采购价格和采下年度的经营预算工作。界定天的预算周期也比较合理,不长不短。如果预算周期向前延长,第季度的经营情况就没有参考的意义,如果预算周期向后延长,下年度第季度的预算就成了马后炮。同时,年度各部门工作比较多,界定在月日做好经营预算工作,有利于各部门办事处专心致志的做好年度总结报告。经营预算首先要从上到下,委员会决定的目标,各部门办事处定要执行,定要努力按时完成。其次,经营预算也要与从下到上相结合,经营预算才能更加符合市场要求,才能更加符合公司的发展......”。

9、“.....第条各部门办事处可以根据属地实际情况在确保按时上报年度经营预算的前提下,向委员会主任提出经营预算修改建立和意见,经取得批复后才能按照新的指标编制年度经营预算经营预算修改建议和意见未能得到批复的,各部门办事处可在完成下达的年度预算的前提下,同时上报份或多份年度预算意见稿,并详细作出报告。讲解各部门办事额要预算细化是,将现在执行的材料价格全部列出来,并分析哪种材料的价格不合理及市场可能变动的趋势,以及努力的目标价。这个资料不必上报委员会。是,分析根据市场可能变动对采购价格影响的大小,权衡每月的材料采购额是否需要变动。这个资料不必上报委员会。直接人工在预算期内,预测生产各产成品所需直接人工的消耗标准。制造费用在预算期内,预测生产各产成品所需费用的消耗标准。产品生产成本产成品生产量直接材料直接人工制造费用。产品销售成本产成品销售量直接材料直接人工制造费用......”。