1、“.....为此规定如下所有上机操作人员必须详细登记上机操作情况,要求填写日期操作员姓名操作内容运行时间行运行情况。操作过程中若没有问题则应在运行情况栏填写运行正常字样,若有问题则应及时登记记录,并向系统管理员报告。系统维护员在维护过程中发现的异常现象和处理方法,处理结果都应有明确记录。对于严重或重大运行故障,除按规定登记外还须填写运行故障报告单,并向系统管理员汇报。操作记录每月装订成册,日常由档案管理员妥善保管,年终整理归档。要真实完整地填写操作记录。对发生问题不登记者,将根据问题的严重程度,按有关制度予以处理。帐务系统管理制度本制度包括操作管理帐务处理程序业务标准等内容。操作管理制度日常业务管理必须以自己的真实姓名进入帐务系统,工作完毕后要及时退出系统,以免他人利用系统进行其他操作不得将口令泄露给他人,并定期修改自己的口令原始凭证的审核制单人员在收到原始凭证后......”。

2、“.....并及时通知开票人员,停止对该商品的销售。业务人员持有效的购进商品退货单至仓库办理退货手续,退货完毕后,由保管人员及退货经办人员签字确认,发货后仓库自留联,并将退货单的财务联和柜组联传递配送中心核算部。核算人员应审查商品退货单的有关手续是否完备,特别是供货单位人员的签字或收货条,否则应督促有关业务人员尽快补办手续,手续时难以齐全的,核算人员应以书面形式通知财务管理中心。核算人员根据签字齐全的商品退货单,填制红字商品验收单,进行数量进价金额核算,并及时将商品退货单红字商品验收单传递至财务管理中心,并同时登记有关商品明细帐。注意事项退货时应先由财务人员查帐,严格把关,严禁应付帐款出现红数。由同单位进货时,供货单位名称应前后致,供货单位更换名称时,应书面通知财务管理中心办理更名手续,否则不予办理。已入库商品如遇原供货单位调整供货价格时......”。

3、“.....购进商品需要退货时,应区别经销代销处理经销商品退货,应由经办人员负责落实退货后的新货补进或款项收回代销商品退货,应由经办人员依照原商品结存单,按原库存与退货后库存的差额填写新的结存单并填写商品退货单。商品配送环节流通程序连锁店进货程序连锁店进货应填写购货申款银行汇票存款和在途货币资金等。为了总括反映和监督其他货币资金的收入付出和结存情况,应设置其他货币资金总分类帐户。总分类帐下再分设银行汇票存款银行本票存款外埠存款和在途货币资金等明细分类帐户进行明细分类核算。银行汇票存款的帐务处理,般有以下种情况企业将款项交往银行取得银行汇票,其帐务处理借其他货币资金银行汇票存款贷银行存款企业用银行汇票购买商品,其帐务处理借商品采购等贷其他货币资金银行汇票存款退回剩余汇票款项时......”。

4、“.....外埠存款的帐务处理,通常有种情况企业将款项委托当地银行汇往采购地银行开立银行存款采购专户时,其帐务处理借其他货币资金外埠存款贷银行存款企业收到供货单位及其他报销凭证时,其帐务处理借商品采购等贷其他货币资金外埠存款将多余的外埠存款转会当地银行时其帐务处理借银行存款贷其他货币资金外埠存款在途货币资金的帐务处理有以下两种情况月份终了企业的上级单位或所属单位汇来的款项尚未收到,其帐务处理借银行存款贷其他应收款在途货币资金企业对其他货币资金也应定期进行清查核对,检查其帐面金额与其他货币资金的实际存额是否相符。第章商品进销存管理及核算制度商品进销比分析,剖析影响本期成本变动的因素,如配送价格的升降或会员制的推广对销售成本升降的影响数额,揭示成本管理中的薄弱环节和存在的问题,提出降低成本的具体措施对库存商品的结构及周转次数进行分析,确定合理库存结构及存量,减少商品资金占用,盘活存量......”。

5、“.....剖析各项费用支出的合理性,揭示费用支出中存在的问题,提出压缩各项费用支出的具体措施。并在此项分析中说明应进而未进入当期损益的各项费用的挂帐科目及挂帐原因。销售收入分析主要通过销售收入与计划与去年同期的对比分析,剖析影响本期销售收入增加或减少的因素,分析销售数量销售价格销售结构分别对销售额的影响,提示销售工作中存在的问题,找出潜力,提出增加销售收入的具体措施。利润分析主要通过本期利润完成情况与计划与去年同期的对比分析,剖析销售数量销售价格销售税金销售成本销售结构期间费用营业外收支等因素对本期利润的影响,分析影响利润变动的主客观因素,揭示生产经营活动中存在的问题,寻找提高经济效益的途径,提出增加利润的具体措施。其他在分析中还应对报表中其他重大变动事项予以说明,如应收付款项待摊费用递延资产予提费用等项目的重大变动......”。

6、“.....并填制付款申请单,经财务人员签字确认后,业务员持由业务部经理配送主任及经办人签字的有效结算单据至结算中心办理结算手续。代销商品同城交易时,增值税应在结算后日内连同支票头同交回结算中心,异地交易增值税在结算后十日内交回结算中心。其他有关规定参照增值税管理规定。购进商品结算时应由财务管理中心严格把关,对认为有问题的款项有权拒付,严禁超额付款。如业务人员弄虚作假调换户头故意超额付款时,将严肃查处财务人员工作疏忽致使超额付款时将按会计人员管理规定执行考核。商品配送环节结算办法配送中心与连锁店结算办法各下属连锁店以配送中心作为主要进货渠道,根据本店的销售计划历史销售情况和未来市场预测向配送中心提出配送商品申请表,配送中心根据各连锁店的实际情况向各连锁店实施配送。原则上对经销商品实行现款提货结算方式,对代销商品先按定比例铺底,采取滚动方式配送......”。

7、“.....正常情况下,连锁店提前天向配送中心提出配送要求,然后根据配送需求持有效结算单据到配送中心管理部申请购货。连锁店业务员持有效单据至仓库提货,根据实际提货数返回结算中心办理结算手续。财务管理中心同步根据实际可进行。维护工作应在不能影响系统正常运行前提下进行,为了确保维护修改的正确性,消除因修改给工作带来的不连续性,应对修改工作持谨慎态度,修改后应进行严格的测试方可正常运行。做好日常维护记录,包括维护目的,内容及出错原因等,为今后的操作提供宝贵的经验。第章财务报告及分析管理制度会计报表编报制度为了加强对各经营实体的财务管理,全面掌握各单位的财务状况经营业绩,准确及时地反映总公司的财务状况,综合分析平衡总公司的经营情况,为领导决策提供依据,根据两制两则,结合本公司实际,制定本制度。编报单位总公司所属各经营实体......”。

8、“.....报表必须以调整核实的帐簿记录为依据,不得使用估计数或计划数代替,更不得弄虚作假,隐瞒谎报。报表的内容必须全面完整,报表项目必须填写齐全,不得少报漏报。报表的数据必须准确。报表不得出现抄写或计算,表间关系确保对应平衡。报表数字书写必须规范清晰,不得出现数字潦草模糊不清等现象。报表有编报说明。编报说明主要说明实现收入利税情况经营资金周转情况各项填写现货付款申请单,先经所属业务部核算人员财务人员查帐确认,再由业务部经理配送中心主任签字批准,由结算中心统办理对外结算手续。业务员在交付货款前,先查验商品质量与数量,不得将货款提前交付对方,支票结算时不得超过最高限额,如汇票有余额,则在汇票的实际结算栏如实填写付款金额......”。

9、“.....现款进货时,必须将增值税专用与结算回单同时交回财务部,最迟不得超过天,并保证钱票两清,否则将按增值税管理规定对责任人执行考核。延期付款已购进入库,尚未付款的经销商品,在厂商要求付款结算时由业务员填写付款申请单,交由财务管理中心财务人员查对应付帐款,并签字确认该笔货款是否可以支付,然后再由业务部经理配送中心主任签字后至结算中心办理结算手续。并在付款申请单备注栏内注明该次结算的增值税是否交回,如尚未交回则需注明交回日期,逾期未交回者按增值税管理规定执行考核。代销商品结算程序代销商品进货由业务员经业务部经理配送中心主任批准后与供货厂商签订代销协议,协议应明确规定结算方式。代销商品付款分两种方式商品销完后次性付款或按实销数按月结算。支付应付帐款时,业务员应先到核算部或仓库查清该应付帐款的现存的商品品种数量及金额,填写代销商品结存单,然后到财务理制度......”。