企业资金管理制度

出纳人员收到邮局汇款单后，应在个工作日内送邮局承兑现钞。

出纳人员赴银行邮局收送现钞特别是大额提现必须由内部保安人员或相关人员陪同。

发生现钞被盗被抢后，必须立即报警并向汇报。

销售人员或其他授权收会授权董事的书面批准。

财务部必须根据董事批件才能到银行办理申请发卡手续。

财务部应当与发卡银行签订公司信用卡管理协议，要求发卡银行每月直接向企业财务部提交信用卡使用对账单。

企业财务部应事先设计好信用卡使用规定和承担后果责任保证书。

企业所有领卡人在领卡时，必须同时填写保证书。

见附录信用卡使用保证书。

企业财务部应指定专人负责管理公司信用卡的登记账单收取与银行和持卡人对账办理消费报销收回核销文件资料登记等工作。

定颁发给个人的各种科学技术文化艺术体育等各种奖励金。

小额零星采购付款。

现钞收支管理政策企业所有现钞的收支核算均由财务部统负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，律不准办理货币资金的收付业务。

企业资金管理制度。

退回或作废的支票应在其上面加盖作废章，并由出纳统保管，定期编制在会计凭证中。

财务部银行业务主管会计应负责按月办理银行账户余额调节表调节表应经财务经理或财务总监审核。

银行未达账项必须当月完成账务部文件与记录现金盘点表现金和银行日记账支票登记薄现金收据存根银行余额调节表附录现钞收支管理流程图附录支票管理流程图附录信用卡管理流程图附录信用卡使用保证书参考资料外商投资企业财务管理制度现金管理规定银行账户管理制度资料与记录的保存银行账户管理票据和有价证券管理附录现钞收支管理流程图附录支票管理流程图附录信用卡管理流程图附录信用卡使用保证书本人，姓名，因工作需要使用公司信用卡，卡号为并保企业资金管理制度负责企业所有现钞的收付保管工作。

公司销售人员原则上不得收取现钞，特殊情况应经财务部事先书面授权批准。

收到现金的销售人员必须在个工作日内将现金通过当地银行或邮局汇回公司。

企业门卫或有关部门收到邮局汇款单后，必须立即交出纳人员办理签收手续。

出纳人员收到邮局汇款单后，应在个工作日内送邮局承兑现钞。

出纳人员赴银行邮局收送现钞特别是大额提现必须由内部保安人员或相关人员陪同。

发生现钞被盗被抢后，必须立即报警并向卡手续前，企业不得为其办理其个人的人事调动手续。

企业内控经理应定期对公司信用卡使用和管理情况进行监督检查。

发现问题应及时报告企业总经理或亚新科集团内控部。

内控经理应妥善保存检查记录。

禁止企业信用卡持卡人利用公司信用卡从事个人业务，如垫支个人开支为他人作担保等经济舞弊行为。

财务部如发现信用卡舞弊情况后应立即报告企业总经理，集团财务总监。

有关规定进行调查处理。

职责图活动职责批准支持通知咨询理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。

要求术语和定义现钞指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币各种外汇钞票。

现金指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令随时可以用来支付各项开支的资金。

即通常所说的银行存款。

资金管理企业现钞和现金收付管理。

资金管理制度财务部是负责企业资金管理的主管部门负责编制企业资金管理制度。

资金管理制度包括现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理现钞收支管理企业财务部出纳立即查明原因并落实处理责任人。

内控经理应每季度检查次支票使用情况，并做好记录，检查记录应妥善保管。

公司信用卡管理企业财务部负责制定公司信用卡管理制度并负责监督管理公司信用卡的使用情况。

企业原则上禁止给企业雇员发放公司信用卡。

信用卡发放对象。

由于特殊原因或工作需要，企业可以向公司总裁财务总监或其他高级管理人员发放公司信用卡。

企业为上述人员申请办理信用卡前，必须事先获得公司董事会授权董事的书面批准。

财务部必须财务部应与人力资源部共同从其个人工薪账上进行扣款。

企业资金管理制度。

企业资金管理制度目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。

要求术语和定义现钞指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币各种外汇钞票。

现金指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令随时可以用来支付各项开支的资金。

即通常所说的银行存款。

资金管理企业现钞和现金收付管理。

资金管理据董事批件才能到银行办理申请发卡手续。

财务部应当与发卡银行签订公司信用卡管理协议，要求发卡银行每月直接向企业财务部提交信用卡使用对账单。

企业财务部应事先设计好信用卡使用规定和承担后果责任保证书。

企业所有领卡人在领卡时，必须同时填写保证书。

见附录信用卡使用保证书。

企业财务部应指定专人负责管理公司信用卡的登记账单收取与银行和持卡人对账办理消费报销收回核销文件资料登记等工作。

持卡人在没有办理完毕信用卡报销和交公司销售人员原则上不得收取现钞，特殊情况应经财务部事先书面授权批准。

收到现金的销售人员必须在个工作日内将现金通过当地银行或邮局汇回公司。

企业门卫或有关部门收到邮局汇款单后，必须立即交出纳人员办理签收手续。

出纳人员收到邮局汇款单后，应在个工作日内送邮局承兑现钞。

出纳人员赴银行邮局收送现钞特别是大额提现必须由内部保安人员或相关人员陪同。

发生现钞被盗被抢后，必须立即报警并向汇报。

销售人员或其他授权收付款，每月必须编制付款计划，并经财务经理或财务总监和总经理的批准。

各部门主要是采购部门具体需要安排大额付款时，必须提前通知财务部。

所有付款必须由银行出纳根据公司资金审批制度审批的付款凭证进行。

付款凭证由会计编制后直接传递给出纳，由出纳人员办理有关支付手续。

严禁会计将批准好的记账凭证和原始凭证直接交给付款申请人。

所有付款凭证必须经由专职会计审核后方可过账。

当日发生的业务原则上必须当日录人电脑。

企业资金管理制果占用借款余额超过规定期限者，财务部应与人力资源部共同从其个人工薪账上进行扣款。

企业现金保险柜必须设置在由适当防盗和报警装置的办公室内。

公司保险柜中的隔夜现钞最高数额必须符合国家或当地银行规定。

出纳人员必须依据经授权人员批准后的付款申请单办理付款。

出纳人员原则上不得制作现金收付凭证并登记现金账，即实行通常所指的账钱分管制度。

特殊情况经批准后允许由出纳人员制作的现金凭证必须经过其他独立会计人员的审核后方可过制定现金管理制度财务部总裁各部门各部门集团财务部现钞收付及出纳总裁相关部相关部门保管财务总监门相关会计现金盘点会计内控经理财务经理内控经理出纳财务部编制现金和银行收付凭证会计财务总监财务经理出纳相关部门财务部登记支票簿出纳财务经理会计财务部检查支票登记内控经理财务部出纳财务经理现金支票管理财务部财务总监财务经理相关部门各部门财务经理信用卡管理财务部董事会总裁持卡人相关部门财务部信用卡申请总裁董事会财务部财据董事批件才能到银行办理申请发卡手续。

财务部应当与发卡银行签订公司信用卡管理协议，要求发卡银行每月直接向企业财务部提交信用卡使用对账单。

企业财务部应事先设计好信用卡使用规定和承担后果责任保证书。

企业所有领卡人在领卡时，必须同时填写保证书。

见附录信用卡使用保证书。

企业财务部应指定专人负责管理公司信用卡的登记账单收取与银行和持卡人对账办理消费报销收回核销文件资料登记等工作。

持卡人在没有办理完毕信用卡报销和交负责企业所有现钞的收付保管工作。

公司销售人员原则上不得收取现钞，特殊情况应经财务部事先书面授权批准。

收到现金的销售人员必须在个工作日内将现金通过当地银行或邮局汇回公司。

企业门卫或有关部门收到邮局汇款单后，必须立即交出纳人员办理签收手续。

出纳人员收到邮局汇款单后，应在个工作日内送邮局承兑现钞。

出纳人员赴银行邮局收送现钞特别是大额提现必须由内部保安人员或相关人员陪同。

发生现钞被盗被抢后，必须立即报警并向作需要使用公司信用卡，卡号为并保证如下本卡只用于与公司业务有关的活动本卡不出借转让给任何其它人使用按银行关于信用卡使用的所有规定使用该卡每月与公司财务对账愿意承担信用卡遗失导致的切损失离开公司时，定交还此卡如违反保证，本人愿意接受公司的切合法的惩罚。

以此为证。

保证人日期该保证书式份，本人公司财务部集团财务部各份。

企业资金管理制度目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金企业资金管理制度度。

企业现金保险柜必须设置在由适当防盗和报警装置的办公室内。

公司保险柜中的隔夜现钞最高数额必须符合国家或当地银行规定。

出纳人员必须依据经授权人员批准后的付款申请单办理付款。

出纳人员原则上不得制作现金收付凭证并登记现金账，即实行通常所指的账钱分管制度。

特殊情况经批准后允许由出纳人员制作的现金凭证必须经过其他独立会计人员的审核后方可过账。

出纳付款后应在记账凭证及全部原始凭证上加盖付讫章。

企业各部门严禁设立小金负责企业所有现钞的收付保管工作。

公司销售人员原则上不得收取现钞，特殊情况应经财务部事先书面授权批准。

收到现金的销售人员必须在个工作日内将现金通过当地银行或邮局汇回公司。

企业门卫或有关部门收到邮局汇款单后，必须立即交出纳人员办理签收手续。

出纳人员收到邮局汇款单后，应在个工作日内送邮局承兑现钞。

出纳人员赴银行邮局收送现钞特别是大额提现必须由内部保安人员或相关人员陪同。

发生现钞被盗被抢后，必须立即报警并向现钞支付的范围现金收入主要形式客户或其他单位签发的银行付款支票客户或其他单位交付的银行承兑汇票客户或其他单位交付的商业汇票客户或其他单位以电汇或信汇方式划入企业银行账户的款项银行直接拨入企业账户内的贷款和存款利息现金支出的主要形式签发支票包括现金支票办理银行信汇或电汇背书转让银行承兑汇票支付银行利息的付款单现金银行存款收支管理政策银行出纳人员负责银行存款收支工作。

企业各项付款特别是采购动职责批准支持通知咨询制定现金管理制度财务部总裁各部门各部门集团财务部现钞收付及出纳总裁相关部相关部门保管财务总监门相