可能,债权债务双方应就经济往来的定期对账,以明确双方的权利和义务,但是很多企业未能及时定期对账,造成损失,资金面临风险。如应收账款账龄过长,没有及时进行催款或催款但没有书面催收记录,导致超过诉讼时效造成损失应收账款依据不足,只有单方面的财务记录,没有相应的原始财务凭企业在赊销产品时,发出存货,货款却不能同时收回。另方面,企业销售收入的实现,意味着纳税义务的产生,企业用流动资金垫缴当期税款。如果企业出现账面利润,企业可能要垫付股东分红款。这样,方面应收账款占用企业大量资金,另方面企业要垫付税款和分红款,加重了企业资金调度的压力。如果应收账款最终成为坏账,企业将遭受更大的损失。,延缓资金周转速度。营业周期是指企业从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间,营业周期等于存货周转天数与应收账款周转天数之和。如果企业信用政策过负面影响。应收账款管理的本质是信用风险管理和价格策略管理,而不仅仅是应收账款额度的控制。企业应收账款管理需要制定科学合理的应收账款信用政策,并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负成本之间做出权衡,只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时,才能实施和推行使用这种信用政策。同时,应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断,及对应收账款安全性的调查。企业应收账款管理中存在的问题应收账款是资金流通的缓冲形式,如应收账款管理不善,内部控制机制,加大清欠力度,降低资金占用,减少坏账损失,使得各项措施落到实处,力求将应收账款控制在合理水平上企业在赊销产品时,发出存货,货款却不能同时收回。另方面,企业销售收入的实现,意味着纳税义务的产生,企业用流动资金垫缴当期税款。如果企业出现账面利润,企业可能要垫付股东分红款。这样,方面应收账款占用企业大量资金,另方面企业要垫付税款和分红款,加重了企业资金调度的压力。如果应收账款最终成为坏账,企业将遭受更大的损失。,延缓资金周转速度。营业周期是指企业从取强化应收账款管理防范资金风险原稿期及收款占销售额的比例,及时分析潜在的风险损失,以便正确估量应收账款价值,并相应地调整信用政策,最大限度降低逾期账款发生率。同时建立应收账款台账,主动与财务部门核实货款回笼情况,对即将到期仍未收到的款项要提前催讨,确保货款按时回笼。是财务部门要定期对应收账款的回收情况账龄等情况进行分析,并加强应收账款对账工作,形成有效闭环积极配合销售部门每月进行应收账款函证作为有效的对账依据,确保往来账目记录致。针对对账差异,及时提交销售部门协调解决。是监察审计部门要抓好销售体外循环等问题,将企业应收账款的风险降低到最低程度,从而不断提高企业应收账款的管理水平。应收账款的事后清收。坏账是应收账款管理面临的最主要风险。根据调查,应收账款逾期的时间越长,追账的成功率就越低。当逾期时间为个月时,追账成功率为逾期时间为半年时,成功率急降至年之后,成功率锐减为逾期两年左右时,成功率只能达到。因此,企业要建立应收账款风险预警机制,在坏账发生之前采取果断措施,及时追索。是对异常应收账款按照谁经办谁批准谁负责的原则,明确应收账款清收的遇客户发生影响信用等级的重大事项,立即对该客户信用状况进行重新评估,采取降低或取消信用额度等措施。应收账款的事中监管。应收账款管理属于综合管理的范畴,因此企业要建立有效的应收账款管理和考核评价体系,制定相关制度,促使各部门协调致地工作,积极采取措施,有效地推动应收账款的全程管理工作。同时明确分工,建立健全岗位责任制度,做到责任明确分工具体各司其职,监督检查考核应收账款回笼情况。是销售部门落实应收账款跟踪管理职责,做到人员岗位责任落实,通过付款记录账龄分析表平均收效的应收账款管理和考核评价体系,制定相关制度,促使各部门协调致地工作,积极采取措施,有效地推动应收账款的全程管理工作。同时明确分工,建立健全岗位责任制度,做到责任明确分工具体各司其职,监督检查考核应收账款回笼情况。是销售部门落实应收账款跟踪管理职责,做到人员岗位责任落实,通过付款记录账龄分析表平均收款期及收款占销售额的比例,及时分析潜在的风险损失,以便正确估量应收账款价值,并相应地调整信用政策,最大限度降低逾期账款发生率。同时建立应收账款台账,主动与财务部门核实理要遵循事前控制事中监管事后清收的原则,严格履行事前申请审批手续,加强事中跟踪,落实事后清收责任,实行全过程监督和控制,加速应收账款回笼,减少坏账,确保企业经营利润的最终实现。应收账款的事前控制。企业应收账款管理的重点,就是根据企业的实际经营情况和客户的信誉情况制定企业合理的信用政策。合理信用政策建立在对客户资信客观评价的基础上,因此企业要建立健全客户资信管理制度,加强客户信用风险管理。是建立客户资信档案,收集客户信用信息,包括资质证件生产经营情况主要财务指款回笼情况,对即将到期仍未收到的款项要提前催讨,确保货款按时回笼。是财务部门要定期对应收账款的回收情况账龄等情况进行分析,并加强应收账款对账工作,形成有效闭环积极配合销售部门每月进行应收账款函证作为有效的对账依据,确保往来账目记录致。针对对账差异,及时提交销售部门协调解决。是监察审计部门要抓好销售业务内部审计工作,通过审计结果对企业应收账款的管理进行评价,并指出应收账款管理的有效性成绩与不足。通过完善体系,开展销售业务专项审计,防范因管理不善而出现挪用及资企业缺乏有效的应收账款日常管理方法,不少企业没有专职机构或专职人员对应收账款进行风险管理,信用政策不合理,日常控制不规范。由于交易过程中货物与资金流动的时间性差异,以及票据传递记录等,都有发生误差的可能,债权债务双方应就经济往来的定期对账,以明确双方的权利和义务,但是很多企业未能及时定期对账,造成损失,资金面临风险。如应收账款账龄过长,没有及时进行催款或催款但没有书面催收记录,导致超过诉讼时效造成损失应收账款依据不足,只有单方面的财务记录,没有相应的原始财务凭背上了沉重的包袱,经营风险不断增大。应收账款日常管理不规范。应收账款对企业的影响应收账款是指企业销售产品提供劳务和租赁业务等过程中形成的债权。它是企业流动资产的重要组成部分,其流动性强弱直接影响企业的资金周转和经营业绩。企业没有建立健全明确的应收账款管理责任机制,缺少必要的内部控制,导致企业内部管理无章,职责不明,约束机制不健全,导致应收账款长期挂账,对损失的应收账款无法追究责任,企业虚盈实亏,严重制约企业发展。有些企业虽然对应收账款设立了规章制度,但却有章不循右时,成功率只能达到。因此,企业要建立应收账款风险预警机制,在坏账发生之前采取果断措施,及时追索。是对异常应收账款按照谁经办谁批准谁负责的原则,明确应收账款清收的责任部门和责任人,落实应收账款的清收责任。是对达到风险预警的应收账款,分析查找原因,并根据风险预警级次分别采取停止发货降低或取消信用额度中止业务往来系统内联合清欠列入黑名单债权保全等不同措施,促使对方履行付款义务,偿还拖欠款项。是法律审计纪检企管等部门履行与应收账款清收相关的法律支持业务指导过程监督案任部门和责任人,落实应收账款的清收责任。是对达到风险预警的应收账款,分析查找原因,并根据风险预警级次分别采取停止发货降低或取消信用额度中止业务往来系统内联合清欠列入黑名单债权保全等不同措施,促使对方履行付款义务,偿还拖欠款项。是法律审计纪检企管等部门履行与应收账款清收相关的法律支持业务指导过程监督案卷审查考核奖惩等职能。综上所述,能否管理好应收账款关系到企业的资金周转,影响到企业的生死存亡。企业应把它当作项长期的制度化的工作来抓,进步加强应收款项管理,完善应收款款回笼情况,对即将到期仍未收到的款项要提前催讨,确保货款按时回笼。是财务部门要定期对应收账款的回收情况账龄等情况进行分析,并加强应收账款对账工作,形成有效闭环积极配合销售部门每月进行应收账款函证作为有效的对账依据,确保往来账目记录致。针对对账差异,及时提交销售部门协调解决。是监察审计部门要抓好销售业务内部审计工作,通过审计结果对企业应收账款的管理进行评价,并指出应收账款管理的有效性成绩与不足。通过完善体系,开展销售业务专项审计,防范因管理不善而出现挪用及资期及收款占销售额的比例,及时分析潜在的风险损失,以便正确估量应收账款价值,并相应地调整信用政策,最大限度降低逾期账款发生率。同时建立应收账款台账,主动与财务部门核实货款回笼情况,对即将到期仍未收到的款项要提前催讨,确保货款按时回笼。是财务部门要定期对应收账款的回收情况账龄等情况进行分析,并加强应收账款对账工作,形成有效闭环积极配合销售部门每月进行应收账款函证作为有效的对账依据,确保往来账目记录致。针对对账差异,及时提交销售部门协调解决。是监察审计部门要抓好销售建立在对客户资信客观评价的基础上,因此企业要建立健全客户资信管理制度,加强客户信用风险管理。是建立客户资信档案,收集客户信用信息,包括资质证件生产经营情况主要财务指标信用情况高层管理人员基本情况等。是要客观评估客户信用风险,根据客户行业类型经营规模偿债能力盈利能力与本企业交易记录等内容制定符合本企业实际的信用评级指标体系,评定客户信用等级,确定信用政策。是对客户资信情况实行动态管理,及时对客户的资信状况进行更新,定期对客户信用等级信用额度和信用期限进行重新评定。强化应收账款管理防范资金风险原稿形同虚设,财务部门不能及时与业务部门核对,销售与核算脱节,问题不能及时暴露。而在另些企业中,内部激励机制也很不健全。企业为了调动销售人员的积极性,往往只将工资报酬与销售任务挂钩,而忽略了产生坏账的可能性,未将应收账款纳入考核体系。因此销售人员为了个人利