则坚持增收节支,量入为出保证重点,严禁奢侈浪费加强过程,明确责任,提高资金效益。市教育局财务工作由局长负责,局长是第责任人,办公室主任负责机关日常的财务工作,对财务工作负主要责任,会计出纳员负责具体财务工作,对财务工作负连带责任。财务报销程序会计人员对所报销的原始凭证是否合法进行审核,办公室主任复审之后由局长审查并批准,出纳人员见到会计人员办公室主任和局长的签字后方可付款。财务审批权限本单位经费单项大额支出,由本单位党组会议集体研究决定。本单位经费支出设备购置,原则上要先立项和预算后通过政府采购招标的办法实施。每项开支都在严格按照行政单位会计制度的规定,在相应的科目列支,不得安排。资料打印费管理局属各单位办文及各类材料报表由单位负责审稿,并用电子邮件的方式发送到局办公室电脑上,由办公室打印。单位自用报表资料自行打印,未经批准擅自在外打印的费用自负。办公电话管理局属各单位要加强办公电话的管理,严禁拨打与工作无关的电话。水电费管理局机关办公楼住宅小区用水用电明确专人管理,按月核表付费。职工食堂餐费管理局机关食堂未建好之前,全局干部职工凭卡在县委食堂就餐。每月打卡生活费元,卡内资金少于元才能充卡。篇第章收支管理制度第条收入包括财政补助收入预算外收入和其他收入,支出包括经常性人员经费和公用经费支出办公费车辆费招待费书报费差旅费通讯费等及其他费用等各种支出。严格实行资金收支两条线管理制度。严禁任何个人截留资金及坐收坐支现象的发生。第章内部稽核控制制度第条财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。会计出纳实行钱帐物分管的原则住宿及公务卡回单为凭据由出差人填写差旅费报销单报账。未按规定开支差旅费用的,超支部分由个人自负。干部职工每次下乡出差前先填写下乡出差审批单,报相关领导审批。局属各单位般工作人员天以内报本单位负责人审批,连续天以上含天由分管领导审批局属各单位负责人天内报分管领导审批,天以上含天报分管领导审批后再报局长审批班子成员天以上含天报局长审批。审批单作为差旅费报销单的附件并作为报账凭证。严格控制租车。公车运行按县车改领导小组出台的文件执行,在公务交通补贴保障范围内发生的公务行为律取消单位派车。干部职工出差,办公室不派租车,按本制度第条第款和第款规定补助交通费。特殊情况需要安排车辆的,由出差人按程序报批。县内下乡需要租车的,需在下乡出差审批单中注明所到地方,按程序审批后由办公室统安排。会议费管理按邵政办发号文件执行。办公用品管理办公用品由办公室统购置管理。年初办公室要根据单位实际需要,由各用餐股室填写派餐单,单位主要领导审批后执行。所有招待费必须有菜单,否则不予报销。招待需要酒的,报主要领导或分管领导批准,由财务人员到定点商店购买,并注明接待时间原因。在外面招待的报单位主要领导或分管领导同意第章固定资产办公用品购买领用管理制度第十条因工作需要购买固定资产及其他控购商品,经领导批准后,由办公室办理控购手续,经区控购办批准后方可购买。第十条购置办公用品劳保用品等由办公室造计划,报分管财务领导批准,按控购要求由办公室统购买发放,不得自行购买。第十条机关固定资产由办公室具体负责建帐建卡,使用者不得人为损坏,不得丢失。调出人员使用的公物,应及时向办公室移交,办理移交手续。局机关财务管理制度五篇整理版。伙食补助费按出差自然天数计算,按规定标准包干使用。补助标准为长沙市株洲市湘潭市城区和省外出差的,每人每天元省内其他地区含市出差每人每天元县内下乡每人每天元。局机关财务管理制度五篇整理版非定点的地方进行公务消费行为。公务支出实行公务卡结算,特殊情况不能凭公务卡消费的先报告办公室再消费。严禁任何人违规在外签单挂账。坚决杜绝香烟高档酒水农副土特产品红包礼金有价证券等费用支出。所有报账票据先交由局财务人员审核,再交分管财务的领导审批,财务人员要按照上级相关文件和局财务制度规定严格把关。报账的原始票据必须真实合法,由经手人注明支出用途,证明人分管领导签字,开餐票附上公函接待清单和菜单,公务卡消费的附上回单,办公用品附上物品清单。报账必须是联,购买方名称必须是县财政局。对记载不准确不完整的原始凭证律退回。财务人员严格执行国库集中支付有关规定,严格遵守直接支付授权支付划分范围细则。按月做好帐务处理,编制会计报表,报告财务情况,做到日清月结。收入管理预算安排财政局机关人员经费,公用经费,专项工作经费,专项业务经费,由办公室统编制报表落实。本制度自印发之日起执行,容完整,报送及时。定期进行财务分析,针对存在的不足之处提出改进措施。合规性真实性进行审核。对于不符合规定或手续不全的经济业务,有权拒绝办理。,负责装订及妥善保管各种凭证帐簿报表等会计档案资料,并立卷归档。第条出纳会计岗位职责⒈严格执行现金管理制度,把好现金收付关,⒉负责办理授权支付和直接支付业务,对原始凭证的合法性合规性真实性进行审核,对不符合规定的凭证有权拒付。⒊负责登记各项指标额度和现金日记帐,现金帐面余额要与实际库存现金相符,有价证券各种支票和收据不得将空白支票交给其他单位或个人签发费用债权债务等帐簿登记工作。第条稽核人员纪检书记的职责稽核人员纪检书记要坚持原则,忠于职守,认真查核,严守秘密。对各种原始凭证包括自制凭证的合法性真实性合理性进行审核。有权对不合法不真实手续不完备的票据,予以退回,要求更正补充有权向有关人员询问经济业务内容,查对原始记录,索取证明材料,有权务管理局机关所有财务开支坚持支笔审批。单笔元以内开支,由分管财务的领导签字审批报账单笔元以上开支须先报请局长审核,再由分管财务的领导审批报账。各项开支坚持每月会审次。财务人员每月日前收集整理好支出票据,日提交会审,具体会审时间以办公室通知为准。特殊情况不能超过个月。所有必须经分管财务的领导签字同意才能提交会审。严禁公款私借。特殊情况需要借用公款的,应由经手人写出借据,注明借款用途,报单位负责人和分管领导签具意见,再由分管财务的领导审批,元以上的借款由局长审批。借款应在规定的时间内及时结清。承办特定工作所需支出先报请局长审批同意,由办公室负责落实。开展专项工作所需支出先由牵头单位做出经费预算,明确经费来源,报分管该项工作的领导签具意见,由局长审批后方能开支。工作结束后,由分管领导负责召集有关经办人员归集票据,办理结算,履行审核审批手续。严禁公款报销应由个人支付的费用,不得在审批,财务人员要按照上级相关文件和局财务制度规定严格把关。报账的原始票据必须真实合法,由经手人注明支出用途,证明人分管领导签字,开餐票附上公函接待清单和菜单,公务卡消费的附上回单,办公用品附上物品清单。报账必须是联,购买方名称必须是县财政局。对记载不准确不完整的原始凭证律退回。财务人员严格执行国库集中支付有关规定,严格遵守直接支付授权支付划分范围细则。按月做好帐务处理,编制会计报表,报告财务情况,做到日清月结。收入管理预算安排财政局机关人员经费,公用经费,专项工作经费,专项业务经费,由办公室统编制报表落实。篇第章收支管理制度第条收入包括财政补助收入预算外收入和其他收入,支出包括经常性人员经费和公用经费支出办公费车辆费招待费书报费差旅费通讯费等及其他费用等各种支出。严格实行资金收支两条线管理制度。严禁任何个人截留资金及坐收坐支现象的发生。第章内部稽核控制制度第条财会人算起点定为元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。支付给个人或单位的款项,原则上超过现金元以上的应当以支票或者银行本票的形式支付。库存现金的限额由单位提出计划,经开户银行审批核定。原则上以开户单位至天的日常零星开支所需的现金为限额。第章附则第十条本制度由分管领导负责解释。第十条本制度自公布之日起实行。第十条本制度适用于本单位所有工作人员。篇为加强局机关财务管理,根据县党政机关公务接待管理办法县党政机关差旅费管理暂行办法和关于加强公经费管理的若干规定等文件精神,结合我局实际,制定本制度。财务管理局机关所有财务开支坚持支笔审批。单笔元以内开支,由分管财务的领导签字审批报账单笔元以上开支须先报请局长审核,再由分管财务的领导审批报账。各项开支坚持每月会审次。财务人员每月日前收集整理好支出票据,日提交会审,具体会审时间以办公室通知员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。会计出纳实行钱帐物分管的原则,定期核对账户余额,做到帐帐帐款账实相符,及时整理和保管好会计档案,严格执行安全和保密制度。第条严格禁止公款私借。因公购物或出差确需借用的,要报分管领导同意,填写统格式的现金借用单,经分管领导审批后方可借用。在公事完成或出差归来后日内,必须按程序进行报帐核销。第条对车辆维修实行定点双人维修制度。维修前,要报分管领导批准,由分管领导安排专人与司机同到指定维修点维修,费用财务统结算。第条记账会计岗位职责⒈执行财经纪律和财务规章制度,掌握各项费用的开支渠道和开支标准,加强财务监督,把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证,登记明细帐,及时分析清理债权和债务,结算往来款项。,认真审核原始凭证,正确运用会计科目,准确及时地登记帐簿,并按规定结帐,编制财务会计报告,做到数字真实,内本制度自印发之日起执行,原有财务管理制度同时废止。篇为了加强财务管理,规范局机关财务行为,保障各项工作的有序开展,根据会计法审计法以及有关财务会计规则,结合我局实际情况,制定本制度。财务管理的基本原则坚持增收节支,量入为出保证重点,严禁奢侈浪费加强过程,明确责任,提高资金效益。市教育局财务工作由局长负责,局长是第责任人,办公室主任负责机关日常的财务工作,