1、“.....企业的管理者造就了企业内部控制环境。中小企业管理者对内部控制越了解，并率先示范，企业的控制环境越有利于内部控制的实施。由于内部控制坚持制衡性原则，这使企业管理者自己觉得办起事不再那么顺畅，花起钱也不再那么爽快业和员工共同遵守的行为准则。而内部控制实际上是全员参与过程控制，应用管理制度和内部控制工具，嵌入企业流程中，主要防范和化解风险。两者都是企业全员共同遵守的行为规范。都是通过制定定的程序规范流程权限检查考核等并有效实施，以规范的经营行为维护企业经营秩序提高经营效益防范经营风险和舞弊行为实现经营目标。两者都随着内升。企业建立与完善内部控制管理制度是防范和化解其重大风险的重要措施。中小企业规模相对较小，竞争力较弱，受市场环境冲击的影响较大，更有必要建立健全内部控制管理制度和有效实施，提升其管理水平和应对风险的能力，增强竞争力......”。

2、“.....特点及问题研究的必要性从内部控制整体的框架来看，中中小型企业内控管理制度建立中小企业论文心人员倾斜，同时提供公平良好的福利。构建有效的信息交流与沟通体系。中小企业机构精简，层级不多，比较容易建立有效的信息系统和沟通机制。信息与沟通主要包括信息质量沟通制度信息系统反舞弊机制等。中小企业应对内外部信息及时进行筛选核对整合，提高信息质量。沟通制度能够将信息在不同层级各部门与外部利益相关者进行交换使用。，更有必要建立健全内部控制管理制度和有效实施，提升其管理水平和应对风险的能力，增强竞争力。中小型企业内控管理制度建立中小企业论文。会计控制不健全。中小企业规模不大，资金实力不强，面对激烈的市场竞争，通常采用简单组织，聘用较少人员等短视方式，节约成本，不注重会计控制。因为中小企业员工人数少，工作无法细分，通企业发展战略相匹配的人力资源规划，保证人力资源政策稳定......”。

3、“.....严格执行规范的操作程序，把真正的优秀人才选进来。在考评时，中小企业应采用科学完善的绩效评估机制，公开公平公正反映员工的业绩，促进员工不断改进提高。在激励时，中小企业应实行多元化的激励机制，短期激励与长期激励相结合物质奖励与精神表彰相结合，向适应和促进企业发展。两者都遵循成本效益原则，实施新增效益大于新增成本，是管理制度和内部制度的重要评价标准。内部管理制度涉及企业的方方面面，内部控制起源于会计控制活动，后来进步扩展，管理制度进步细化，具体到每个流程如何控制，就形成内部控制管理制度。内控制度的关键控制点都是依据企业管理的项制度和控制措施用于业务险评估控制活动信息与沟通内部监督个主要要素。因此，不管是大型企业还是中小型企业，若想要形成有效的内部控制环境，就必须以上述个要素为出发点。但与大型企业相比较，中小企业的内部控制个要素之间又有所差异......”。

4、“.....是维护管理层意志和企业整体利益的工具，是企业和员工共同遵守的行为准则。而内程中的些活动防范和化解风险，为企业增加价值。关键词中小企业内部控制管理制度前言全球经济增长变缓，经济环境日趋复杂，贸易战不断发生与升级，企业面临经营风险与财务风险的压力不断上升。企业建立与完善内部控制管理制度是防范和化解其重大风险的重要措施。中小企业规模相对较小，竞争力较弱，受市场环境冲击的影响较大措施强化内部控制意识。企业的管理者造就了企业内部控制环境。中小企业管理者对内部控制越了解，并率先示范，企业的控制环境越有利于内部控制的实施。由于内部控制坚持制衡性原则，这使企业管理者自己觉得办起事不再那么顺畅，花起钱也不再那么爽快，但使得企业在决策时，多了道程序，多了份制约，决策更加慎重，有效防范风险，保障企制不健全，部门职责不明确不完善，员工之间的相互隔阂，造成信息失真，沟通成本高，各行其是......”。

5、“.....许多中小企业信息系统与沟通基础薄弱，内部矛盾严重，积怨太深，虽然领导者有良好的沟通愿望，往往浮于表面，流于形式，沟通效果不佳。许多中小企业信息系统与沟通渠道不畅通，成为言堂，很少有员工说话的机会。监督制度缺失中小现企业内部控制缺陷，及时改进完善。中小企业通过设立内控管理部门，加强监管企业日常生产经营活动是否按规定的程序和标准进行，并及时改进流程和标准。中小企业因规模较小，可借助外部力量进行监督检查，如会计师事务所咨询公司等中介机构，完善内部控制。结论中小企业应依据我国企业内部控制规范体系基本规范和配套指引或小企业内部人要身兼数职，会计和出纳这样不相容的职务由人兼任是常态，有时还将支票信汇收据等重要空白凭证以及财务私章和个人名章都交由人保管。有的企业管理者为逃税采用两本账进行违法操作。关键词中小企业内部控制管理制度前言全球经济增长变缓，经济环境日趋复杂......”。

6、“.....企业面临经营风险与财务风险的压力不断程中的些活动防范和化解风险，为企业增加价值。关键词中小企业内部控制管理制度前言全球经济增长变缓，经济环境日趋复杂，贸易战不断发生与升级，企业面临经营风险与财务风险的压力不断上升。企业建立与完善内部控制管理制度是防范和化解其重大风险的重要措施。中小企业规模相对较小，竞争力较弱，受市场环境冲击的影响较大心人员倾斜，同时提供公平良好的福利。构建有效的信息交流与沟通体系。中小企业机构精简，层级不多，比较容易建立有效的信息系统和沟通机制。信息与沟通主要包括信息质量沟通制度信息系统反舞弊机制等。中小企业应对内外部信息及时进行筛选核对整合，提高信息质量。沟通制度能够将信息在不同层级各部门与外部利益相关者进行交换使用。机构但不独立。完善人力资源政策。中小企业建立完善的人力资源管理体系主要包括制定有利于企业战略发展的人力资源规划......”。

7、“.....建立绩效评估机制，建立完善的激励机制等。解决好选好人，用好人，留好人问题，做到人与企业共命运，同发展。在制定人力资源规划时，结合中小企业所处的行业特点，自身所处的发展阶段，与中小型企业内控管理制度建立中小企业论文业规模小，经营活动单，人员配置少，大多从事的行业竞争激烈。往往注重短期成本节约，不注重风险防控，通常人身兼两职甚至身兼数职，不相容岗位不能有效分离，又没有人员抽查，岗位职能之间起不到作用。部分中小企业不重视内审工作，有的没有设置内部审计机构，有的有内审机构但不独立。中小型企业内控管理制度建立中小企业论文心人员倾斜，同时提供公平良好的福利。构建有效的信息交流与沟通体系。中小企业机构精简，层级不多，比较容易建立有效的信息系统和沟通机制。信息与沟通主要包括信息质量沟通制度信息系统反舞弊机制等。中小企业应对内外部信息及时进行筛选核对整合，提高信息质量......”。

8、“.....，葛丽娟中小企业财务内控管理制度的建立与完善分析中国集体经济，刘博中小企业财务内控管理制度的建立与完善分析财会学习，张爱杰中小企业财务内控管理制度的建立与完善分析中国集体经济，作者华敏单位江苏新世界百货有限公司。信息系统和沟通机制不顺畅。当前我国部分中小企业信息系统与沟通机统和沟通机制不顺畅。当前我国部分中小企业信息系统与沟通机制不健全，部门职责不明确不完善，员工之间的相互隔阂，造成信息失真，沟通成本高，各行其是，效率低下。许多中小企业信息系统与沟通基础薄弱，内部矛盾严重，积怨太深，虽然领导者有良好的沟通愿望，往往浮于表面，流于形式，沟通效果不佳。许多中小企业信息系统与沟通渠道制规范试行建立与完善内部控制管理制度，应对近年来全球经营风险加大社会诚信危机的挑战，提升管理水平，探索出具有自身特色的发展模式......”。

9、“.....所向披靡，迎来更好的发展。参考文献常琦企业财务内控管理制度的建立与完善分析经贸实践，贾平平企业内控管理存在的问题及对策现代经济信程中的些活动防范和化解风险，为企业增加价值。关键词中小企业内部控制管理制度前言全球经济增长变缓，经济环境日趋复杂，贸易战不断发生与升级，企业面临经营风险与财务风险的压力不断上升。企业建立与完善内部控制管理制度是防范和化解其重大风险的重要措施。中小企业规模相对较小，竞争力较弱，受市场环境冲击的影响较大分应用信息化技术，减少人为干预，提高信息传递效率和质量。中小企业可通过建立举报投诉制度和举报人保护制度，及时传达至全体员工，设立线上或线下投诉箱，接受举报，并及时处理，将处理结果公开，形人敢于讲真话的氛围，杜绝舞弊。加强监督机制。中小企业通过岗位设置能够形成相互监督机制......”。