1、“.....商业银行在设计防范措施时要合理应对。外部欺诈是指第方的诈骗盗用资产违反法律的行为，包括担保欺诈和财务报表欺诈，发生主要因为银行的违规执行内外勾结有关，警惕我们注意内部控制制度的建设，增强银行职工的个人素质。中国人民银行做了次关于不良资产来源的调查，发现损失风险的发生主要由金融部门金融外部环境产生，其中金融外部环境可能占了主导因素，这就需要加强金融生态环境建设，需要银行把未来发展计划落实到现实的每个部分，把宏观政策与微观个体发展挂钩，建设社会政府企业诚信文化，进步促进金融产业与供应链实体经济的合作共赢。供应链金融的应收账款融资操作风险控制营造风险管理的文化正如企业文化样，公司风险管理文化是企业未来持续发展的本源，是企业中不可缺少的部分，提高业务人员对风险的意识，并让这种意识在企业风险管理方面为企业发展提供动力和积极作用，保证企业的利益......”。

2、“.....从而实现企业和员工共赢，提高企业的凝聚力，最终使企业资源得到合理的配臵，提高企业在行业中的竞争力。我们要像发展企业文化样，提高员工对风险管理文化的认识，保证企业和大众的利益。提高应收账款融资业务人员专业素质相比于传统信贷模式，创新的应收账款融资加大了原有操作的复杂程度，这对业务人员的专业化水平提出了考验。据有关调查显示，内部欺诈是导致操作风险发生的主要因素，那么对症下药时需要业务人员了解欺诈弊端，了解国家的法律法规，提高其专业化水平和道德素质，同时加强银行的监管机制，减少违规事件的发生。完善银行内部控制系统针对应收账款融资面临的操作风险，银行可以营造个良好的工作环境氛围，单独对各个部门设立预期目标，并实行进行专业化管理，对风险进行有效识别强化控制合理评估高效反应，尽可能减少可预测操作风险造成的损失......”。

3、“.....要着手研究分析操作风险的种种方面，我们首先需要的是建立我国银行损失数据库，来可以减少后续相似风险事件的发生，来等于是给融资企业供应链各个实体建立个类似诚信档案的电子身份证。不过这个数据库的实现需要有关部门的推进，因为数据库需要各大银行的数据汇合成体系，而银行要保证自身利益，不希望公布损害利益的事件，或者是虚假上报，损失数据库的建立还需要协调。参考文献丰吉闯，李建平，高丽君商业银行操作风险度量模型选择分析国际金融研究，姚艳我国商业银行服务小微企业金融策略研究商业会计，周艳菊，彭俊，王宗润基于方法的商业银行操作风险度量中国管理科学，。涉及执行以及交易过程管理的风险事件应收账款融资业务流程繁复是导致银行损失的个主要因素，内部流程风险主要包括业务流程制度不健全制度不完善内部风险控制不当信息传递不及时等......”。

4、“.....将每个风险单元损失发生后的损失程度视为个随机事件，用来估计每个风险单元进而整个金融机构因操作风险而导致的损失分布。损失分布方法假设发生次数和严重程度是独立的，损失事件相互独立且随机分布，各损失事件的总损失值相互独立，然后将频度分布和程度分布通过定的方法集成起来得到年的操作风险损失分布，从而计算操作风险的大小。基于供应链金融的应收账款融资操作风险评价研究论文原稿。担保是为了保证债权人利益，为了债务人按时归还债务而采取的措施。应收账款融资中的担保欺诈则是指贷款企业为获得融资，更改或虚设应收账款数额。常见的欺诈方式有提前开票。若企业在短期内运货，那么应收账款在下个账龄阶段都能被视为正常情况。贷款企业为了增加信贷额度，将未到期交货的发票混入，提交银行作为融资担保。虚假账期。银行为了规避风险，对应收账款账期较长的单难以授信或不授信......”。

5、“.....就可以获得贷款或改善其可用信贷额度。挪用现金。贷款企业收到债务企业偿还的应收账款后，不通知银行，蓄意增加贷款的信贷额度或延长银行贷款周期。欺诈性应收账款。贷款企业虚构的应收账款来获得银行的贷款。财务报表欺诈为了自身利益，谎报错报数据，虚增盈利。在应收账款融资业务中，企业的财务报表起着重要的作用，关系着信用额度以及贷款期限，贷款企业为了通过应收账款进行融资，故意虚假陈述或者隐瞒相关报表内容来欺骗或误导银行，企业进行诈骗的方式通常有提前确认或制造收入事项虚增利润少报费用递延到下期再确认根据分析的应收账款融资操作风险存在形式，在这里我们简要把事件类别分为内部欺诈外部欺诈其他情况种。由于我国现在没有数据库统计操作风险损失金额，往往我们只能通过媒体的报道来获取，在本文中，我们以媒体公开的涉案金额来统计结果......”。

6、“.....担保是为了保证债权人利益，为了债务人按时归还债务而采取的措施。应收账款融资中的担保欺诈则是指贷款企业为获得融资，更改或虚设应收账款数额。常见的欺诈方式有提前开票。若企业在短期内运货，那么应收账款在下个账龄阶段都能被视为正常情况。贷款企业为了增加信贷额度，将未到期交货的发票混入，提交银行作为融资担保。虚假账期。银行为了规避风险，对应收账款账期较长的单难以授信或不授信，因此不少贷款企业将超额账龄予以修改，就可以获得贷款或改善其可用信贷额度。挪用现金。贷款企业收到债务企业偿还的应收账款后，不通知银行，蓄意增加贷款的信贷额度或延长银行贷款周期。欺诈性应收账款。贷款企业虚构的应收账款来获得银行的贷款。财务报表欺诈为了自身利益，谎报错报数据，虚增盈利。在应收账款融资业务中，企业的财务报表起着重要的作用，关系着信用额度以及贷款期限，贷款企业为了通过应收账款进行融资......”。

7、“.....企业进行诈骗的方式通常有提前确认或制造收入事项虚增利润少报费用递延到下期再确认。涉及执行以及交易过程管理的风险事件应收账款融资业务流程繁复是导致银行损失的个主要因素，内部流程风险主要包括业务流程制度不健全制度不完善内部风险控制不当信息传递不及时等。基于损失分布法的应收账款融资操作风险度量损失分步法框架损失分步法是将每个风险单元发生损失的次数视为随机过程，将每个风险单元损失发生后的损失程度视为个随机事件，用来估计每个风险单元进而整个金融机构因操作风险而导致的损失分布。损失分布方法假设发生次数和严重程度是独立的，损失事件相互独立且随机分布，各损失事件的总损失值相互独立，然后将频度分布和程度分布通过定的方法集成起来得到年的操作风险损失分布，从而计算操作风险的大小。基于供应链金融的应收账款融资操作风险评价研究论文原稿......”。

8、“.....内部欺诈件，占，其比例达到了总损失事件的半以上外部欺诈件，占。但国外银行损失事件中，外部欺诈占很大比例，相反内部欺诈的比例不到，这说明我国商业银行内部控制不健全，让银行职员利用职务便利有缝可钻有机可乘，损害他人甚至是国家的利益。件损失事件的涉案金额达亿元，内部欺诈的件事件涉案金额为亿元，占年来总损失金额的，而外部欺诈占的比例达到了，说明不同风险类型事件造成的威胁是不同的，商业银行在设计防范措施时要合理应对。外部欺诈是指第方的诈骗盗用资产违反法律的行为，包括担保欺诈和财务报表欺诈，发生主要因为银行的违规执行内外勾结有关，警惕我们注意内部控制制度的建设，增强银行职工的个人素质。中国人民银行做了次关于不良资产来源的调查，发现损失风险的发生主要由金融部门金融外部环境产生，其中金融外部环境可能占了主导因素，这就需要加强金融生态环境建设......”。

9、“.....把宏观政策与微观个体发展挂钩，建设社会政府企业诚信文化，进步促进金融产业与供应链实体经济的合作共赢。供应链金融的应收账款融资操作风险控制营造风险管理的文化正如企业文化样，公司风险管理文化是企业未来持续发展的本源，是企业中不可缺少的部分，提高业务人员对风险的意识，并让这种意识在企业风险管理方面为企业发展提供动力和积极作用，保证企业的利益，也符合绝大多数员工个人的利益，从而实现企业和员工共赢，提高企业的凝聚力，最终使企业资源得到合理的配臵，提高企业在行业中的竞争力。我们要像发展企业文化样，提高员工对风险管理文化的认识，保证企业和大众的利益。提高应收账款融资业务人员专业素质相比于传统信贷模式，创新的应收账款融资加大了原有操作的复杂程度，这对业务人员的专业化水平提出了考验。据有关调查显示，内部欺诈是导致操作风险发生的主要因素......”。