1、“.....打包拆分卡片。严格执行内部牵制制度。第，整理不相容职务中存在的不合理情况，在结合公司实际情况的基础上，对这些不合理情况进行全面化整改和设计，保障实际执行。第，对授权批准与业务经办业务经办与记录检查授权批准与监督检查等不相容，表示绝对变异程度，计算公式为，表示相对变异程度，公式为，得到权数为即各指标权数向量为。加强与政府相关部门的对接。秦皇岛供电公司与政府部门应加强沟通交流，把电网建设规划与政府市政规划部署衔接起来，精准把握城市各规划区的建设重点和开发顺序，使电网规划和市政规划能够同步开展，同时公司供电公司内部控制现状评价及优化策略论文原稿装业务后，将表计打包，次性入账，给后续管理与核算带来了困难。不及时报废退役固定资产。固定资产实物退役报废时间不能与财务账面报废时间相吻合，造成账卡物不致，为后续管理带来困难......”。

2、“.....基于企业的内部控制现状，及时发现问题并解决问题，使在业务信息系统的运行中，公司的生产和营销信息都得到了定程度的反映，但在各自的业务信息系统中散落着反映风险的大部分信息，割裂了业务执行的实际流程，因此对内部控制流程节点的控制有很多困难，在很大程度上制约了公司的风险管理能力和内部控制执行力。公司的内部控制逻辑如图所示。供电公司内部控制现状评价及优化策略论文原稿产全寿命周期管理设备资产对应等措施。但是公司对固定资产管理的执行力几乎达不到要求，主要体现在打包低值资产实物，管理不合格。秦皇岛供电公司将些低值资产打包入账，不符合管理要求。由于表计数量较大，在完成表计新装业务后，将表计打包，次性入账，给后续管理与核算带来了困难。内部控制体系设计与实际业务不相符......”。

3、“.....基于企业的内部控制现状，及时发现问题并解决问题，使其得到不断的优化，在提高企业管理水平顺利实现企业经营发展目标过程中起到关键作用。为了适应外部监管的要求以及自身发展的需要，优化供电公司内部控制体系迫在眉睫。文章基于秦皇岛供电内部控制的建设需要建立长期有效的机制并保障其持续运作。秦皇岛供电公司内部控制体系结构关系如上页图所示。，组织各业务部门按专业开展专项内部控制自查测试和定期检查评价，针对发现的问题及时认定缺陷等级，拟定整改方案并监督整改。秦皇岛供电公司月度实时监督情况如表所示。，及时发现运行中的缺陷，促进内部控制体系持续改进，规批准与监督检查等不相容职务规则进行明确，使授权批准控制制度规范化......”。

4、“.....不断加强审核批准规范，使授权审批制度不断完善。加强资金安全管理水平。资金是企业风险管理的重中之重，直以来资金安全都是秦皇岛供电公司安全管理的核心内容。公司严格遵守省公司资金安全管理能够同步开展，同时公司可以事先将改道搬迁等项目的计划和费用纳入年度预算中。在建设过程中，应加强与政府部门的沟通和协调，提高改道搬迁的工作效率及质量，同时有效降低项目的施工费用。加大固定资产全寿命周期的管理力度。完善固定资产改造报废的管理制度，实物使用管理部门每年都要对次年需要报废的固定资产进行预计，尽量减少价值制现状出发，对公司的内部控制现状进行评价，指出其存在的主要问题并分析问题产生的原因，针对问题提出包括风险评估机制风险应对方案在内的优化策略。本文对降低供电公司经营风险全过程管控供电公司日常经济活动进行了积极探索......”。

5、“.....供电公司内部控制现状评价及供电公司内部控制现状评价及优化策略论文原稿范公司各项经营业务和管理活动，为公司实现战略发展和经营目标保驾护航。参考文献章敏捷基层供电企业内部控制现状及优化策略会计师，魏海舟公司内部控制存在的问题及对策浅析经营管理者，周丹妮，张艳馥电力上市公司内部控制质量综合评价研究基于物元可拓方法商业会计，李瑞玉供电企业内部控制分析合作经济与科技，。资金的真实性完整性进行核实。及时监督资金管理关键环节的安全隐患，对资金安全管理等环节进行严格监控，定期开展资金管理的在线核查，进步追查已经发现的资金收支疑点，同时对发现的问题进行及时整改，务必确保资金的安全，严禁公款私存，杜绝向单位和个人出租出借银行账户。此外，对秦皇岛供电公司内部控制进行优化还应把握以下几点......”。

6、“.....秦皇岛供电公司内部控制体系结构关系如上页图所示。，组织各业务部门按专业开展专项内部控制自查测试和定期检查评价，针对发现的问题及时认定缺陷等级，拟定整改方案并监督整改。秦皇岛供电公司月度实时监督情况如表所示。，及时发现运行中的缺陷，促进内部控制体系持续改进，规范公司各项经营业务和管的规章制度，严格控制收入支出关口。在收入上，严格管理电费及其他收入资金，并谨慎审核收到的银行汇票，及时对其进行汇缴和盘点，做到日清月结在支出上，严格遵守大额资金的审批制度，严格执行银行账户归集管理统核算的制度。提高资金电子支付比率，除个别特殊业务，支付资金应全部采用电子支付。及时填制银行存款余额调节表，设专人对报废与设备实物报废相差的时间。对于低价值资产打包建卡的情况，公司要将固定资产管理要求细致化，遵循物卡的严格规定，打包拆分卡片......”。

7、“.....第，整理不相容职务中存在的不合理情况，在结合公司实际情况的基础上，对这些不合理情况进行全面化整改和设计，保障实际执行。第，对授权批准与业务经办业务经办与记录检查授权优化策略论文原稿。，表示绝对变异程度，计算公式为，表示相对变异程度，公式为，得到权数为即各指标权数向量为。加强与政府相关部门的对接。秦皇岛供电公司与政府部门应加强沟通交流，把电网建设规划与政府市政规划部署衔接起来，精准把握城市各规划区的建设重点和开发顺序，使电网规划和市政规划理活动，为公司实现战略发展和经营目标保驾护航。参考文献章敏捷基层供电企业内部控制现状及优化策略会计师，魏海舟公司内部控制存在的问题及对策浅析经营管理者，周丹妮，张艳馥电力上市公司内部控制质量综合评价研究基于物元可拓方法商业会计，李瑞玉供电企业内部控制分析合作经济与科技，......”。

8、“.....及时监督资金管理关键环节的安全隐患，对资金安全管理等环节进行严格监控，定期开展资金管理的在线核查，进步追查已经发现的资金收支疑点，同时对发现的问题进行及时整改，务必确保资金的安全，严禁公款私存，杜绝向单位和个人出租出借银行账户。此外，对秦皇岛供电公司内部控制进行优化还应把握以下几点，内部控制的建设需要建立职务规则进行明确，使授权批准控制制度规范化，对各部门和各岗位办理业务的权限范围和相关的审批程序责任等进行明确。不断加强审核批准规范，使授权审批制度不断完善。加强资金安全管理水平。资金是企业风险管理的重中之重，直以来资金安全都是秦皇岛供电公司安全管理的核心内容。公司严格遵守省公司资金安全管理的规章制度，严格控制收可以事先将改道搬迁等项目的计划和费用纳入年度预算中。在建设过程中......”。

9、“.....提高改道搬迁的工作效率及质量，同时有效降低项目的施工费用。加大固定资产全寿命周期的管理力度。完善固定资产改造报废的管理制度，实物使用管理部门每年都要对次年需要报废的固定资产进行预计，尽量减少价值报废与设备实物报废相差其得到不断的优化，在提高企业管理水平顺利实现企业经营发展目标过程中起到关键作用。为了适应外部监管的要求以及自身发展的需要，优化供电公司内部控制体系迫在眉睫。文章基于秦皇岛供电公司的内部控制现状，指出其存在的主要问题，分析问题产生的原因，并进步提出了具体的优化策略。供电公司内部控制现状评价及优化策略论文原稿固定资产实际管理水平有待提高。近几年来，秦皇岛供电公司对固定资产管理精细化程度提出了新的要求，具体出台了资产全寿命周期管理设备资产对应等措施。但是公司对固定资产管理的执行力几乎达不到要求......”。