年末应收帐款余额的计提坏帐准备金，计入管理费用。参与公司各项资本经营活动的预测计划核算分析决策和管理，做好对本部门工作的指导监督检查。组织指导编制财务收支计划财务预决算，并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制分析及考核。负责监管财务历史资料文件凭证报表的整理收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。参与价格及工资奖金福利政策的制定。完成领导交办的其他工作。会计职责按照国家会计制度的规定记账复帐报账，做到手续齐备数字准确账目清楚处理及时发票开具和审核，各项业务款项发生回收的监督，业务报表的整理审核汇总，业务合同执行情况的监督保管及统计报表的填报会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作完成部门主管或相关领导交办的其他工作。出纳职责建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。贯彻国家财税政策法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。进行成本费用预测计划控制核算分析和考核，监督各部门降低消耗节约费用提高经济效益。其他相关工作。财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。负责对本部门内部的机构设置人员配备选调聘用晋升辞退等提出方案和意见。负责对本部门财务人员的管理教育培训和考核。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额每工作日结束后。出纳收取支票时，须立即开具式联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人缴款部门出纳会计各留存联。支票的使用必须填写支票领用单，由经办人部门经理财务主管经理总经理计划外部分签字后出纳方可开出。所开出支票必须封填收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。现金银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金银行存款的上存收入支出结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。贯彻国家财税政策法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。进行成本费用预测计划控制核算分析和考核，监督各部门降低消耗节约费用提高经济效益。其他相关工作。财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。负责对本部门内部的机构设置人员配备选调聘用晋升辞退等提出方案和意见。负责对本部门财务人员的管理教育培训和考核。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理参与公司各项资本经营活动的预测计划核算分析决策和管理，做好对本部门工作的指导监督检查。组织指导编制财务收支计划财务预决算，并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制分析及考核。负责监管财务历史资料文件凭证报表的整理收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。参与价格及工资奖金福利政策的制定。完成领导交办的其他工作。会计职责按照国家会计制度的规定记账复帐报账，做到手续齐备数字准确账目清楚处理及时发票开具和审核，各项业务款项发生回收的监督，业务报表的整理审核汇总，业务合同执行情况的监督保管及统计报表的填报会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作完成部门主管或相关领导交办的其他工作。出纳职责建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。第条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费直接材料费和间接费用等。实行级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资资金及职工福利费等。直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料辅助材料燃料和动力构配件零件低值易耗品包装物等。间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资资金及职工福利费固定资产折旧费及修理费水电费取暖费办公费差旅费邮电通讯费交通运输费租赁费财产保险费劳动保护费保安费绿化维护费低值易耗品摊销及其他费用等。第条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。第十条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。第十条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的计提坏帐准备金，计入管理费用。第条代管基金作为企业长期负债管理。代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人使用人的检查与监督。代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。第条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人使用人提供的管理用房商业用房共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律法规规定或者双方签订的合同协议支付有关费用如租赁费承包费等。管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人使用人向企业提供的办公用房。商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限使用人向企业提供的经营用房。第条企业支付速达软件的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物凿权人使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。第章成本和费用第条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人使用人提供维修管理和服务等过程是发生的的各项支出，按照国家规定计入成本费用。物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。企业与业主管理委员会或者物业产权人使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。第十条企业利润总额包括营业利润投资净收益营业外收支净额以及补贴收入。第十条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。第十条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本管理费用及财务费用后的净额。营业税金及附加包括营业税城市维护建设税和教育费附加。其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。第十条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入材料物资销售收入废品回收收入商业用房经营收入及无形资产转让收入等。商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房歌舞厅美容美发屋商店饮食店等经营收入。第十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。第章附则第十条本规定自年月日起施行第条代管基金作为企业长期负债管理。代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人使用人的检查与监督。代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。第条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人使用人提供的管理用房商业用房共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律法规规定或者双方签订的合同协议支付有关费用如租赁费承包费等。管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人使用人向企业提供的办公用房。商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限使用人向企业提供的经营用房。第条企业支付速达软件的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物凿权人使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。第章成本和费用第条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人使用人提供维修管理和服务等过程是发生的的各项支出，按照国家规定计入成本费用