纳总结，区分主要问题和次要问题内部审计员的工作计划篇指导思想牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局围绕中心突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全健康运行的免疫功能，促进集团经济的平稳高效发展。工作目标紧紧围绕集团党委董事局提出的集团年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实合法和效益，突出重点领域重点项目重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，以监督促进过程，从治理机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。工作措施深化监督，进步强化审计评价职能，揭示资源配臵和使用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配臵。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲臵浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。突出重点，进步加大专项审计力度。年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标是通过审计发现问题分析问题解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善是总结实践，以便有效推广利用。管理流程审计。管理流程的合理科学健全和规范，决定了个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策建设投产或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。更新思维，进步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督服务并重转变，把服务企业提高企业管理水平作为个重要工作内容。是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。建章立制，进步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。随着系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向制度化规范化的发展道路，通过制度的建立明确预防机制监督机制和纠错机制，是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。年，集团审计部将进步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。内部审计员的工作计划篇指导思想审计工作围绕街道发展目标，树立以监督促治理的审计理念，坚持围绕街道中心，突出重点，求真务实的工作方针，建立健全内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督管理服务职能，为街道的发展提供有力保障。年度工作目标围绕街道全面建设这个中心，以科学发展观统领内审工作，继续做好财务收支经济责任在建项目审计，加强监督，促进规范。着力抓好审计整改落实，不断改进审计方法，努力提高审计工作质量，进步加强股份经济合作社集体资产资源资金监管，推进股份经济合作社财务规范管理，推动农村经济健康发展。审计工作内容加强业务培训，提高业务技能。由街道内审工作站牵头，至少组织次对社区股份经济合作社财务人员民主理财小组人员及相关领导人的集中培训，主要就财经纪律农村财务管理制度和业务知识等方面进行培训，进步提高社区股份经济合作社财务人员民主理财小组人员的业务水平，进步规范村级财务管理工作。开展财务审计，建立长效机制。根据街道实际情况，有计划有步骤地对部门和社区股份经济合作社进行财务收支审计专项资金审计工作，不断扩大内部审计工作的覆盖面，建立长效监督机制，充分发挥审计监督对严肃财经纪律维护经济秩序加强领导干部监督管理促进党风廉政建设的积极作用结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程岗位制约财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理专项销售管理等。季度具体安排考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做些基础准备。每月日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。内部审计员的工作计划篇集团公司内部审计工作总体思路今后年公司审计工作的总体目标是由传统的财务收支审计转变为经济效益审计内部控制审计经济合同审计等并重。年审计工作重点是以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。年度集团公司内部审计工作计划如下完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计办法集团公司预算执行情况审计办法集团公司合同管理审计办法项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整保证会计信息真实促进经济活动健康有序进行而制定的种内部协调组织制约检查的控制系统，年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全有效，可依赖程度如何评价在其内控制度健全有效可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准而非以费用制度为预算标准，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引规范性文件。以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩预算执行审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是经营业绩审计定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计年度审计半年度审计通过对下属企业年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题执行集团经营政策落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围标准原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有些修缮工程竣工结