审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计年度审计半年度审计通过对下属企业年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。通过对年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题执行集团经营政策落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围标准原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标合同签订竣工验收付款进行审计。依照审后要追究审后要整改审后要运用的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏防范未然强化管理规避风险的目的。与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理监督考核脱节。加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进步提高审计工作质量。年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设臵配备审计人员,充实审计队伍力量。协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进步发挥审计事前事中事后参与经营管理作用。利用公司刊宣传内审,报道些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解重视到全力支持内审工作,为内审工作的进步开展打下更好的基础。通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势新任务的需要。审计工作计划篇年审计工作总体目标围绕我镇经济建设这个中心,以科学发展观统领内审工作,坚持全面审计,突出重点的工作方法,实现事后审计向事前事中审计转变,继续做好财务收支经济责任在建项目审计,加强监督,促进规范。着力抓好审计整改落实,不断改进审计方法,努力提高审计工作质量,确保审计有序开展及时完成。年主要工作设想如下继续做好领导干部经济责任审计。重点对领导干部任期内经济指标完成财务经营状况和集体资产管理使用和保值增值情况以及内部管理制度的制定执行等进行客观公正审计评价。促进干部廉政建设。要积极探索经济责任审计新问题新情况。继续做好财务收支分配前审计审计。重点加强对各单位收益分配额度费用开支补贴标准应收账款库存资产等方面的审计监督,严肃财政纪律,不断提高经济运行质量,促进各单位规范操作,增收节支,防止和杜绝损失浪费的现象出现。继续做好对基建项目的审计。重点对政府实事项目资金投入审计,要严把审计关,努力节约政府建设资金,不断提高资金,使用效果和效率。要认真协调有关部门做好建设项目审计,实行监督与服务并举的审计方法,不断提升在建审计效果。继续做好审计意见的整改落实和回访工作。要建立跟踪落实制度,从制度上,程序上确保审计意见落实,务求取得审计实效。努力完成领导交办的其他事务。审计工作计划篇上半年以来,区审计局在区委区政府的领导下,在市审计局的指导帮助下,首先确立了全年工作思路和重点牢固确立人争先进事争流的目标,按照业务求精执法求严工作求实方法求新质量求高的总要求,正确把握好乡镇审计政府投资审计计划生育审计农审计经济责任审计和信息化建设个工作重点,做到不断开拓创新,求真务实,力争圆满完成审计任务。全年共安排审计项目个,其中,省厅统安排项目个,市局安排项目个,区审计局安排项目个。截止目前,我们共审计单位个,占年初计划的,查出违规违纪资金亿元,管理不规范资金亿元,依法实施处理处罚万元,全部收缴财政专户。共编发审计信息篇,被各级采用篇次。审计业务工作开展情况本级预算执行审计情况今年,区政府第次以政府办公室红头文件转发了年度本级财政预算执行审计方案,为审计工作营造了声势,创造了良好的舆论氛围,支持和促进了审计工作的顺利开展。按照方案要求,对区财政局地税局以及区直级预算单位进行了审计。结合地税审计,对全区重点税源企业进行了审计调查,对房地产企业建筑安装企业进行了审计,对全区福利企业的资质税收征纳及减免情况进行了专项审计调查。通过审计,共查出违规资金元,依法处理处罚元,已全部缴入财政专户。区地税分局依据审计结果加大了税收征缴力度,现已实现多入库万元。我们对规模较大的社会福利企业进行了专项审计调查,写出了专题报告报送给区委区政府主要领导,并撰写了信息社会福利企业到底惠及了谁,揭露了福利企业管理中存在安臵残疾人员达不到规定比例部分福利企业缴纳税金不实惠及社会福利事业太少以及对福利企业缺乏有效监管等突出问题,受到市政府市审计局区政府以及社会各界的高度重视。目前,区政府根据审计报告,已着手对社会福利企业的资质管理减免税等情况进行专项调查。最近,我们已经出具了本级预算执行审计报告,区长办公会将专题听取该报告。审计局不等不靠,立即投入到查出问题的整改提高和跟踪问效工作中,向所有被审计单位全部发放了反馈通知单,督促他们认真整改存在问题,落实审计决定。金融审计情况我们组织全局人员分成审计组,利用天时间,对区信用联社分社金雀山银雀山大岭枣沟头信用社完成了年度资产负债损益情况的审计。共查出违规资金。亿元,并已作出了相应处理处罚,共收缴罚款元。领导干部经济责任审计情况今年,市委市政府下发了关于进步加强经济责任审计工作的意见以后,区委区政府领导高度重视,以兰办发号文件向全区范围转发了该文件。区审计局立即采取了条落实措施是在全局进行了集中学习,吃透精神,深刻领会。是积极与组织纪检等部门沟通协调,共同形成监督合力。是由组织部委托,首次对区镇街道的党政把手实行任中审计。我们结合本级预算执行审计,已经完成了领导干部经济责任的离任审计。其他镇办事处的党工委书记镇长主任的经济责任审计将在下半年开展。招商引资项目审计调查情况今年,区政府以摸清招商引资项目的真实性效益性为目标,由区审计局对年度全区招商引资项目进行审计调查,揭露了招商引资中的虚假行为,维护了市场经济秩序。经审计调查单位,区政府分配任务元,实际完成引资任务为元,占区年终考核认定的。此外,教育系统财务收支审计也已全面展开,对区直所学校中中西郊实验学校第职业中专和电大完成了调帐,有关审计正在进行中。领导交办审计事项今年,我们积极为党委政府发挥参谋助手作用,先后接受委托对华药物流城经济纠纷案件区农机公司上访案件供销社果品公司上访案件亚翔水泥厂上访案件兖石铁路复线建设项目吉丰毛毯厂上访案件等项目进行了审计和调查,为党委政府查清事实真相正确决策处理等提供了第手资料。保持共产党员先进性教育活动开展情况区审计局紧密联系审计工作实际,认真扎实地开展保持共产党员先进性教育活动。这次教育活动共分为个阶段,即动员学习阶段分析评议阶段和整改提高阶段。全局党员包括离岗离退休党员和机关其他人员全部参加了这次活动,参学率达。通过这次活动,局党组的创造力凝聚力战斗力不断增强,党员队伍的先进性和纯洁性得以充分展现,审计工作在质量和力度上都有显著提高,受到区委区政府和上级业务机关的充分肯定,也赢得了人民群众的广泛好评。总结这次先进性教育活动的特点,主要有以下几个方面领导重视程度高是当作把手工程,主要领导担任领导小组组长,亲自研究和部署有关具体工作,列入了正常工作计划。是分工细致,安排专人负责上下联络计划制定组织实施信息宣传档案管理总结调度等具体工作。是班子成员带头,认真撰写心得体会和读书笔记,主动开展谈心交流活动,深入摆查自身问题并认真实施整改提高,发挥了党员领导干部模范带头作用。党员参学比率高全局党员全部参加了教育活动,其他审计人员也积极参加了活动,全局参学率达到了。尤其是年龄比较大的离退休和离岗党员,都坚持参加活动,每个环节都不少不漏不省,发挥了老党员的模范作用。我们采取分类指导的办法,保证所有党员都能积极参学,都能受到良好教育。在职党员每周集中学习半天,其他时间利用业余自学。老党员每周集中学习,中午在机关食堂统就餐,还实行上门接送服务,方便了老党员参加活动。党员领导干部读书笔记不少于两万字,心得体会每篇不少于两千字老党员和普通党员读书笔记不少于万字,心得体会每篇不少于千百字。分析评议和整改提高阶段,每个党员都严格认真地撰写并上交了个人党性分析等材料。采取措施力度高首先,制订了区审计局学习制度在职党员帮助老党员学习制度补课制度等,保障了学习的顺利进行。其次,搞好结合,达到工作和活动两不误两促进。主要是合理安排学习时间,与工作搞好结合学习教材内容和学习审计业务相结合计划内审计和党委政府领导交办事项相