1、各种变化的能力，流动性则是指企业资产转化为现金的能力，这两者是通过经营活动的现金净流量占全部现金净流量的比率进行分析。其比率越高，说明企业经营活动所产生的现金流速越快。流量越大，企业的财务基础越稳固，偿债能力与对外筹资能力就越强，其财务适应性与流动性就越好，抗风险的能力也越高。三现金流量表财务分析存在的问题及对策刘书兰现金流量的分析只是对企业财务分析的个方面，单纯的现金流量表分析具有明显的片面性和局限性。没有将现金流量表的些指标与资产负债表和利润分配表的些指标进行比较分析，不能更加客观的评价企业在定期间财务状况信息过分相信和依赖现金流量表数据也是不科学的，在现金流量表编制过程格式中，有可能存在企财务管理毕业论文第页业粉饰现金流量的地方。吴丽玲认为可以进步从企业的收入来源分析企业的审计报告分析企业敏感帐户分析企业的会计政策分析等更多的方面对。

2、外汇年含建设期 投资利润率 投资利税率 内部收益率全部 定员人 其中生产人员人 管理人员人 总占地面积万米亩 总投资万元 其中外汇万美元 建设投资万元 序号项目名称单位数量备注 建设期利息万元 流动资金万元 年 定员人 其中生产人员人 管理人员人 总占地面积万米亩 总投资万元 其中外汇万美元 建设投资万元 序号项目名称单位数量备注 建设期利息万元 流动资金万元 年均销售收入万元 年均总成本费用万元 年均利润总额万元 年均所得税万元 年均税后利润万元 贷款偿还期 人民币年含建设期 外汇年含建设期 投资利润率 投资利税率 内部收益率全部投资 所得税前 所得税后 净现值 所得税前万元 所得税后万元 投资回收期 所得税前年含建设期 所得税后年含建设期 盈亏平衡。

3、金流量和债务比较可以更好地反映偿还债务的能力．般而言，通过现金流量表来分析企业的偿债能力的指标主要有如下几个现金到期债务比．现金到期债务比现金余额本期到期的债务．这里，本期的到期债务是指本期即将到期的长期债务和应付票据．若对同业现金到期债务比进行考察，则可以根据该指标的大小判断公司的即期财务管理毕业论文第页偿债能力。现金流动负债比现金流动负债比现金余额流动负债总额，这指标偏低说明依靠现金偿还短期负债的压力较大。现金债务总额比现金债务总额比现金余额债务总额，这指标比率越高，说明企业承担债务的能力越强。获取现金能力比获取现金的能力是指经营现金净流入和投入资源的比值，投入资源可以是销售收入总资产，净营运资金净资产或流通股股权等。销售现金比率销售现金比率经营活动现金净流人销售额。适应能力与流动能力分析李志远吴志军在其论文中提到财务适应性是指企业适。

4、采用不合适，国内技术规模小。柯索布化学吸附也不合 适羰基合成技术，因而选用深冷分离技术。石油资源较为贫乏，价格昂贵。 从煤炭制取价格较低，而且原料供应可靠。因此很多工厂从煤炭的 气化制得粗合成气，再经净化分离制得纯度较高的气体。 粗合成气分离主要有变压吸附，柯索预测 甲醇是碳化学的重要基础，又是重要的有机化工原料，具有广阔 的市场和需求。 氧化碳供应 是羰基合成的主要原料，主要从天然气石油煤炭的部分氧 化或蒸汽转化制得。但因我国天然气投资 所得税前 所得税后 净现值 所得税前万元 所得税后万元 投资回收期 所得税前年含建设期 所得税后年含建设期 盈亏平衡点 市场需求年均销售收入万元 年均总成本费用万元 年均利润总额万元 年均所得税万元 年均税后利润万元 贷款偿还期 人民币年含建设期 。

5、金净资产或普通股股数等。获现能力分析指标中具代表性的指标，主要有以下几项销售现金比率经营活动现金净流量销售额该比率反映每元销售得到的净现金，即销售收入的货款回收率，既可从个方面反映公司生产商品的市场畅销与否，又从另个侧面体现了公司管理层的经营能力。其数值越大越好。每股营业现金净流量经营活动现金净流量普通股股数该指标反映流通在外的每股普通股的资金流量，它通常高于每股收益，但不能替代每股收益。因为现金流量没有减去折扣。它能反映企业最大的分派股利能力，超过此限度就要贷款分红。全部资产现金回收率营业现金净流量全部资产该指标反映企业每元资产所能获得的现金流量，比率高说明资产利用效率好，比率低表明资产利用效率低。该比值越大越好，可与同业平均水平或历史同期水平比较，评价上市公司获取现金能力的强弱和公司可持续发展的潜力。偿债能力分析郑发喜在其论文中提出现。

6、企业财务状况进行综合的分析。王玉晶指出可以将由现金流量表计算些指标与由资产负债表和利润分配表计算出的些指标进行比较分析，以便更加客观的评价企业在定期间财务信息。以期更好地实现利用现金流量表提供的信息全面了解企业定时期财务状况的目的。小结综上所述，通过对企业现金流量表的分析全面了解企业在定期间的现金流动状况及其他信息，将本企业的现金流量表分析指标与同企业的偿债能力。反映企业偿债能力的财务指标很多，比如流动比率速动比率，但这些指标大多都是相对数，在实践中需要从个更直接的角度去看企业的偿债能力，即看企业在个会计期内到底偿还了多少债务。这在现金流量表中有更直接的表达。揭示企业的支付能力。企业在个会计期内的支付活动是多方面的，比如进货发放工资交纳税金等，这些支付项目的规模和结构如何，能在定程度上反映企业经营的情况，对于这类重要的会计信息，现金流量表。

7、点 市场需求预测 甲醇是碳化学的重要基础，又是重要的有机化工原料，具有广阔 的市场和需求。 。般来说，在企业正常经营活动中的现金流出，应当具有定的稳定性，若出现较大变动，则需要寻找原因将经营活动现金流出中占绝大部分的购买商品接受劳务付现与损益表主营业务成本进行比较，可发现企业财务状况中存在的些问题。指标分析获现能力出版社出版财务管理基础第版李伟平中国人民大学出版社出版会计基础中国财政经济出版社出版财务报表分析陆正飞中信出版社出版企业融资理论与实务王丽娅中国经济出版社出版财务分析精要朱传华上海立信会计出版社出版财务分析张先治东北财经大学出版社出版企业财务分析张超英,王东升,马葵.北京大学出版社,出版财务报告分析利用财务会计信息查尔斯吉布森著马英麟等译.中国财政经济出版社，出版，财务管理毕业论文第页.!，.财务管理毕业论文第页致谢。

8、状况创现能力筹资能力和资金实力。静态分析。静态分析是指就现金流量表所反映的数字进行分析。是采用百分比法将构成现金流量表的各个流入流出项目,分别与现金流入流出总量进行比较,分析判断企业定时期现金流入流出的主要项目二是通过绝对值或百分比法将构成现金流量表各项目的现金流入流出进行比较,分析企业定时期现金净流量的主要项目及其金额。静态分析是对企业现金流量的初步认识,目的是了解企业现金流量的基财务管理毕业论文第页本状况。动态分析。动态分析是站在历史和未来的角度,对企业现金流量的实质性进行认识和判断,以揭示企业现金流量的主要因素,预测企业未来的现金流量状况经营活动分析。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项,其范围很广。分析时,要从生产经营的角度出发，看其生产能力销售能力市场竞争能力现金回笼能力成本控制能力的强弱。这些环节有个出问题都。

9、过这次毕业论文设计，提高了我分析问题的能力培养了良好的钻研精神严谨的工作作风等。在这期间凝结了不少人的心血，在此，谨向所有关心和帮助过我的人们致以最深的谢意!没有他们的帮助，我将无法顺利完成这次论文。首先，我要特别感谢我的导师宋讲师对我的悉心指导，他在学习和研究方面给了我大量的指导，并为我提供了良好的研究环境，让我学到了知识，掌握了科研的方法，也获得了实践锻炼的机会。导师严谨的作风渊博的学识悉心的指导让我受益匪浅，也将终生铭记。另外，要感谢母校西南财经大学天府学院所有领导老师与同学四年来对我的关心与支持，感谢各位老师在学习期间对我的严格要求，同时也要感谢身边同学的热心帮助。最后，向我亲爱的的父母致以最崇高的敬意！析郭佳在其论文中提到获取现金的能力，是指经营现金净流入与投入资源的比值，投入资源可以是销售收入总资产净营运资财务管理毕业论文第页。

10、。现金流量表有利于加强资金管理,保证资金的合理走向。现金流量表有利于规范投资风险,谨慎预测未来发展状况，充分发挥其预警作用,使报表使用者做出正确决策，通过编制现金流量表,企业管理者可以了解企业各部分现金是否合理,判断财务状况好坏,预测企业未来现金流量以及未来的发展情况,从而为合理调度现金,做出正确的经营投资和筹资决策提供有力保证。二现金流量表的财务分析随着市场经济的发展，现金流量表所反映的财务信息越来越受到投资者和企业决策者的重视。许多专家学者针对现金流量表的特点进行分析研究，归纳总结出了现金流量表财务分析的理论和方法。主要包括结构分析和指标分析两部分结构分析殷红霞认为企业的现金流量由经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构,可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业经营。

11、会影响现金净流量。投资活动分析。当企业扩大规模或开发新的利润增长点时,需要大量的现金投入,投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数,但如果企业投资有效,将会在未来产生现金净流入用于偿还债务,创造收益,企业不会有偿债困难。因此，分析投资活动现金流量,应结合企业目前的投资项目进行,不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。筹资活动分析。筹资活动是导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。现金流量构成分析。首先,分别计算经营活动现金流入投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重,了解现金的主要来源。般来说,经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业,经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理。其次，分别计算经营活动现金支出投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重,它能具体反映企业的现金用于哪些。

12、均给予了较全面的反映。现金流量表财务分析的意义廖佑莲认为现金流量表的财务分析有助于报表使用者了解和评价企业获取现金及现金等价物的能力,现金流量表最终体现的是企业现金获利能力支付能力偿债能力的报表。但现金流量表上的信息是对企业现金流动的历史现状和结果所做的全面和系统的描述,它所反映的现金流量表上的信息,不能直接满足财务报表使用者的需要。报表使用者还必须借助于财务分析方法,按照特定的目的将现金流量表上的信息进行再加工,才能在掌握企业以往经营业绩和现金变动的基础上,推断和把握企业经营的前景和未来的现金流量信息。通过业务现金流量表,报表使用者能够了解现金流量的影响因素，预测单位未来现金流量,为决策提供有利依据。现金流量表对其他会计报表给予有利补充。现金流量表对收支结余数来说更加准确。现金流量表有财务管理毕业论文第页利于了解企业的偿还能力资金周转能。

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