（定稿）某纺织公司产业升级与节能减排技术改造项投资立项申报书5（喜欢就下吧）

浅谈电算化会计信息系统的内部控制参考文献朱荣恩，企业内部控制制度设计，上海财经大学出版社，年版。

黄昌勇，黄国胜，电算会计基础，西南财经大学出版社，年版。

袁淳，内部会计控制规范，西南财经大学出版社，年版。

庄明来，傅元略，会计电算化，天津大学出版社，年版。

唐勇军，时薛原，网络环境下的会计信息内部控制研究，中国财政经济出版社，年版。

张英明，环境下会计信息系统内部控制研究中国会计电算化，年第期。

宋云雁，会计电算化的内部控制，集团经济研究，年版。

进行控制，费用和收入类账户在期末般没有余额，资产类账户的期末余额般在借方，负债类和所浅谈电算化会计信息系统的内部控制有者权益类账户的余额般在贷方，因此可以将这个基本内容作为余额合理性标准编入程序，当程序运行时就可以对所有账户余额进行合理性检查。

输出控制。

财务软件的输出功能般包括查询输出打印输出和向软盘输出或运用网络输出等方式。

输出控制的主要目的是为了保证计算机输出结果的正确性可靠性及时性和必要的保密性，保证输出的接触人员是仅限于经过授权的人员。

为此，要对打印或下载的文档资料严格控制，对储存输出数据的各种磁盘或其他磁性介质也要采取各种控制措施，并建立输出资料控制制度，由专人负责分发保管并登记输出资料的使用者分发日期打印份数或下载情况同时对发生的差错丢失泄密等事故要进行记录，仔细检查分析形成事故的原因是操作员的过错还是程序本身的，并能采取相应的避免措施或改进措施。

软件应对各种输出要求进行权限设置，未经授权，计算机拒绝执行其输出要求。

例如在网上传输要设置网络口令，只有当口令正确时才能执行输出操作又如对向软盘输出的情况，计算机应首先检查软盘的安全性，以防止计算机病毒的侵蚀。

三电算化会计信息系统内部控制存在的问题电算化会计信息系统内部控制实际执行了部分审计工作，它是项技术性强并相当复杂的工作，为了更好地提升单位或企业的整体管理水平，保障单位或企业管理目标的实现，然而在使用中也回存在许多问题。

兼容性差由于各个系统都是自行开发，各自使用不同的操作平台和支持软件，数据结构不同，编程风格各异各软件公司为技术保密，相互没有交流和沟通，没有业界的协议，自然也就没有统的数据接口，很难在不同系统上实现数据共享。

二系统内部衔接性差由于当前许多财会软件都着重开发账务处理与报表管理，对于其他诸如成本核算市场预测等功能开发力度较小，使得在处理此类问题时，需先将财会管理的有关数据输出，经人工核算后再重新输入，就是说从个处理系统模块到另个处理系统模块，不能自动转换数据格式，直接使用基础数据。

这不仅啬了工作量，而且因为由人工核算人工输入等人为因素，必然增加出错机率，使得财会软件不能充分发挥它的管理功效和预测功能。

在这种意义上，只能称它为加电的账本。

三数据保密性安全性差很多时候，财务上的数据，是企业的绝对秘密，在很大程度上关系着企业的自下而上与发展，但几乎所有的软件系统都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件认真研究过数据的保密问题。

所谓的加密，也无非是岗位可包括会计主管出纳会计核算稽核会计档案管理等工作岗位电算化会计岗位包括直接管理操作维修计算机及会计软件系统等工作岗位。

机构调整必须同组织控制相结合，以实现职权分离，有效地限制和及时发现或违法行为。

如规定系统开发人员和维护人员不能兼任系统操作员和管理人员等。

用户部门指产生原始数据的部门或人员如出纳，在这两者之间进行职责分工的目的，是尽可能保持不相容职能如业务授权执行保管和记录的分离，以及在电算化部门内部的职责分离。

通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。

四加强系统安全与网络的安全控制，严格系统操作环境管理加强系统安全控制主要应从防止未经授权的人员擅自动用系统各种资源保护程序和数据的安全，减少因外界因素导致计算机故障等方面入手。

主要的控制措施包括订立内部操作制度，禁止非电脑操作人员操作财务专用电脑设置操作权限限制操作人员身份的密码控制，规定交接班手续和登记运行日志数据存储和处理相隔离，严格控制系统软件的安装与修改，对系统软件进行定期的预防性检查，系统被破坏时，要求系统软件具备紧急响应强制备份快速重构和快速恢复的功能机房的工作环境保护。

网络安全指标包括数据保密访问控制身份识别等。

针对这些方面，可采用些安全技术，主要包括数据备份及机器的使用规范，软盘专用及防病毒感染。

数据加密技术，访问控制技术，认证技术等。

网络传输介质接入口的安全性也是应该引起注意的问题，尽量使用光纤传输，接入口应保密。

通过上述技术可基本确保财务信息在内部网络及外部网络传输中的安全性。

五加强内部审计内部审计既是公司企业内部控制系统的重要组成部分，也是强化内部会计监督的制度安排。

对会计资料定期进行审计，审查电算化会计账务处理是否正确，是否遵照会计法及有关法律法规的规定，审核费用签字是否符合有关内控制度，凭证附件是否规范完整等审查电子数据与书面资料的致性，如查看账册内容，做到账表相符，对不妥或浅谈电算化会计信息系统的内部控制的账表处理应及时调整监督数据保存方式的安全合法性，防止发生非法修改历史数据的现象对系统运行各环节进行审查，防止存在漏洞。

六实施人才培训制度，提高会计人员素质要提高会计人员计算实施机业务素质，必须大力加强人才培训的力度。

企业应高度重视电算化人才的开发与培养，积极组织会计人员学习会计电算化知识，掌握计算机先进技术，培养或聘用批精通技术熟练应用电算化程序的高级技术人才，推动企业电算化事业由核算对软件本身的加密，防止盗版。

另处在进入系统时加上些诸如用户口令声音监测指纹辨认等检测手段和用户权限设置等限制手段，不能真正起到数据的保密作用。

安全性上，更是难如人意，系统旦瘫痪，或者受病毒侵袭，或者突然断电，很难从恢复行更好的商品的推荐。

本设计主要是帮助用户推荐更好的电影，满足用户需求。

三发展趋势由于基于信任的模型的推荐系统在大多数的情况下具有更好的推荐准确性，不仅能够更好的过滤过多无关信息，而且能实现个性化推荐。

因此我认为在不远的将来，该方法必将应用到更多的领域。

四存在问题传统协同过滤算法把用户的邻居作为个信息的来源，因此它的推荐质量主要依赖于邻居的选择，然而它忽视了个消费者之间的差异性，消费者的对于方面的专业性，消费者可信性等许多方面的因素等，比如对于些比较专业性的商品，这时我们的购买意见应该主要来自于在这方面比较擅长的消费者，还有就是个用户对商品的评分均比较高，而另个用户对商品的喜好程度和这个用户很相似但他的评分都比较低，这时其实他们是可以作为邻居进行互相推荐的。

基于信任的电影推荐者系统的实现主要解决的问题便是传统协同过滤中存在的那些目的。

五主要参考文献高级编程应用完全学习手册从入门到精通从入门到精通高级程序设计第版第二十六次会联网报告网民规模新闻实践，胡泳互联网的以人为本商周刊，指导教师审阅签字年月日附录燕山大学里仁学院本科毕业设计论文中期报告课题名称基于信任的电影推荐者系统的实现学院系里仁学院年级专业计算机班学生姓名赵昌指导教师原福永完成日期任务书中本阶段工作目标与任务要求周阅读和自己毕业设计课题相关技术的图书和论文，熟悉数据库管理系统的基本操作，比如建立个数据库在数据库下新建个数据表以及集成开发工具的基本基本开发及使用技巧，并且掌握自己毕业设计项目中用到的与操作数据相关的方面的知识。

周了解当前主要电影推荐网站的发展现状，做好毕业设计项目的可行性分析，给出本次设计要实现的基本功能，同时做出需求分析和总体设计。

周采用集成开发工具进行详细的软件开发，实现毕业设计的基本算法，设计好数据的存储结构，基本实现预期功能。

二目前已完成任务情况到现在为止，自己已经完成了毕业设计中的基本算法，在建立了电影推荐系统的数据库并且加入了电影推荐系统的基本数据，可以用来实现基于信任模型的电影推荐算法，同时后台采用语言详细的实现了该推荐算法，本算法可以在控制台下跟据用户的评分数据来完成向用户推荐可能喜欢的些电影。

该功能已经经过在控制台下的验证，并未出现异常，基本可以实现简单的电影推荐。

三存在的问题和拟解决方法到目前在该项目的实现过程中遇到了许多问题和程序运行时发生的，也已经经过考虑，得到解决。

个问题是刚开始时程序运行便在控制台出现非数字的异常提示，后来经过多次断点调试发现是程序中在实现推荐算法是出现了分母为零的情况，但自己没有对这种特殊情况进行排除，当数据库内的数据比较少的时候很容易出现这种不友好的提示，后来对这种情况进行了处理结果就正常了还有个出现的问题是，程序运行几次就会出现连接已满的异常，后来经过调试发现是建立的数据库连接并没有在自己使用完后进行释放，关闭那些使用完的连接后程序的性能就大大提高了，也没在出现那个。

现在还存在的问题是分页显示的，推荐的结果还没进行好坏的评价也即没容统都不是无懈可击的，任何规章制度也不是天衣无缝的，因此，完善有效的计算机系统及管理制度是电算化会计信息系统安全之本提高会计电算化人员素质，规范和完善电算化会计信息系统操作和管理章程，重视内部审计，增强数据安全意识，是当前强化电算化会计信息系统内部控制的关键问题。

浅谈电算化会计信息系统的内部控制参考文献朱荣恩，企业内部控制制度设计，上海财经大学出版社，年版。

黄昌勇，黄国胜，电算会计基础，西南财经大学出版社，年版。

袁淳，内部会计控制规范，西南财经大学出版社，年版。

庄明来，傅元略，会计电算化，天津大学出版社，年版。

唐勇军，时薛原，网络环境下的会计信息内部控制研究，中国财政经济出版社，年版。

张英明，环境下会计信息系统内部控制研究中国会计电算化，年第期。

宋云雁，会计电算化的内部控制，集团经济研究，年版。

进行控制，费用和收入类账户在期末般没有余额，资产类账户的期末余额般在借方，负债类和所浅谈电算化会计信息系统的内部控制有者权益类账户的余额般在贷方，因此可以将这个基本内容作为余额合理性标准编入程序，当程序运行时就可以对所有账户余额进行合理性检查。

输出控制。

财务软件的输出功能般包括查询输出打印输出和向软盘输出或运用网络输出等方式。

输出控制的主要目的是为了保证计算机输出结果的正确性可靠性及时性和必要的保密性，保证输出的接触人员是仅限于经过授权的人员。

为此，要对打印或下载的文档资料严格控制，对储存输出数据的各种磁盘或其他磁性介质也要采取各种控制措施，并建立输出资料控制制度，由专人负责分发保管并登记输出资料的使用者分发日期打印份数或下载情况同时对发生的差错丢失泄密等事故要进行记录，仔细检查分析形成事故的原因是操作员的过错还是程序本身的，并能采取相应的避免措施或改进措施。

软件应对各种输出要求进行权限设置，未经授权，计算机拒绝执行其输出要求。

例如在网上传输要设置网络口令，只有当口令正确时才能执行输出操作又如对向软盘输出的情况，计算机应首先检查软盘的安全性，以防止计算机病毒的侵蚀。

三电算化会计信息系统内部控制存在的问题电算化会计信息系统内部控制实际执行了部分审计工作，它是项技术性强并相当复杂的工作，为了更好地提升单位或企业的整体管理水平，保障单位或企业管理目标的实现，然而在使用中也回存在许多问题。

兼容性差由于各个系统都是自行开发，各自使用不同的操作平台和支持软件，数据结构不同，编程风格各异各软件公司为技术保密，相互没有交流和沟通，没有业界的协议，自然也就没有统的数据接口，很难在不同系统上实现数据共享。

二系统内部衔接性差由于当前许多财会软件都着重开发账务处理与报表管理，对于其他诸如成本核算市场预测等功能开发力度较小，使得在处理此类问题时，需先将财会管理的有关数据输出，经人工核算后再重新输入，就是说从个处理系统模块到另个处理系统模块，不能自动转换数据格式，直接使用基础数据。

这不仅啬了工作量，而且因为由人工核算人工输入等人为因素，必然增加出错机率，使得财会软件不能充分发挥它的管理功效和