1、“.....提高对内部控制的认识，不能打马虎眼，蒙混过关，要加强内部控制在公司具体实践中发挥的作用。如果康美药业内部从领导阶层到底层员工都能认识到内部控制的额重要性，树立内部控制的观念，也就为康美药业的内部控制体系的构建营造了良好的大环境，减少了进步推动内控建设的阻力，为内控建设的全面推进提供了良好的契机。二强化内部管理主体内部控制建设需要董事会监事会管理层和全体员工多个主体的参与，其中股东和管理层是其中最主要的责任主体，原因是主要管理层作为受托代理人对企业的掌控高于除董事会的其他主体，有义务和责任建立和维护内部控制体系。内部控制的建设主线包括治理结构财务控制业务控制治理结构是内部控制建设的基础，是内部控制的重要组成部分。治理结构分为硬结构和软结构两个层面。硬结构包括董事会监事会的构成和运行机制组织结构设置议事规则等。软结构指企业文化人力资源政策员工道德水平等财务控制通过对财务管理权力的分配体系资金管理资产管理等手段实现。在财务控制建设过程中......”。

2、“.....并以流程政策的方式将关键控制点加入到业务活动中。控制和效率是对矛盾体。程序简洁可以使流程缩短使决策过程简便这可以使效率提高，但是可能就会有疏漏。如果授权高，决策点分散，决策的可控程度就低。为解决这矛盾，就要使效率和控制通过系列的支撑体系和监督体系的设置达到统为此企业内部控制应遵循基本原则，即强支撑短流程高授权大监督，保障内部控制的效率与效果目标。三加强管理控制完善职责分工完善的职责分工是内部控制实践中的基础环节，只有将个人和部门的相关职责分配到位，在内部控制实施时才能避免因责任不清而出现的责任推卸责任主体不明确等问题。首先管理层要明确自身的责任，作为企业的管理阶层，董事会等机构要做到分工明确同时还要切实履行自身的职责，以身作则，做到表率作用。其次是企业内部的各个具体实施部门要做到分工明确。在业务的不同环节不同步骤要分派到具体的个人和部门，这样既可以保证企业运行时的高效率，而且降低了在各个执行环节出现问题的几率。同时明确的职责工和责任机制可以激发员工的积极性，减少消极怠工。马虎工作等系列降低企业运行效率的现象......”。

3、“.....对于其重要性和深远意义没有很好的认识到，同时也受制于自身的企业实力的局限和构建内部控制体系方面的能力不足，没有构建起规范的内部控制体系。内部控制体系的构建是条长远的道路，不是蹴而就的，中国企业内部控制体系的构建任重而道远。而对内部控制体系的研究和重视，即是对企业内部控制体系构建的推动，当以此为基础而不断将理论运用于实践，不断推进我国内部控制体系构建的进程。广东财经大学会计学院内部控制评价的探讨第页参考文献朱荣恩企业内部控制制度设计理论与实践上海上海财经大学出版社内部会计控制,是企业成本费用内部会计控制中的项重要组成部分,企业的材料成本占整个工程成本的很大比重。而康美药业内部对于材料成本的内部控制存在很多缺陷。没有实行科学合理的招投标机制。在供应商中每有采取集中的竞争方式，选择面小，无法实现最优化选择，在定程度上提高了材料成本，并且不能保证材料的质量和供货的及时性。进而造成康美药业不能做出合理的进料计划，执行限额领料。由于康美药业没有根据程序和进度将不同阶段的进料规划做好，无法保证工期和作业的连续性，从而提高了存储成本，占用了大量的流动资金......”。

4、“.....在企业成本费用内部控制中,除了对材料的控制,对人工成本的内部控制也是十分重要的。康美药业在控制人工成本时没有很好地兼顾各方面的利益关系，没有建立规范的人工成本的比率控制体系，人工成本在总成本中的比重过大，从而加大了康美药业的费用成本。资金利用率低缺乏高素质的会计队伍在提高财会人员业务素质方面的投入过少，对于财会人员的管理制度还需要进广东财经大学会计学院内部控制评价的探讨第页步完善，很多财会人员没有按规范履行职责。资金管理不足康美药业在按项目时间进度支出方面还有很多欠缺，存在随意变更资金使用项目超预算资金安排支出的问题时有发生。没有做到以收定支，确保年度资金收支平衡，即使因特殊情况确需调整预算资金或追加资金支出的，也没有按照规定的程序报批。财务核算不够规范在很多薄弱环节和重要岗位缺乏相应的控制，责任不明确，没有实现制度管人，责任到人。不相容职务存在定程度的交叉，所有资产资金都没有做到定期核对。缺乏票据管理，票据使用不合理康美药业发票企业收费的合法票据，没有由各企业财会部门统领购和管理。在票据缴销管理工作方面做得不足，没有做到缴销收费票据与稽核资金同步......”。

5、“.....企业财会部门在报销时也有很多问题。广东财经大学会计学院内部控制评价的探讨第页四康美药业公司内部控制的启示在当今日益激烈市场竞争环境下,完善内部控制制度是当务之急。随着当今经济条件和形势的发展,为了更好地适应新的社会经济环境,为康美药业创造经济效益,最大限度地发挥内部控制的作用,要求康美药业内部控制必须不断完善,必须随之发展,不断地创新。根据康美药业内部控制的特征,改变企业内部控制的现状可以采取以下措施提高内部控制观念树立良好的内部控制观念是加强内部控制的基础。只有对内部控制的重要性和价值有了全面系统的认知才能进步加强内部控制的建设。首先康美药业的管理阶层要加强内部控制方面的相关知识的学习，建立内部控制的意识，然后将内部控制的相关内容应用于公司管理的实践之中。同时管理层还要提高自身的综合素质，对康美药业的长远发展制定合理的战略目标，进步加强内部控制观念。再次要对公司的员工进行内部控制相关方面的知识的宣传和普及，是内部控制的观念深入康美药业内部员工的心中。同时积极组织员工参加有关部门的各种有关内部控制的讲座和培训，营造内部控制建设的氛围。最后要在公司的日常运营中......”。

6、“.....李来说就可以了。老师般会提问的第三个问题针对论文中些论点模糊不清或者不够准确和确切的地方，对论据不够充分的地方，对论证层次比较混乱条理难辩的地方提出问题。论文中没有说周全没有论述清楚或者限于篇幅结构没有详细展开细说的问题，答辩委员也可能提问。于终身体育教育思想的高校教学改革研究刘智峰文体用品与科技成都市高中体育体现终身体育思想现状与对策研究李天林成都市高中体育体现终身体育思想现状与对策研究李天林技校体育课的现状及对策谭红华读写算教师版素质教育论坛中小学体育教师政策的内容分析李文静小学生课外体育锻炼的分析与思考李树根小学科学教师影响中学生体育兴趣因素分析陈亚红现代商贸工业毕业论文答辩五大步骤流程毕业论文答辩流程般包括自我介绍答辩人陈述提问与答辩总结和致谢五部分，下面是小编搜集整理的毕业论文答辩五大步骤流程，供大家阅读查看。范文各位老师与同学大家好,我来自学院专业，我叫,今天我演讲题目是会计基本职业道德不做假帐。金融业属于高风险行业，其行业效益需要通过会计报表和会计资料反映出来，如果会计资料失真，将无法真实反映企业经营状况，使管理者无法正确决策，最终导致经营风险......”。

7、“.....损害国家和社会公众利益。本文以此为背景，研究会计从业人员如何不做假账，提升个人职业道德，促进企业健康发展。首先我们简要介绍了当前会计职业道德发展现状，其次探讨会计工作中做假账问题，再次研究如何避免做假账行为，提升会计人员职业素养。安顺学院届本科毕业论文本文的创新点在于着眼做假账行为，深入研究做假账的动机影响因素，从这独特视角分析会计职业道德建设问题，为会计诚信研究提供些参考意义，但由于本人研究视角有限，不能对会计舞弊行为分析，研究内容局限，望各位老师指点，提供好的建议。以上就是我的论文答辩内容，谢谢各位老师。论文答辩流程自我介绍自我介绍作为答辩的开场白，包括姓名学号专业。介绍时要举止大方态度从容面带微笑，礼貌得体的介绍自己，争取给答辩小组个良好的印象。好的开端就意味着成功了半。答辩人陈述收到成效的自我介绍只是这场答辩的开始，接下来的自我陈述才进入正轨。自述的主要内容包括论文标题课题背景选择此课题的原因及课题现阶段的发展情况有关课题的具体内容，其中包括答辩人所持的观点看法研究过程实验数据结果答辩人在此课题中的研究模块承担的具体工作解决方案研究结果......”。

8、“.....提问与答辩安顺学院届本科毕业论文答辩教师的提问安排在答辩人自述之后，是答辩中相对灵活的环节，有问有答，是个相互交流的过程。般为个问题，采用由浅入深的顺序提问，采取答辩人当场作答的方式。总结上述程序完毕，代表答辩也即将结束。答辩人最后纵观答辩全过程，做总结陈述，包括两方面的总结毕业设计和论文写作的体会参加答辩的收获。答辩教师也会对答辩人的表现做出点评成绩不足建议。致谢感谢在毕业设计论文方面给予帮助的人们并且要礼貌地感谢答辩教师。尽管对于论文答辩来说，主问委员会提什么问题是很难猜到的。但这并不等于开具体事务时强调内部控制的观念，提高对内部控制的认识，不能打马虎眼，蒙混过关，要加强内部控制在公司具体实践中发挥的作用。如果康美药业内部从领导阶层到底层员工都能认识到内部控制的额重要性，树立内部控制的观念，也就为康美药业的内部控制体系的构建营造了良好的大环境，减少了进步推动内控建设的阻力，为内控建设的全面推进提供了良好的契机。二强化内部管理主体内部控制建设需要董事会监事会管理层和全体员工多个主体的参与，其中股东和管理层是其中最主要的责任主体......”。

9、“.....有义务和责任建立和维护内部控制体系。内部控制的建设主线包括治理结构财务控制业务控制治理结构是内部控制建设的基础，是内部控制的重要组成部分。治理结构分为硬结构和软结构两个层面。硬结构包括董事会监事会的构成和运行机制组织结构设置议事规则等。软结构指企业文化人力资源政策员工道德水平等财务控制通过对财务管理权力的分配体系资金管理资产管理等手段实现。在财务控制建设过程中，财务分析是重要工作之业广东财经大学会计学院内部控制评价的探讨第页务控制是财务控制的延伸应从财务的角度界定业务的控制点和控制方法，并以流程政策的方式将关键控制点加入到业务活动中。控制和效率是对矛盾体。程序简洁可以使流程缩短使决策过程简便这可以使效率提高，但是可能就会有疏漏。如果授权高，决策点分散，决策的可控程度就低。为解决这矛盾，就要使效率和控制通过系列的支撑体系和监督体系的设置达到统为此企业内部控制应遵循基本原则，即强支撑短流程高授权大监督，保障内部控制的效率与效果目标。三加强管理控制完善职责分工完善的职责分工是内部控制实践中的基础环节，只有将个人和部门的相关职责分配到位......”。