万元项目第年第二年第三年第四年第五年第六年合计原材料土地租金工资及福利新产品研发费广告费运输费包装费保险费业务招待费制造费用管理费用财务费用固定资产折旧维修费其他费用总成本费用注数据来源于市场调查和对本公司业务发展的相关费用的分析。制造费用包括，折旧费，修理费，其他制造费用，工资不再重复计算管理费用管理费用包括,无形及递延资产摊销,差旅费,审计费,印花税等财务风险及对策财务风险初期总投资较大,打开市场和知名度需要定的时间，初期收益不是很明显可能会发生应收账款过多的情况,影响资金周转,即先供货后结账的情况,从而导致垫支资金较大,影响资金周转速度可能出项过多风险采取对策针对第种风险,应做出充分的市场调查,找准市场定位,配合良好的营销计划,迅速打开市场,合理安排资金,提高资金周转率,是当时向银行带入少量的短期流动资金,以缓解资金缺口针对第二种风险可采取定的付款优惠政策,鼓励提前支付针对第三种情,对于些特殊货品,需要提前储备以满足即使需要,可加强对存货的管理,尽量降低存货风险,并通过科学有效的货品调度加快存货周转速度预计资产负债表单位万元第阶段第二阶段项目合计第年第二年第三年第四年第五年第六年资产流动资产货币资金应收账款存货待摊费用流动资产合计固定资产固定资产原价，减累计折旧固定资产合计资产总计负债及所有者权益负债流动负债短期借款应付账款应付工资应付福利费应交税费应付股利应付利息流动负债合计所有者权益实收资本资本公积盈余公积，未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计预计利润表单位万元项目第阶段第二阶段第年第二年第三年第四年第五年第六年主营业务收入减主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润加其他业务利润减销售费用管理费用财务费用三营业利润加投资收益营业外收入减营业外支出四利润总额减所得税五净利润注主营业务收入由于新业务的不断发展促上增长，此后每年都相应增长，由于销售费用的需求较大，所以主营业务成本较高。主营业务税金及附加分别由营业税城建税教育费附加构成，税率分别为，所得税税率为第二年开始每年提取的盈余公积，第二年为股东分配利润，第次分配提取盈余公积后净利润的，以后将逐年增长。当贷款归还完后，在税后净利润中根据国家相关法律法规及董事会相关章程提取完公积金公益金以后的可供分配利润，按照投资者的投资额所占总资本金的比例和知名度的不断提高，第二年在第年的急预计现金流量表单位万元项目第年第二年第三年第四年第五年第六年经营活动经营产生的现金流量提供劳务收到的现金收到的与其他经营活动有关的现金现金流入小计支付给职工的现金支付的各种税费支付的与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量取得投资收益所得到的现金处理固定无形资产所收到的现金现金流入小计购建固定无形资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配利润偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四现金及现金等价物净增加额财务分析财务报表分析主要财务指标第年第二年第三年第四年第五年第六年营运能力分析应收账款周转率平均收现期流动资产周转率周转天数盈利能力指标权益资本净利润率投资回报率建设初期，可能会遇到资金不到位，或则遇到些突击事件需要资金，影响公司的正常运营计划。在产品投入市场中，可能会遇到消费者对我们产品的不理解，导致我们产品出现定程度的滞销，影响公司发展。应对措施公司运作之初就要落实好自己的资金到位情况，以及公司在以后的资金流通状况和地方政府，银行建立良好的关系，争取低额贷款和政策优惠，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为公司的发展不断输入资金，同时，要完善公司自身的造血机制加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率实施财务预决算制度。作为新型产品，质优而价廉，因此，我们应该在产品销售前做好宣传广告，建立分销渠道，落实好销售细节。其次，我们要联系好大客户，确保销售万无失。公司要把建立良好的信用和经营信誉作为重点，重视应收账款的回收，制定详细的收款计划，对公司资金运作状况做个详细的全面预算，逐步提高流动性比例，积极做好盈利能力分析完善财务分析指标体系，切实规避财务风险。再融资上采取谨慎多元化的融资模式，制定多种筹资融资的可行性方案，以减少资金短缺中断的可能性，努力将融资风险降到最低。市场风险及防范对于沿海地区已经有过些改装后的衣架，我们的市场在成都，中西部等地区，我们的目标市场需的锁定准确。不然，失去了市场，没有竞争的优势。防范措施在成都，进而中西部地区进行进军，了解消费群体，从而从人财物信时间等节约成本。附录与知名衣架制作商家签订的合同合同甲方创衣有限责任公司乙方乙方为保证有时尚美观便捷的创意衣架的供应，满足消费者的需要，本着友好合作的精神，现与甲方就衣架创意供应达成以下协议甲方保证为乙方提供时尚美观便捷的创衣衣架的创意，保证是定时定量完成。甲方保证在合同期间供给乙方的创意衣架的价格为元每批，并保证价格不变。乙方不得拖欠甲方所供创意的金钱，在每月号结清上月所欠甲方债务。乙方对于甲方在创意上不满的有权拒收。在合同期间甲乙双方不得无故违约，若违约，违约方向另方支付违约金人民币五千元整作为补偿。合同有效期为年。本合同自双方签字之日起生效甲方代表签字乙方代表签字甲方公章乙方盖章年月日年月日合同甲方创衣有限责任公司乙方甲方为推动公司产品成品衣架进入市场，找到乙方作为其代理商，本着共同发展的精神，就合作相关事宜，达成以下协议乙方为甲方代售其产品时尚衣架，初定以每支元的价格出售。价格方面乙方可以与甲方商量按市场情况调整。甲方为乙方提供广告宣传，并提供客源。谋求共同发展。乙方不得人为任意改造衣架的造型，如有发现，将会终止合同。甲方承诺乙方，乙方每卖出支衣架，甲方就给乙方每支元的利润。甲方不得以任何借口拖欠乙方应分利润，每两月结算次，结算时间为第三个月的号。乙方把两月所卖款交付甲方的同时甲方算出乙方应得利润，并当场支付乙方应得款项。乙方不得谎骗甲方所卖衣架的数目，若发现有，甲方将终止合同，并对乙方要求赔偿。，甲方如果创意未能起到增加乙公司收益的作用，则乙公司有权终止双方的合同。，正常情况下，双方不得无故违约，若违约，违约方向另方支付违约金人民币五千元整作为赔偿本合同自签订之日起正式生效，有效期为六个月。甲方代表签字乙方代表签字甲方公章乙方盖章年月日年月附录二创业计划表述项目投资计划的基本构想项目名称创意衣架时尚生活用品投资项目拟建公司创意生活有限责任有限公司项目开发目的利用当代中国人生活水平越来越高，对物质和精神的追求日益增长的趋势，从衣架着手，为提高人们日常生活的便捷和品位而努力。解决西部衣架市场品牌空白问题。项目生产计划开设公司，设计具有特色。便捷时尚安全的衣架用品。初期同衣架厂家合作，实行外包共赢模式。盈利后，实行设计生产条线独营模式。建立信息渠