并为以后可能的上市做准备。注册资金将主要用于建设和发展基础设施并积极改进网络服务平台，提高网上服务质量。第二节财务分析资金投入投资者可以以货币的形式投资，也可以以定的实物进行投资，重组债权，这些投资将用于网站的初期发展建设中去。具体概述如下固定资产投入根据市场销售预测结果分期扩大生产规模，生产和管理用房采用租赁形式，投资计划主要包括购买电脑设备运营资金获得竞争者的信息资料获取费用等，合计投入近万元。初期经营活动所需直接原材料直接人工制造费用期间费用等资金万。表资金投向单位万元电脑设备运营资金资料获取费用经营活动费用共计金额二主要财务假定本公司的主要利润来源包括广告收入，向培训机构收取的佣金销售点卡业务培训资料销售等。主营业务税金及附加包括营业税主营业务收入城市维护建设税营业税税额教育费附加税营业税税额，所得税税率为。以上税率均按最新标准为主。生产设备估计使用寿命年，期末无残值，按直线折旧法计算计提。无形资产摊销年限为十年，采用平均年限法摊销。假设应收账款为当年主营业务收入的，坏帐准备按应收账款计提。费用比率研究及开发费用第到三年，第四年，第五年以货币计量持续经营为假设前提条件。三未来五年主要财务报表表预计利润表单位万元第年第二年第三年第四年第五年主营业务收入减主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润减营业费用管理费用财务费用三营业利润减所得税费用四净利润减盈余公积利润分配五未分配利润六累计未分配利润表现金流量预测表单位万元时间科目初期第年第二年第三年第四年第五年现金流入产品销售现金流出固定资产投资流动资金投资经营成本销售税金及附加所得税费用净现金流所得税前累计现金流税前净现金流所得税后累计现金流税后四投资收益与风险分析投资决策分析是研究项目可行性的重要手段，因而，我们引进了投资净现值法,内含报酬率法,投资回收期法来说明我们的项目方案是否可行。投资净现值所谓的投资净现值是指投资项目在有效期内或寿命期内的净现金流量按定的折现率算累计净现值之和万元考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，取下同，此时，万元，大于零。计算期内盈利能力好，投资方案可行。投资回收期投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间。般以年为单位，开始年数从投资年算起。投资回收期是反映项目财务上偿还总投资的能力和资金周转速度的综合性指标，般情况下，这指标越短越好。投资回收期累计净现值出现正数的年数未收回现金当年现值通过净现金流量折现率投资额等数据用插值法计算，投资回收期为六年零三个月，投资方案可行。内含报酬率内含报酬率即项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，它反映了项目所占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。它着重评价项目的商业可行性并估算项目所产生的收入能满足其偿还债务的程度，并且可用财务的现金流量用试差法求得，该值越大越好。根据现金流量表计算内含报酬率如下内含报酬率达到，大于资金成本率，因此该项目可以采纳而且，前年内市场增长性较好。五财务指标分析盈利能力分析企业的盈利能力，是指企业利用各种经济资源赚取利润的能力，是企业的重要经营目标，主要分为与投资有关的盈利能力分析和与销售有关的盈利能力分析两大类表盈利能力分析年限第年第二年第三年第四年第五年销售利润率资产净利润有相当的知名度，此时退出可获得丰厚的回报。第八章风险分析及应对措施作为个刚创建的网站，在创建之初以及网站的推广可能会遇到重重困难，我们为了把公司的风险和损失降到最低，我们进行了具体的风险分析，也提出了具体的解决方案。第节公司的风险分析信息风险信息风险指信息失真信息滞后信息不完善信息过滥信息垄断等有可能带来的损失。在信息传递过程中，如果市场行为主体不能及时得到完备的信息，就无法对信息进行正确的分析和判断，无法做出符合理性的决策。二信用风险当客户需要我们的服务的时候，由于我们的相关措施不到位或者不能让客户的需求达到他们的理想，这时客户就会对我们的网站产生怀疑，认为我们的网站不是个很好的服务平台，不能真正的服务考生。这样完全制约着我们的发展以及推广，最终不能达到我们的创业目的。三网站安全风险网站的本身安全是每个网站的都存在的问题，只要有网络的存在，网站的风险就将跟随着网络，因此我们分析了公司本身的网站安全问题服务器的承受力网站自身设计的全面性脚本的安全遭受到的外网攻击。四市场风险公司的刚起步之时，市场这个领域是应该充分考虑的，其中潜在的问题也是最多的，完全可以左右公司在竞争中是否能够生存下来，对此我们做了很好的比较分析，公司可能面临的市场风险如下公司进入该领域的壁垒公司成功进入行业后所面临的同行的压力是否有足够的承受力将来可能进入该行业的公司可能对公司造成的影响以及公司到时是否能够应对公司的目标市场及前景是否能到达创业的要求。五营销风险公司的营销方案及网站推广方案是否存在漏洞，这也关系到公司的扩张及直接与公司的盈利密切相关，为了让公司尽快盈利，我们做出了下列营销方案的风险分析来作为检测公司营销方案的依据方案是否理论化，是否只是设计者通过理论上来分析得出的结论营销方案是否理想化，设计者是否把问题简单化，是否分清市场的形势才设计的方案的可操作性，方案操作起来是否简单可行。六管理风险分析公司的管理风险主要是指人员管理网站技术的管理以及相关的流程管理。第二节采取的应对措施为了能够把公司的所面临的威胁和问题得到最大化的解决，我们采取下面的相关解决方案信息风险的防范为了解决信息的风险，公司采取如下措施与相关考试机构的建立紧密合作关系，得到最全面最及时的信息。缩短公司的信息供应链，这样可以减少公司发布信息的时间，让考生得到最新的消息。建立完善的信息管理平台，进行对信息的搜集加工最后编制到各类考试资讯的数据库中，显示在网站的合适位置。二信用风险的规避对公司的员工进行培训，使他们能够充分了解公司的考试信息，并且可以把信息准确无误的提供给咨询者。组织公司的些会员来公司实习，并让他们给咨询者提供相关的考试经验，介绍相关的考试用书这些都可以给考生增强信心，也可以让咨询者对公司产生种好感，他们会认为得到了别的考试资讯网站所没有的服务。开通公司的高层管理人员的邮箱咨询电话，如此做法可以使顾客对公司不满意或者满意的提出建议，让公司的服务系统得到完善。可以不定时不定量的联合培训机构给他们在合适的地方开些免费讲座，这样可以拉近我们公司跟会员考生的距离，彼此产生种亲密感。三安全风险的预防保护公司网站免受外网的攻击及公司代码的安全性到目前已经不再是个难题，这个问题也不会给公司造成相关的困难，然而公司网站本身的完善却不是短时可以完成的，我们应该根据考生提供的相关需求以及我们公司自身认为网站的不足之处进行更新和完善，以最快的速度完善网站，以提供给考生完善的考试类型的信息。四市场风险的化解为了使公司的市场占有份额最大化，公司对现有的市场及未来的可能进入该行业的公司进行了具体的优势劣势分析，也对公司本身的优势劣势进行了充分的具体的分析，了解了市场形势的同时，也对公司的市场定位比较有利，降低了公司进入市场的盲目性。公司也做出了具体的分析，这样可以让公司做出正确的竞争策略。五营销风险的避免公司的营销策略是公司的重点所在，营销策略的成功也可以说公司的成功。因此公司采取了如下网站推广措施暖灯天使因为校园环境的特殊性，首先发展部分暖灯天使，通过暖灯天使在各高校内进行各种宣传活动同时介绍身边的朋友来使用我们产品，享受我们的服务，以此来实现庞大的注册量。成功学员的经验交流。给会员提供实践的机会。六管理风险的控制流程管理风险。公司的各种流程的衔接要紧密，对不同的流程进行修正完善。技术管理风险。人员管理常常是网上交易安全管理上的最薄弱的环节，近年来我国计算机犯罪大都呈现内部犯罪的趋势，其原因主要是因工作人员职业道德修养不高，安全教育和管理松懈些竞争对手还利用企业招募新人的方式潜入该企业，或利用不正当的方式收买企业网络交易管理人员，窃取企业的用户识别码密码传递方式以及相关的机密文件资料，针对这个问题，我们应该加强公司的安全性策略，利用现有的先进技术保护网站的安全。人员管理风险的预防可以挑选有经验的管理人员做公司的决策者，可以挖掘公司内部的优秀管理人才及技术人才，也可以进行招聘优秀的人销售利润率净利润销售收入净额资产净利润率净利润资产平均总额企业的销售利润率及净资产收益率都比较高，能够给企业带来丰厚的利润，具有较强的权益资本获益能力。由于从第三年开始交纳所得税，所以资产净利率略有下降，但随着规模效应的产生，仍呈现增长趋势。营运能力分析资产营运使企业在生产经营过程中实现资本增值的过程，也是宏观资源配置和微观经济管理的综合反映。表营运能力分析年限第年第二年第三年第四年第五年流动资产周转率固定资产周转率总资产周转率流动资产周转率销售收入流动资产平均余额固定资产周转率销售收入固定资产平均余额总资产周转率销售收入资产平均余额偿债能力分析短期的偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力。它反映企业偿付日常到期债务的实力企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志，而我们必须十分重视短期债务的偿还能力，维护企业的良好信誉。表偿债能力分析年限第年第二年第三年第四年第五年流动比率资产负债率权益乘数利息保障倍数