销售收入本项目平均年收入万元，正常年年销售收入为万元。详见附表销售收入销售税金及附加估算表。销售税金及附加增值税税率为销售税金及附加以增值税为计税依据。年上交税金及附加万元。利润及分配所得税税率为，年均上交所得税为万元。经计算平均利润总额万元，税后利润万元。在未分配利润中，按比例提取公积金和公益金后，其余资金全部用于偿还建设投资。详见附表损益表。利润指标利润总额投资利润率总资金利税总额投资利税率总资金投资回收能力分析企业计算累计盈余资金为万元。在资金来源与运用表中，项目在计算期内各年人民币均可做到财务收支平衡。详见附表资金来源与运用表。现金流量分析该项目对全部投资税前和税后和自有资金三种情况进行了现金流量分析，现金流量分析具体数据见下表。现金流量分析数据表序号名称单位指标备注全部投资内部收益率税前全部投资投资回收期年税前全部投资财务净现值万元税前全部投资内部收益率税后全部投资投资回收期年税后全部投资财务净现值万元税后自有资金内部收益率基准收益率详见附表现金流量表。不确定性分析盈亏平衡分析投产后年均销售收入为万元，年均固定成本为万元，年均可变成本为万元，年均销售税金及附加为万元。以生产能力利用率表示盈亏平衡点公式为固定成本费用销售收入变动成本销售税金计算显示，该项目生产能力达到设计能力，企业即可保本。详见下图盈亏平衡图。盈亏平衡图达产比率销售额万元销售额固定成本经营成本敏感性分析项目在实施与经营过程中，可能影响效益主要因素有销售收入原材料成本建设投资等，分析计算在上述因素变化时，对全投资内部收益率影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。敏感性分析显示销售收入原材料成本变化对投资效益影响最为敏感。详见下表敏感性分析表。敏感性分析表变化内容变化幅度收益率变化幅度收益率基准收益率固定资产投资变化销售价格变化原材料成本变化注号表示增加，号表示减少。经过分析以上计算财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中原材料成本为最敏感因素，当原材料成本增加时，企业财务内部收益率降为，比基本方案下降了个百分点，这将给企业经济效益带来很大下降。另外销售收入下降对企业效益情况也有影响，当销售收入下降，企业财务内部收益率降为，比基本方案下降个百分点。详见下图敏感性分析图。敏感性分析图敏感性变动百分比比率基准收益率固定资产投资变化销售价格变化原材料成本变化财务评价结论本项目财务内部收益率高于经营现金收入增幅个百分点，占出售农林产品现金收入。我国经济社会发展已进入全面建设小康社会加快推进现代化阶段，随着人们收入水平和生活水平日益提高，城乡居民膳食结构中动物性食品消费将逐步增加，发展畜牧业具有广阔市场前景。必须抓住机遇，加快发展。•河南省十五畜牧业发展规划‣提出十五时期，是河南省全面推进农业现代化加快新农村建设奋力实现中原崛起关键时期，建设现代畜牧业是发展现代农业和建设社会主义新农村重要内容。到十五末，全省畜牧业产值占农业总产值比重将达到，畜产品加工业产值与畜牧业产值之比将达到∶。同时，畜牧业规模化产业化标准化水平明显提高，可持续发展能力日益增强，产业整体素质和核心竞争力迅速提升。到年，全省肉类总产量达到万吨，禽蛋产量万吨，奶类产量万吨出栏生猪亿头肉牛万头肉羊万只家禽亿只。畜牧业在新农村建设中作用更加突出。畜牧业技术装备水平更加先进，产品质量和结构更加优化，产业链条更加完善，生产与生态之间更加和谐，基本实现畜牧业现代化。项目就是在这样背景下提出。项目建设必要性畜牧业生产是农业重要组成部分。我国人口多耕地有限，只有大力发展以食草型为主家畜才能体现以人为本协调发展，也只有这样才能不断满足人民群众日益增长物质和文化生活需要。近年来，我国肉牛肉羊生产取得快速发展，已成为美国巴西之后世界第三大牛肉生产国。随着人民生活水平不断提高，饮食结构改善，牛肉消费数量呈现持续增长局面，与国际市场相比，我国肉牛肉羊生产在饲料资源劳动力成本产品价格等方面具有很大优势，但我们还应该清醒地认识到，与美英日等肉产业发达国家相比，刚刚起步我国肉牛肉羊产业还很落后，存在着很大差距，河南集团农业技术开发有限公司作为河南省农业龙头企业，针对当前肉牛肉羊产业存在问题，拟采用公司基地农户为体产业化经营模式，引进先进技术和管理，通过肉牛肉羊规模化育肥，建设屠宰加工厂，生产优质高档牛肉羊肉，有效延长肉牛肉羊生产产业链条，提高产品附加值。项目是提高肉牛肉羊产业化水平需要当前制约我国肉牛业发展主要因素有国产牛肉大多为中低档牛肉，优质牛肉很少，主要原因有，品种资源上差距饲养方式上差距认识上差距味强调节粮和单纯追求数量而忽视了各类肉牛之间品质差异技术上差距牛肉品种简单，牛肉深加工滞后等。同时，肉牛生产主产区已形成以千家万户分散饲养为主，以中小规模育肥场集中育肥为辅肉牛饲养模式，这种模式虽然在定时期内促进了我国肉牛业发展，但由于其产业化组织程度很低，在定程度上也制约了我国肉牛产业发展。项目是实现粗放经营向集约化经营有效手段随着农产品市场化国际化程度提高，以千家万户散养为主养殖方式已经难以形成产品规模，也不能再满足加工企业和国内外市场需求。本项目采用规模化养殖模式，具有较强示范带动作用，有利于推动周边地区规模化资回收期年所得税后全部投资财务净现值万元所得税后盈亏平衡点结论与建议该项目从国内外市场要求趋势和人民对肉食产品需求结构出发，符合国家产业政策和中央省市关于大力发展畜牧业方针，其主导产品优质肉羊和肉牛市场前景广阔项目涉及生产经营模式是适应我国中原地区推广实施区域地理位臵自然条件资源量和现有基础条件可以满足所设计肉牛肉羊生产基地需求，确定肉牛肉羊养殖实际格局合理科学，设计科研服务体系生产加工体系监测体系建设内容均符合国家关于加快畜牧业发展意见和河南省人民政府关于大力发展畜牧业决定精神。项目确定环境保护措施可以实现资源生态和经济完美结合，保持项目可持续发展与生态环境良好发展。项目完成后可带动批农户从事肉羊肉牛养殖牧草种植和相应加工销售活动，促进农村剩余劳动力转移消化，加快农业结构调整进程。我们建议建设单位加快项目前期工作进程，积极落实建设资金，尽早开工，保质保量按时完成工程建设，及时投入使用，尽快发挥项目应有社会及经济效益。第二章项目概况与建设必要性项目背景畜牧业是农业重要组成部分，其发展水平是个国家农业发达程度重要标志。同时，畜牧业是人类动物性食品主要来源，个工业国家人均畜产品量也是反映国家发达程度和衡量人民生活水平主要标志之。畜牧业经过多年持续快速发展，已经成为我国农业和农村经济发展重要支柱，成为增加农民收入重要途径。年中国畜牧业产值超过亿元，十五期间年均增长率超过占农业总产值比重达到，比年提高约个百分点，平均每年提高个百分点。农民人均收入净增部分来自畜牧业。特别是近年来全国各地大力推进畜牧业生产方式转变，使得进入产业转型关键期中国畜牧业生产亮点频现。目前我国畜牧业生产已进入由传统产业向现代产业转型关键时期，畜牧业区域布局日趋合理，规模化集约化和产业化程度显著提高。加快发展畜牧业是农业发展新阶段战略任务。对农业和农村经济结构进行战略性调整，是农业发展新阶段中心任务。大力发展畜牧业，有效地转化粮食和其他副产品，可以带动种植业和相关产业发展，实现农产品多次增值，促进农业向深度和广度进军，是推进农业结构战略性调整重要措施。大力发展畜牧业，更多地吸纳农业富余劳动力，增加农民就业机会，可以更合理更有效地配臵农业资源，是新阶段农民增收重要途径。随着我国加入世贸组织，农业将在更大范围和更深程序上对外开放，加快发展畜牧业，有利于发展我国农村劳动力资源丰富比较优势，提高我国农业国际竞争力。畜牧业快速发展还带动了饲料工业畜产品加工业兽药食品制革毛纺畜牧机械等相关产业发展，目前从事畜牧业生产劳动力达亿多人，相关产业产值超过亿元。河南是我国重要畜牧大省，主要畜禽品种在全国占有十分重要地位。年，全省畜牧业产值亿元，占全省农业产值，占到全国畜牧产值十分之，全国第肉类产量万吨，居全国第二位禽蛋产量万吨，全国第三牛奶产量万吨，全国第七。同时，畜牧业还成为农民增收致富重要来源。年，全省纯农户人均畜牧业现金收入元，比年增长倍，高出同期农民家庭经营现金收入增幅个百分点，占出售农林产品现金收入。我国经济社会发展已进入全面建设小康社会加快推进现代化阶段，随着人们收入水平和生活水平日益提高，城乡居民膳食结构中动物性食品消费将逐步增加，发展畜牧业具有广阔市场前景。必须抓住机遇，加快发展。•河南省十五畜牧业发展规划‣提出十五时期，是河南省全面推进农业现代化加快新农村建设奋力实现中原崛起关键时期，建设现代畜牧业是发展现代农业和建设社会主义新农村重要内容。到十五末，全省畜牧业产值占农业总产值比重将达到，畜产品加工业产值与畜牧业产值之比将达到∶。同时，畜牧业规模化产业化标准化水平明显提高，可持续发展能力日益增强，产业整体素质和核心竞争力迅速提升。到年，全省肉类总产量达到万吨，禽蛋产量万吨，奶类产量万吨万头牛和万只羊加工厂座，配套建设吨冷库座，职工宿舍，综合研发中心，污水处理中心，牧草仓库及附属设施等，占地亩。建设制革厂座，年处理万张牛皮和万张羊皮生产线，占地面积亩。建设年处理牛羊血吨生物制品项目，占地亩。年产血浆蛋白粉吨，血球蛋白粉吨。建设年加工万吨饲料厂座，占地亩。年产肉牛配合饲料万吨肉羊配合饲料万吨。投资估算与资金筹措本项目总投资万元，其中建设投资万元，铺底流动资金万元肉牛肉羊育肥场投资万元清真屠宰加工厂投资万元制革厂投资万元生物制品项目投资万元饲料加工厂投资万元。资金来源拟由项目建设单位自筹解决。效益评价开发优质肉牛肉羊生产