未达帐项。对于未达帐项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。其他实物资产的清查方法实地盘点法。是指在财产物资存放现场逐清点数量或用计量仪器确定其实存数的种方法。此方法数字准确可靠，但工作量较大。对各项财产物资的盘点结果，应逐填制盘存单，并同帐面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存帐存对比表，作为调整帐面记录的原始凭证。盘存单及实存帐存对比表的格式见表表盘存单单位名称存放地点编号财产类别盘点时间序号名称规格计量单位盘点数量单价金额备注盘点人签章保管人签章表实存帐存对比表单位名称年月日序号名称规格计量单位单价实存帐存盘盈盘亏备注数量金额数量金额数量金额数量金额盘点人签章会计签章实物资产的盘亏，必须按照公司的管理规定，上报公司总经理批准后，才能核销。往来款项的清查方法往来款项的清查般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来帐户记录完整正确的基础上，编制往来款项对帐单，寄往各有关往来单位。对方单位核以后退回，盖章表示核对相符，如不相符由对方单位另外说明。据此编制往来款项清查表，注明核对相符与不相符的款项，对不符的款项按有争议末达帐项无法收回等情况归类全并，针对具体情况及时采取措施予以解决。六营业外收入即其他业务收入的管理营业外收入及其他收入如下地沟油泔水，泔脚油炸臭干油蹄花油啤酒鸭油等，原调料各式包装瓶纸箱等罚供应商款项，废旧物品工具器皿等以及饮料酒水瓶盖包装给客人代开或多开发票的税收等及其它收入。以上各项收入前厅由店经理或前厅店堂经理指定专人负责，后厨由厨师长指定专人负责，必须有店堂经理或厨师长签字确认后交给出纳员，酒水瓶盖包装由大堂经理指定专人处理，给客人代开或多开发票的税收款等由收银员每日随营业额起上交出纳员，并由大堂经理签字或分店经理签字确认。饮料酒水瓶子盖包装回收等，由大堂经理负责向库房反回，库管员入帐。经配送中心通知供应商对换或回款，希望各分店接到通知后认真执行。为了竖立员工，人人当家理财的这种勤俭精神，节约意识。鼓励员工的工作热情，公司决定将分店每月营业外收入的返回，作为对各分店员工的奖励，由各分店负责人自行按排。为了加强财经纪律，各店出纳收银员必须遵守公司财务管理制度，出纳员对分店收支业务财产物资的使用有权进行监督与管理。上述营业外收入的核算要求收取款项时借记现金或银行存款科目，贷记营业外收入科目。七优惠权限为了统各店结帐规范化，特对收款优惠和打折权限做如下规定优惠权限按照公司统的促销活动规定，各加盟店不能超出其优惠范围，超出优惠范围的由加盟店经理同意方可优惠。各加盟店收银员必须按照签批权限和签批手续齐备方可结帐，否则将按照规定价格收款。对于服务项目卡拉包间服务费用需要收费优惠的，由各店堂经理签字。酒店员工的直系亲属在酒店用餐者，由店堂经理签字，给予八折优惠。根据客人要求抹零的，在元以下的需服务员签字，方可抹去在元以上元以内的抹零，需店堂经理签字。二打折权限凡根公司有业务往来关系的单位或个人就餐，分店经理及店堂经理有八折打折权限酒水主食除外，共同签字。公司各部门主管以上级别及分店厨师长店堂经理以上级别，在酒店宴请消费，享受八折优惠，但必须由分店经理签字后认可。凡超出八折权限的，需报总经理签批。财务人员发现不符合上述规定的，应提出纠正或拒绝结算，并向财务部汇报，对明显违反以上规定的，可向总经理反应解决。因菜肴发生质量问题，引起客人投诉，加盟店经理及店堂经理可给予实际消费金额的五折权限，共同签字。超过五折或免单，需报公司营运部负责人审批，金额超过元的须报总经理批准。三收款规定凡与财务部签定协议的，结帐时必须由欠单人在结帐单上签字，并由店经理及店堂经理签字确认，收银员方可挂帐。总部人员如在分店消费，赊帐必须请示营运副总，打借条并在本人工资中扣除消费金额不得超过本人工资的。各分店客人消费原则上不予赊帐，特殊情况需要赊帐的，需由分店经理签字确认，并于个月内由其负责收回，否则分店经理自行支付。各店收银员结帐时，凡是没有经分店经理签字的结帐单，律按规定价格结算。各店收银员律不得私自给客人套取零钱支票换取现金等，后果自负。八财务日常复核程序目的为了提高财务部所有员工的业务素质，工作效率，使帐目规范清晰准确特制定财务复核程序。纳人员负责抽查。营业结束与副收银员起清点出售商品，做好各种帐目的登记管理工作。下班后备用金等并锁入保险柜，检查柜台完毕，方可离开。四加盟店副收银员的工作流程副收银员主要负责餐厅饮品酒水的供应和协助主收银员收款结帐工作。每天早晨上班，应提前分钟到岗，接受领班对当日的任务按排。配合主收银员做好柜台内的区域卫生，将货物分类存放，注意展示柜内饮品摆放的整洁美观醒目新颖。每天早上的根据前晚的酒水饮品香烟的盘点情况开领货单，到仓库领取当天的所需饮品香烟及相关用品。下午可视营业销售情况再补领次。领货完毕，应仔细检查有无遗漏。将每天的推荐菜肴写在介绍板上，字迹要工整美观。熟悉各种菜肴酒水的价格编码其它各店的订餐电话。营业开始要认真检查服务员开具的点菜单加菜单是否与菜谱价格相同，以便影响当天的营业收入。负责接听订餐电话，接受客人预订，做好预定记录，包括客人姓名单位联系电话就餐人员数时间消费水谁特别需求等，最后向客人复述遍，感谢客人预订，将订餐单及时交给领班。根据服务员呈递的点菜单，准确无误地迅速发放香烟酒水等，及时审核加菜单，附于点菜单后，以便造成收入损失。依客人要求认真地填写收据，发票。发票的基本联次为三联，第联为存根联，开票方留存备查第二联为发票联，由收执方作为付款或收款原始凭证第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。开具发票时，必须做到按号顺序填开，填写项目要齐全，内容真实，字迹清楚，逐栏全部联次次性复写内容完全致，发票联加盖财务专用章或者发票专用章。开具发票应当使用中文。任何单位和个人不得转借转让代开发票未经税务机关批准，不得拆本使用发票不得自行扩大专业发票使用范围。禁止倒买倒卖发票。为严格收银员管理，规定任何时候除了收银员领班及财务人员外，任何闲杂人员不得进入收银台，收银员应严格把关，否则将追究其工作责任。上班时间不得接听私人电话，正常电话时间不得超过分钟。营业结束后，要监督由领班与厨房调度核对当天点菜单，完毕后，由核对人员在营业日报处签字有效。副收银员根据核对无误后的菜单金额从收款机中打出，并根据收款机的汇总金额据实填写营业日报表，并根据收款机出的爱岗熟悉法规依法办事客观公正搞好服务保守秘密。三加盟店主收银员的工作流程在加盟店出纳的领导与监督下，负责所在店经营项目的所有款项收取和帐目结算，确保本店营业收入准确无误。每天早晨上班，应提前分钟到岗打扫柜台区域卫生将酒水香烟饮料分类摆放，注意展示柜内饮品摆设的整洁美观醒目新颖。准备好计算器验钞机零钱发票收据复写纸点菜单加菜单订餐单等收款结帐用品，配戴好工牌，检查下营业前的准备工作。熟记各类菜肴酒水的价格编码及其它各店的订餐电话，以便核查服务员开单是否准确无误，防止影响当日营业收入和工作进度。应保管好各类票据钱款的安全，不得擅自离开柜台，根据服务员开具的点菜单严格按收费规定程序办理结帐收款，做到结帐清楚金额准确，每张人民币都要经过验钞机认真验收，不得收取假币，如由收银员工作失职收到假币，造成的损失由本人负责。做到不多收不错收不漏收等。收银员收到的各项金额款项，律不得坐支和挪用。如有上述情况发生将追究其双倍的责任。应当独准备本收据，开具客人的预付款项，收据由出纳登记签发，并加盖印章，收据在当日晚同现金并上交出纳，第二天再领回。主收银员应设置其他收入明细帐，废品收入开瓶费多开发票的税金收入找零未拿其他收入等，用笔记本设帐本，用口曲纸在本的侧面按收入明细名称，顺序分类粘贴。每笔收入都序时逐笔登记，都要求各有关人员签字，如领班服务员副收银员等签字确认，最后上交分店出纳，并在笔记本上签字确认。其他收入明细帐的格式如下日期品名收入金额交款人签字出纳签字备注如泔水费杨青注意事项负责接听订餐电话，接受客人预订，做好预订记录，包括客人的姓名单位联系电话就餐人数时间消费水准特别需求等，最后向客人复述遍，感谢顾客人预订，接受预订后将订餐单及时交给领班。营业开始，将服务员交来的点菜单审核无误后输入收款机，当客人买单收款时应严格遵循以下程序收取支票时注意事项支票必须记载表明支票的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章。缺少以上记载事项之的，支票无效。支票的提示付款期限为自出票日起天。超过提示付款期限的，银行不予受理，付款人不予付款。收到支票时，要保证票面必须整洁干净不得有缺损折痕污垢印章要清晰完整不得重印印章不得压支票密码处，否则拒收。字迹要清楚准确，支票的所有事项统使用支票打印机打印，或统使用碳素笔填写，不得有书写或重复笔画，大写金额要顶头写，大小写要相符，日期的填写要注意，如年月日，应写成壹玖玖捌年零玖日零伍日。大写壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰万亿圆元角分零整正若与以上要求不符者，拒收。当支票符合上述要求时，应注意要登记好客人的单位地址姓名电话身份点菜单金额输入收款机收取钱币验钞找零证号或驾驶证号码，以便出现问题时联系。收到的支票必须放在专用支票夹中保管。无论现金收取还是支票收取，都必须在点菜单上加盖现金收讫或银行收讫字样章，如不按规定执行者将追究其工作责任。收银员无权更改菜单，当顾客需要添加或更改菜肴饮品时，将服务员开具的加菜单作为附联贴在点菜单后，其与点菜单有同等效用，不得遗失，随点菜单并上交。需要抹零的点菜单定要有分店经理或店堂经理领班签字，才能抹去，否则已抹的零头金额将由收银员赔偿需打折或招待的菜单，应由总经理审批单或分店经理签字批准后，收银员方可结