支票时，未及时送存银行，造成支票过期，给予级罚金支票未换回并造成经济损失的，除按票面金额足额赔偿外，记过失次，处级罚金。支付货款时，造成银行透支的，除按赔偿银行罚金外，记过失次，给予级罚金。由于粗心错开支票，多付款项的，除追回款项外，处级罚金如造成无法挽回损失的，除赔偿外，记过失次，给予级罚金。由于工作失误造成支票作废的，处级罚金。营业结束时，如发现长短款，应如实上报，不得随意以长补短，隐瞒不报，发现次，记过失次，处以级罚金。由于收银员未及时结帐，造成跑单，除按结算单金额全额赔偿外，记过失次，处以级罚金。财务人员应保管好各类票据各类报表，未妥善保管，造成遗失，视情节轻重，给予级罚金。会计人员应按时交纳税款，因工作拖延迟交税金，造成了滞纳金，记轻微过失，处以级罚金。财务人员挪用公款，贪污受贿，经发现，给予开除。违反财经纪律财务制度，互相包庇者，徇私舞弊，对于责任人记过失次，处以级罚金。财务人员应严格遵守财务保密制度，不得泄露财务机密，经发现记严重过失次，处以级罚金。二十三漏收营业额及跑单问题的管理规定为了加强财务管理，结合公司加盟企业具体情况，严肃财经纪律，特制定财务管理制度补充规定如下各店收银员在办理结帐收款时，应严格审核点菜单，按收费标准和收款程序，填写结帐单，做到结帐清楚，计算金额准确，不多收不错收不漏收，造成漏收营业额的责任人，应承担全部责任，并全额赔偿。收到假币自已赔偿。各店出纳员每天结算完毕后，应认真审核所有原始单据及营业日报，特别注意加菜单的遗漏问题，对漏结款项，各店出纳员有权要求责任人补齐金额，并做好记录备查及上交。各店跑单事件时有发生，为了减少跑单造成的经济损失，提高员工素质，加强责任观念，公司规定要求各加盟店经理，店堂经理，加强对员工的基础培训，认真督导检查，严格要求，有责任教育职工提高结算意识，提醒员工及时结帐，并及时督促，否则出现跑单事故，各分店领导负有连带责任。出现跑单事故，直损失应全额赔偿。直接责任人，应赔偿跑单金额的，组长应赔偿跑单金额的，领班店堂经理各赔偿跑单的金额。发生跑单不得私下赔偿了事，必须由店堂经理当日写清事故经过及原因分析附在当月奖惩登记表上。二十四档案的管理规定会计资料是财会部门的重要档案，在会计年度终了时，应对其立卷保存，以便于查阅并防止散失和泄密。为了加强会计档案的管理，对其归档内容及保存年限，做如下规定会计资料归档内容会计凭证登记入帐后，应按照编号顺序将记帐凭证装订成册，另加封面。注明企业名称所属日期起止号，并装订人盖章。会计帐簿。各种帐簿在更换新帐后，旧帐簿应存档，活页帐必须装订成册并编页号，订本帐与装订成册的活页帐统保存。会计报表。各种报表应按月装订成册，按年装订成本，同时注明单位名称时间，并由装订人盖章。其他。银行对帐单支票登记本台帐本合同书收据等较重要的备查会计资料，应分类编号保存。二保存年限及销毁程序总帐年度会计报表工资名册，永久保存。会计凭证明细帐保存年。银行对帐单保存年。各种收据根据需要保存年。会计档案销毁，必须由负责保管档案的人填写销毁清册，经部门领导审查，并报单位负责人批准后，由单位负责人指定专人监销，销毁时必须有两人在场。三会计档案调阅手续本单位人员调阅会计档案，须经财务部经理同意，并履行借据签字手续。外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，并经单位负责人批准，方可调阅。会计档案律不得携带外出。四会计档案应设置专人管理。二十五税收管理办法税收是国家财政收入的主要支柱，是国家对企业进行宏观控制的重要经济杠杆之。税收有的在营业过程中发生，有的在实现利润后发生。税种。我公司目前开征的税种有种营业税城建税教育费附加车船使用税印花税所得税个人所得税。财务部。财务部按照分店，由出纳会计同营销物品的发放所有营销品由配送中心统管理发放，对于次性使用的营销品和周期性使用的营销品要分别登记发放。周期性使用的营销品在发放时，必须由分店经理或店堂经理在营销物品发放登记表上签字确认，在促销期间应按促销通知规定发放物品，不得弄虚作假，由分店负责人派专人负责保管。营运部在筹备促销活动期间，领用营销物品及营销材料时，也要在营销物品发放登记表上签字。库存营销物品的管理促销活动结束后，各分店经理或店堂经理对于剩余的营销物品要及时收回，交配送中心库管员保管，配送中心材料会计要及时登记营销物品发放表，并负责督促营销品的及时收回。营运部所有剩余的营销材料由专人负责保管或交配送中心保管，营运部负责人要对其监督。再次需用营销物品时，应先到配送中心领取，营销物品不够时，按审批手续购买，库房总监签字确认，财务部负责监督。如不按规定执行，造成营销物品浪费者，按奖惩规定办理。十存货的管理规定指分店库房存货是指企业为销售或耗用而储存的各种资产，包括各种原材料包装物低值易耗品库存商品等。根据的具体情况，存货暂分为原材料库存商品低值易耗品物料用品等。原材料是指各种调料干货粮油等，如色拉油大米食盐酱油醋香菇木耳等。库存商品是指本企业从供应商处购入的啤酒白酒饮料等，可以直接销售给顾客的商品。低值易耗品是指前厅后厨用餐具瓷器等用品，如玻璃杯锅碗瓢盆盘子等。物料用品暂分为次性耗用品及卫生用品，如餐巾纸筷子餐盒拖把扫把等。购进时，由采购员确定价格，由前厅经理前厅用或厨师长后厨用验收质量，由库管员验收数量入库，开具入库单并计算出金额。领用时各前厅后厨按领用程序，填写领货单，报分店负责人审核后，库管员根据领货单发货，领货人核对所领物品数量与领货单是否相符。存货的核算方法均采用以下方法进行核算。核算方法如下第步用本月购入金额本月购入数量，期表固定资产盘点表，并由物资主管与物资会计负责人共同进行盘点签字。各加盟店也要建立固定资产帐簿固定资产卡片使用周期表固定资产盘点表，由物资主管物资会计分店负责人共同签字确认，配送中心物资会计要与分店固定资产帐簿进行帐实核对。固定资产必须由加盟店经理在盘点表上签字确认，后厨的固定资产必须由分店厨师长在盘点表上签字确认，前厅的固定资产必须由店堂经理在盘点表上签字确认，并在以后工作中对其进行保管与监督。五经营期间购入的固定资产申购程序及帐簿管理各店需要新增固定资产设备的，必须由使用部门填写物资申购单，并由各店经理或店堂经理厨师长签字，上报各有关直属部门。分店需购厨房设备的固定资产，应报生产部副总审定。店堂的固定资产，需报营运部副总审定。分店需购电器设备的固定资产，应报物业经理审定。新增固定资产必须由总经理审批，配送中心统购买。以上所有设备经配送中心物资主管负责人办理入库手续，物资会计及时登记固定资产帐簿卡片使用周期表各部门的固定资产盘点表，并及时把入库单据反馈到各分店出纳员处，出纳员要及时登记固定资产帐簿固定资产盘点表，并由各负责人签字确认。六总部购入的固定资产申购程序及帐簿管理总部各部门需请购固定资产设备的，应由各部门经理填写物资申购单，报总经理审批后交配送中心统购买由懂得该项设备的专业负责人配合购买。配送中心物资会计需设置总部固定资产帐簿卡片使用周期表固定资产盘点表，对新购入的固定资产要及时登记入帐，并由各部门经理在固定资产盘点表上签字确认。如有调拔物资时，物资主管负责人与物资会计要及时进行更正登记帐簿。七固定资产的管理与维修厨房设备。使用人要爱惜和妥善保管，分店经理和厨师长应全面负责监督管理设备总监负责维修。结合固定资产使用周期表及物资奖惩，对固定资产进行检查与监督。家具设备桌椅等。由分店经理和店堂经理负责保管，如有损坏由维修工进行修复，结合固定资产使用周期表及物资奖惩，对固定资产进行检查与监督。电器设备。由各有关使用部门由各部门使用人和负责人进行管理，设备总监进行维修，结合固定资产使用周期表及物资奖惩，对固定资产进行检查与监督。工具设备。由使用人对其进行管理，设备总监负责监督与维修，结合固定资产使用周期表及物资奖惩，对固定资产进行检查与监督。电脑设备。由各使用部门爱惜保管，电脑工程师进行监督与维修，结合固定资产使用周期表及物资奖惩，对固定资产进行检查与监督。运输设备。由司机进行维修与管理，结合固定资产使用周期表及物资奖惩，对固定资产进行检查与监督。并由内勤主任负责监督。八定期盘点物资会计和物资主管负责人要定期三个月六个月对公司所有固定资产进行盘点，做到物帐卡相致，如有不符应查明原因，及时上报。参照固定资产使用周期表对已到期的固定资产该报废的固定资产，经有关部门审查签字确认后作出固定资产盘点表及说明书，及时上报总经理，并根据审批手续及时作出固定资产清理帐目。公司各部门不得随便搬运固定资产，如需变动应由各部门经理同意后，配送中心物资主管负责人开出调拔单，物资会计及时登记固定资产帐簿，并对固定资产盘点表变更，重新由各调拔固定资产部门负责人签字确认。八低值易耗品的管理规定指中心库房低值易耗品的概念低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品，如工具管理用具玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用权的包装容器等。低值易耗品的确认它与固定资产样，也属于劳动资料，但其价值较低使用期限较短容易损坏，在核算与管理上通常作为存货对待，般划分为般工具专用工具替换设备管理用具劳动保护用品其他用具等。低值易耗品的管理与维修般工具。由使用人进行保管与维修，设备总监结合物资使用周期表对其进行监督与报废。货架。由使用人负责保管，分店负责人进行监管，结合物资使用周期表及物资奖惩，对其进行检查与监督。器皿。由洗碗工负责保管与清点，分店负责人进行监管，结合物资使用周期表及物资奖惩，对其进行检查与监督，瓶罐。由分店负责人指定专人保管并对其进行监督，结合物资使用周期表及物资奖惩，对其进行检查与监督。其他用具等。由分店负责人指定专人保管并对其进行监督。低值易耗