1、“.....企业经营业务从年的需要资金，万元转变成不需要资金，但企业的长期投资活动出现了较大的资金缺口，并且经营活动所提供的资金还不能满足这缺口，导致企业现金支付出现困难。企业的资金状况由协调转化为不协调。十现金流量分析现金流入结构分析年现金流入为万元，与年的万元相比有较大增长，增长。公司通过销售商品提供劳务所收到的现金为万元，它是公司当期现金流入的最主要来源，约占公司当期现金流入总额的。公司销售商品提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品提供劳务使企业的现金净增加，万元。公司通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占公司当期现金流入总额的。这部分新增借款有用于偿还旧债。这部分新增借款用于长期性投资活动。现金流入结构表项目名称年年年增减额增减率数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比现金流入总额，销售，商品提供劳务收到的现金投资收回资产变卖......”。

2、“.....借款所收到的现金投资活动收益其他二现金流出结构分析年现金流出为万元，与年的万元相比有较大增长，增长。最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的。现金流出结构表项目名称年年年增减额增减率数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比现金流出总额，购买商品接受劳务，支付的现金工资性支出税金资产购置对外投资偿还债务利润分配其他三现金流动的稳定性年，营业收到的现金有较大幅度增加，公司经营活动现金流入的稳定性提高。年，工资性支出有所增加，公司现金流出的刚性增加。年，最大的现金流入项目依次是销售商品提供劳务收到的现金取得借款收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金吸收投资所收到的现金。最大的现金流出项目依次是购买商品接受劳务支付的现金偿还债务所支付的现金购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金......”。

3、“.....偿还债务所支付的现金，收到的其他与投资活动有关的现金，购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金，吸收投资所收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，收到的其他与经营活动有关的现金，分配股利利润或偿付利息所支付的现金，四现金流动的协调性年公司股份投资活动需要资金，万元经营活动创造资金，万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要公司筹集资金。年公司股份从企业外部筹集的资金净额为，万元。现金流量净额变化表项目名称年年年数值万元增长率数值万元增长率数值万元增长率现金净流量，经营现金净流量，投资现金净流量，筹资现金净流量，五现金流量的变化情况年现金及现金等价物净额为负，万元，与年的，万元相比，年出现现金净亏空，亏空，万元。年经营活动现金净亏空，万元，年扭亏为盈......”。

4、“.....万元。年经营活动现金净流量的变化与营业利润的变化不同步，经营活动现金净流量为，万元，营业利润为，万元。主要是因为应收项目减少，万元应付项目减少，万元，给经营活动现金流量的变化产生积极影响，但存货增加，万元，这在定程度上减少了经营活动现金净流量。年投资活动产生的现金流量净额为负，万元，与年负，万元相比投资有较大幅度减少，减少。年筹资活动产生的现金流量净额为，万元，与年的，万元相比有较大幅度下降，下降。六现金流量的充足性评价现金偿债能力指标项目名称年年年现金流动负债比经营偿债能力现金流动资产比经营还债期折旧影响系数债务偿还率在公司经营活动所创造的现金净流量中，有的现金来自于折旧资金，表明折旧对公司成本和现金流量的影响较大。从当期经营活动创造的现金流量来看，公司依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要年，而公司债务偿还率为，按照本期债务偿还速度，还债期为年。从近三年情况来看......”。

5、“.....这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。十杜邦分析杜邦分析图二资产净利率变化原因分析同年相比，企业销售净利率呈下降趋势，由下降到，而资产周转速度提高了，由提高到，但资产周转速度的提高不足以弥补销售净利率下降所产生的影响，由此使资产净利率由下降到。三权益乘数变化原因分析同年相比，权益乘数呈上升趋势，由提高到，这主要是由于企业负债的增长幅度快于资产的增长幅度，使资产负债率上升，从而使权益乘数上升。四净资产收益率变化原因分析同年相比，资产净利率呈下降趋势，由下降到，而权益乘数提高了，由提高到，但权益乘数的上升不能弥补资产净利率下降带来的影响，使得净资产收益率由下降到，企业应在增加销售收入的同时加强成本费用控制，提高销售利润率，加速资金周转。销售收入增长率从这三年来看，公司股份的销售收入直保持增长态势......”。

6、“.....年的销售收入为万元，比年增长，低于年的增长速度。二净利润增长率公司股份年出现亏损，亏损，万元。从这三年来看，年，年公司均是盈利的，但盈利呈下降趋势。表明公司盈利状况恶化。三资本增长性公司股份权益资本在年出现停滞之后，在年出现较大幅度的下降，下降。四挖潜发展能力在加速企业流动资产周转速度方面，如果使公司流动资产周转速度提高次，则流动资产占用缩短天，由此而节约资金，万元，可用于企业今后发展。九经营协调分析投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，公司投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，公司长期性资产投资存在，万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。营运资本增减变化表项目名称年年年数值万元增长率数值万元增长率数值万元增长率营运资本，所有者权益，非流动负债，固定资产长期投资，其他非流动资产，二营运资本变化情况年营运资本为，万元，与年的，万元相比减少，万元......”。

7、“.....公司经营业务正常开展，能够为企业带来，万元的流动资金，经营业务是协调的。经营性资产增减变化表项目名称年年年数值万元增长率数值万元增长率数值万元增长率存货，应收账款，其他应收款，预付账款，其他经营性资产，合计，经营性负债增减变化表项目名称年年年数值万元增长率数值万元增长率数值万元增长率应付账款，其他应付款，预收帐款，应付职工薪酬，应付股利应交税费其他经营性负债，合计四营运资金需求的变化年营运资金需求为负，万元，年营运资金需求为，万元。经营活动由需要营运资金转化为不需要营运资金。在营运资金占用大幅度下降的情况下实现了销售收入的增长，表明企业经营活动管理效率提高，经营业务协调健康发展。五现金支付情况从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来，万元的流动资金。但企业长期投资活动需要的资金数额大于企业长期融资活动所取得的资金数额......”。

8、“.....万元的资金缺口。经营活动所产生的流动资金不足以弥补企业的长期性资金占用缺口，结果给企业带来了支付困难，这种支付困难企业当期主要是通过短期借款的方式解决。六整体协调情况从两期比较来看，企业经营业务从年的需要资金，万元转变成不需要资金，但企业的长期投资活动出现了较大的资金缺口，并且经营活动所提供的资金还不能满足这缺口，导致企业现金支付出现困难。企业的资金状况由协调转化为不协调。十现金流量分析现金流入结构分析年现金流入为万元，与年的万元相比有较大增长，增长。公司通过销售商品提供劳务所收到的现金为万元，它是公司当期现金流入的最主要来源，约占公司当期现金流入总额的。公司销售商品提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品提供劳务使企业的现金净增加，万元。公司通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占公司当期现金流入总额的。这部分新增借款有用于偿还旧债......”。

9、“.....现金流入结构表项目名称年年年增减额增减率数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比现金流入总额，销售，商品提供劳务收到的现金投资收回资产变卖，吸收投资所收到的现金，借款所收到的现金投资活动收益其他二现金流出结构分析年现金流出为万元，与年的万元相比有较大增长，增长。最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的。现金流出结构表项目名称年年年增减额增减率数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比数值万元百分比现金流出总额，购买商品接受劳务，支付的现金工资性支出税金资产购置对外投资偿还债务利润分配其他三现金流动的稳定性年，营业收到的现金有较大幅度增加，公司经营活动现金流入的稳定性提高。年，工资性支出有所增加，公司现金流出的刚性增加。年......”。