1、“.....以次性收取半年或者全年的保证金抵押方式来制约级代理商的游离集中各部门的智慧和资源，进行内部挖潜，通过动员内部力量来降低成本和费用。三经营风险年公司的经营活动，均围绕陆霸和雷驰的销售，和轻卡和皮卡的上市展开，鉴于公司在产品开发营销体系质量管理计划和预算体系以及生产管理方面存在的诸多问题和困难，必须清醒地意识到可能出现的危机以及相应对策。经营风险具体表现在产品开发的过程控制不到位，可能导致轻卡和皮卡项目的延迟完成甚至流产为防患于未然，公司领导层必须通过授权明确重点项目负责人的核心地位和权力，通过给项目组配备资源，在部门间积极协调，保证项目的顺利推进此外，对关键节点的质量评审绝不能松懈，要组织内外部专家和领导进行充分地审议和评估最后，密切跟踪市场需求动态，在上市前适时地对配置，对外观作出合理的调整与优化，这些都将有助于轻卡和皮卡上市的成功......”。

2、“.....对销售队伍的激励与培训不足，均可能造成销量的滑坡为应对营销风险，首先必须明确销售队伍的稳定和经销商网络的重组，是决定销售目标能否达成的关键。因此公司需要选派得力的管理和销售骨干，对重点区域市场，重点产品线和重点代理商，进行针对性的商务政策调整，广告宣传投入，人员培训支持，通过力保上述基础订单，不但可以为全年销量的达成打下基础，而且可以起到对其他地区和经销商的标杆示范作用。生产管理中的质量和成本问题再突出，或者与营销部门协调性差，可能造成销售需求计划无法满足的风险为应对生产风险，必须从转变顺义和朝阳制造事业部的观念和机制入手，从领导层到线工人，都应当意识到谁是自己的下游客户，不完成需求计划对本部门和个人会有怎样的影响此外，必须通过月度工作计划和专项计划的运行检查，和改进跟踪，实行过程监控，真正做到奖励和处罚措施与绩效挂钩最后，对于问题集中的质量和成本问题......”。

3、“.....对标准成本核算成本费用审计检验流程和检验手段等，要严格把关，行使公司赋予的监督权和审核权。计划和预算体系在年是初次运行，在公司上下对此均缺乏经验的条件下，可能造成经营计划和预算成为空中楼阁为应对上述风险，首先应该将计划和预算执行情况，同各部门高管的绩效年薪挂钩，同各部门经理的绩效工资挂钩，严格执行月度工作计划运行情况的考核其次，强化对相关人员的计划和预算培训，使预算观念和方法深入人心最后，严格在计划实施过程中定期总结和反馈，在外部市场条件变化时要及时调整计划来应对。四管理风险年公司的管理重心，放在了制度化体系和管理平台的建设上来。这从根本上改变了许多传统的管理机制，因此，可能会出现，新编制的制度体系不符合公司实际情况，或者执行力度不足，人员培训难以到位，以及管理体系运行后，对外部市场的变化难以主动和灵活地调整等问题。为此，公司将采取如下三种对策应对以专业咨询公司为主体......”。

4、“.....以企业管理部为依托，成立多方人员参加的专项小组，在编写过程中强调跨部门沟通的深入性，流程与模板的实用性，制度体系的连续性和统性制度的有效运行，可以通过前期的深入宣传，中期的检查考评，后期的奖优罚劣来固化强化运行效果管理体系运行有效性的评审，应由管理委员会定期组织内外部专家进行，通过对过程中的问题分析和经验总结，以及参照外部市场条件的变化，及时地作出调整。五财务风险年公司面临的财务风险，主要在于销售回款和利润亏损的风险。在公司的经销商网络面临重组，现款提车政策执行困难的条件下，存在较大的回款不足的风险。此外，价格的下跌销售费用和返利的增加原材料的涨价等，均会对盈利构成巨大的负面影响。为此，公司将采取如下五种对策应对营销事业部要严格执行带款提车制度，稳步向级代理商推行承销保证金政策，以有利的商务政策换取销售回款的早期流入加强资金管理，提高资金周转率。方面逐步推行精益生产......”。

5、“.....另方面通过处置积压库存优化库存结构，提高库存周转率测算经营性支出所需资金的缺口，适时利用外部的融资渠道来补充现金流的不足严格销售费用和采购成本的审核与分析，通过对同类零部件精简或合并配套厂家，以及争取延期支付的付款条件，削减外协件的采购成本支出确保前端出货率的提升，发挥销售人员对于经销商的推与拉作用，协助经销商将库存车辆尽快地出货......”。

6、“.....制造费用间接人工间接材料燃料及动能水电费修理费排污费检测费运输费劳动保护费其他费用变动制造费用合计二固定制造费用折旧无形及递延资产摊销租金租赁费供暖费固定制造费用合计制造费用合计表年度制造厂有限公司产品成本预算单位元项目全年合计预计总产量台直接材料类物资平均单车成本总成本类物资平均单车成本总成本类物资平均单车成本总成本二直接人工平均单车直接人工三变动制造费用四固定制造费用合计表年度制造厂有限公司销售费用预算单位元项目全年合计预计总销量台销售人员工资差旅费运输费其中运输费保险费包装费广告宣传费其他宣传费强保费三包费仓储费修理费会议费培训费土地占用费其他费用销售费用合计表年度制造厂有限公司管理费用预算单位元项目全年合计工资福利费工会经费职工教育经费养老保险失业保险基本医疗工伤劳保办公费差旅费手机费车辆费网站检测费业务招待费会议费研究开发费折旧办公设备等修理费水电费物业管理费食堂补贴咨询费......”。

7、“.....车船使用税费印花税其他费用管理费用合计表年度制造厂有限公司财务费用预算单位元项目全年合计手续费工本费贴现利息存款利息还贷利息财务费用合计表年度制造厂有限公司预计利润表单位元项目全年合计产品销售收入减产品成本产品销售费用产品销售税金及附加二产品销售利润加其他业务利润减管理费用财务费用三营业利润加投资收益营业外收入减营业外支出四利润总额减所得税五净利润表年度制造厂有限公司资本支出预算单位元项目全年合计基建类项目项目二„„基建支出合计二技改类项目项目二„„技改支出合计三资本运作类项目项目二„„资本运作支出合计四其他资本支出资本支出合计目录第部分年公司经营工作的总结年度汽车行业和市场状况总结二上年度经营计划完成情况三上年度重大差异事项及需要特别说明的事项四上年度主要经营管理举措五上年度存在的主要问题第二部分年公司经营环境与总体目标公司年三年战略发展目标综述二年度经营环境分析三行业成功因素分析......”。

8、“.....公司所在的轻卡皮卡和面包车市场，在年将延续上年的增长，不过增幅会呈现出明显的差异。在市场上，值得注意的点是，客户需求向高档和低档两端倾斜的态势会愈发突出，高档竞争的焦点将集中在维修便捷性驾驶舒适性和燃油经济性方面，低档的竞争更多集中在可感知质量的精细化配置的轿车化和价格低廉上，具体分析参见表......”。

9、“.....中国汽车工业协会统计报告，创先国际年市场研究报告，部分专业汽车媒体。三竞争环境的影响分析为了应对年的市场增长，公司在不同产品系列的竞争对手早已未雨绸缪，从渠道整合新车型规划产能扩张和服务创新等多方面开始着手准备，年的竞争环境势必更加严酷。各市场细分中主要竞争厂商的销量预测，参见表。市场细分竞争厂商年销量预测台年销量预测台同比增幅中高档北京吉普长丰猎豹经济型长城汽车轻卡福田皮卡中兴汽车面包车金杯汽车数据来源中国汽车工业协会统计报告，全国皮卡市场数据信息联合会统计报告，中国工业报，中国汽车报年的厂商销量预测......”。