算。外购原材料及外购燃料动力价格均以厂家提供资料和近期市场评价价格为基础，预测生产初期市场价格。二产品成本和费用估算计算期建设期年，第年开始投产，其生产负荷达到设计生产能力，第年达到，整个项目计算期定为年。成本估算外购原材料根据设计产品年消耗量估算，单价参照现行市场和企业近年采购价格到厂含税价预测估算，正常生产后年原辅助材料费为万元，燃料和动力费为万元。工资及福利费本项目设计定员人，正常年工资及福利费总额为万元。修理费按固定资产原值计算。正常生产年份修理费为万元。房屋建筑物折旧年限为年，设备折旧年限为年，净残值均为，正常年份折旧费为万元。固定资产折旧费估算表见表。其他资产摊销年限为年，正常年份摊销费用为万元。无形及其他资产摊销估算表见附表其他费用包括销售费用和其他制造费用管理费用。正常年份其他费用为万元。经计算，正常年经计算总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元经营成本万元。总成本估算表见表第二节财务评价财务评价依据及说明主要依据计办投资号文发投资项目可行性研究指南试用版。原国家石油和化学工业局国石化规发号文化工投资项目经济评价参数。国家计委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版以及新财务税收制度。二财务评价说明建设投资在建设期内按投入。三财务报表分析销售收入销售税金及增值税估算经市场调查，正常年份销售收入为万元。按税法规定，本项目增值税率为，城市维护建设税和教育费附加分别占增值税和，正常生产年份销售税金及附加为万元，增值税为万元。销售收入销售税金及附加和增值税结算表见附表利润总额及分配本项目正常生产年份利润总额为万元，所得税按利润总额计算，正常生产年份所得税为万元，盈余公积金按可分配利润计算，正常生产年份盈余公积金为万元。总投资利润率年平均利润总额项目总投资总投资利税率年平均利税总额项目总投资资金来源与运用平衡根据建设期与生产期每年收支情况编制附表项目资本金流量表显示，盈余可以抵偿投入。项目财务现金流量计算融资前分析项目投资现金流量表见附表财务内部收益率税前财务内部收益率税后财务净现值税前万元财务净现值税后万元投资回收期税前含建设期年投资回收期税后含建设期年二融资后分析项目资本金流量表见附表利润及利润分配表见附表根优，能够提升行业技术现代化水平在工艺设备选择及设计中充分考虑环保要求，对废气废水充分回收利用，可提高资源综合利用率有利于节能降耗环境保护劳动安全职业卫生消防防雷等严格执行相应法规标准和规范财务分析表明，项目具有明显经济效益和社会效益。通过以上研究结论可以看出，本项目生产规模和产品方案符合国家政策和市场导向，工艺设备先进，技术成熟可靠，生产规模成本及销售等方面经济技术指标合理，具备实施条件，具有良好经济效益和社会效益，因此项目是切实可行。二存在问题及建议应按照国家有关规定尽快进行环境影响评价建设项目劳动安全卫生预评价消防评价及场地地震安全性评价等工作为保证下阶段初步设计顺利进行，应尽快进行厂址工程勘查，以便精确设计建议建设单位加紧供水供电供热等公司工程引入建设，为按期开工提供条件。三主要技术经济指标表表主要技术经济指标表序号项目名称单位数量备注产品方案调和号燃料油吨年调和号燃料油吨年调和船舶燃料油吨年沥青吨年损失吨年合计吨年年操作日天二主要原材料渣油吨年三公用工程消耗自来水吨年电万千瓦时年煤吨年四运输量运入量吨年罐车运出量吨年罐车五定员生产工人人管理人员人专职安全管理人员人门卫人六总占地面积总建筑面积七项目总投资万元固定资产万元流动资金万元八资金来源万元自筹九年销售收入万元十年总成本万元十年利润总额万元十二年销售税金万元十三税后利润万元十四财务评价指标投资利润率投资收益率盈亏平衡点全部投资回收期年第二章市场状况分析第节原料市场分析有限公司位于，地处京津外沿大港油田腹地，西与沧州市相接，东与黄骅港相邻，原料资源充足。因此，有限公司具有便利运输条件和油品装卸条件，可以保障外购原料能够以较低成本进入公司。根据近几年对大港油田渣油市场跟踪分析得出，黄骅地区渣油供应充足，可以满足新建装置对渣油需要。因此，有限公司减粘裂化及氧化沥青装置原料为渣油是稳定合理。第二节产品市场分析我国政府已制定十二五期间国民经济和社会发展计划以及长远发展目标，国民经济持续发展，对能源需求仍将稳步增长。考虑到增长人口增长和人民生活质量改善城市化率提高技术进步环境保护石油投源潜力替代能源开发和利用等诸多因素发展和相互制约，预计未来年石油产品在次能源消费构成中比例将保持目前水平或略有提高。由于中国扩大内需促进经济增长措施使得年末大批公路建设工程开始，而般道路建设周期为年，加之年国检延期，对沥青终端需求会有二次目资本金现金流量表利润及利润分配表等报表计算评价指数如下资本金内部收益率总投资收益率资本金净利税率财务生存能力分析财务计划现金流量表见附表从财务计划现金流量表看出，项目计算期内各年净现金流量及累计盈余资金均为正值，各年均有足够净现金流量维持项目正常运营，财务生存能力强。盈亏平衡分析根据正常生产年销售收入固定成本可变成本销售税金及附加，求得用设计生产能力利用率表示盈亏平衡点为生产能力利用率年总固定成本年销售收入年销售税金年总可变成本敏感性分析对该项目所得税后全部投资进行敏感性分析。分别对经营成本销售收入等单因素变化进对财务内部收益率及投资回收期影响进行分析。经分析，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率及投资回收期，其中销售收入变化最为敏感，经营成本次之。因此要求企业加强管理及市场销售工作，并努力降低成本。根据公司规划和行业情况，并原则上根据中国财政部颁布会计准则会计制度和有关法律规定，对本项目进行有关财务预测。本预测中各种数据比例，是通过调查国内该行业有关资料，并通过分析统计，制定出相关比例。在本项目预测中，能够比较好粗略反映该项目收益价值状况，但在项目具体实施过程中，还有大量次要不确定因素，甚至有时还会出现重大偶然因素，这些因素都会影响到该项目收益，所以，具体实施中可能出现差异也是正常。四综合技术经济指标各项技术经济指标详列于综全指标汇总表。表综合指标汇总表序号名称单位数量或指标备注总投资万元其中建设投资万元建设期贷款利息万元铺底流动资金万元年销售收入万元总成本费用万元销售税金及附加万元其中增值税万元年利润总额万元投资利润率投资利税率内部收益率所得税后净现值所得税后万元投资回收期所得税后年内部收益率所得税前净现值所得税前万元投资回收期所得税前年盈亏平衡点五财务评价结论本项目投入总资金万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元，年销售收入万元，年总成本费用万元，年利润总额万元，年税后利润总额万元，项目具有较好投资收益。从盈利指标来看，项目税后财务内部收益率为，投资回收期为年，投资利润率，具有良好盈利能力。从不确定性分析表明，项目具有较强抗风险能力。综上所述，本项目实施后，能够为企业带来较好经济收益，获得良好投资回报。第十六章结论和建议结论有限公司吨年减粘裂化及氧化沥青项目选址位置合理，交通便利，具备建厂所需各项公用工程条件。该项目总投资为万元，其中建设投资为元，铺底流动资金万元。项目财务分析表明，项目投产后所得税后内部收益率为，有较好经济效益。本项目以生产能力利用率表示盈亏平衡点为。即当产品产量达到生产能力时，项目就能保本。项目确定加工方案符合国内国际市场发展需要，具有良好市场前景和实用价值。生产原料廉价易得，工艺成熟设备运行可靠，能够保证产品所需纯度。建成后，项目具有较好经济效益和抗风险能力，有利于提升企业经济实力和市场竞争力。二建议建设单位应立即做好项目立项工作，开展项目初步设计施工图设计工程招投标等各项工作，力争优质优量完成项目建设，尽早投产运营，实现经济效益。项目建设规模较大，建议进步优化设计布局，进行多方案比选，确定最佳方案。积极落实建设资金，按照基本建设程序办事，认真实行项目法人责任制，招投标制和建设监理制，保证项目顺利实施。在工艺设备选择及设计中充分考虑环保要求，对废气废水充分回收利用，可提高资源综合利用率有利于节能降耗环境保护劳动安全职业卫生消防防雷等严格执行相应法规标准和规范财务分析表明，项目具有明显经济效益和社会效益。通过以上研究结论可以看出，本项目生产规模和产品方案符合国家政策和市场导向，工艺设备先进，技术成熟可靠，生产规模成本及销售等方面经济技术指标合理，具备实施条件，具有良好经济效益和社会效益，因此项目是切实可行。二存在问题及建议应按照国家有关规定尽快进行环境影响评价建设项目劳动安全卫生预评价消防评价及场地地震安全性评价等工作为保证下阶段初步设计顺利进行，应尽快进行厂址工程勘查，以便精确设计建议建设单位加紧供水供电供热等公司工程引入建设，为按期开工提供条件。三主要技术经济指标表表主要技术经济指标表序号项目名称单位数量备注产品方案调和号燃料油吨第章总论第节概述项目概述项目名称吨年减粘裂化及氧化沥青项目项目承办单位有限公司项目性质新建企业性质有限公司项目地点有限公司预留用地二可行性研究报告编制依据和原则编制依据化工建设项目可行性研究报告内容和深度规定修订本化计发号建设项目经济评价方法与参数第三版发改投资号文产业结构调整指导目录年本国家发改委第号令有限公司委托黄骅市诚信工程投资咨询有限公司编制吨年减粘裂化及氧化沥青项目可行性研究报告委托书企业提供编制可行性研究报告有关资料编制原则充分吸收国内外各种工艺优点，在设计中贯彻工艺先进可靠设备适用生产安全节能降耗节约投资降低成本原则。增强环保和安全生产意识，裂化反应是吸费用估算依据及说明本项目财务及经济评价主要依据国家计委和建设部共同编制建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定和要求进行估算，成本计算采用制造成本法。消耗定额按工艺技术方案确定消耗指标估算。外购原材料及外购燃料动力价格均以厂家提供资料和近期市场评价价格为基础，预测生产初期市场价格。二产品成本和费用估算计算期建设期年，第年开始投产，其生产负荷达到设计生产能力，第年达到，整个项目计算期定为年。成本估算外购原材料根据设计产品年消耗量估算，单价参照现行市场和企业近年采购价格到厂含税价预测估算，正常生产后年原辅助材料费为万元，燃料和动力费为万元。工资及福利费本项目设计定员人，正常年工资及福利费总额为万元。修理费按固定资产原值计算。正常生产年份修理费为万元。房屋建筑物折旧年限为年，设备折旧年限为年，净残值均为，正常年份折旧费为万元。固定资产折旧费估算表见表。其他资产摊销年限为年，正常年份摊销费用为万元。无形及其他资产摊销估算表见附表其他费用包括销售费用和其他制造费用管理费用。正常年份其他费用为万元。经计算，正常年经计算总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元经营成本万元。总成本估算表见表第二节财务评价财务评价依据及说明主要依据计办投资号文发投资项目可行性研究指南试用版。原国家石油和化学工业局国