年用水量，单价元，计万元。电费根据设备负荷及照明用电，估计年用电量万度，单价元度，计万元。其他费用包括办公费用销售费用兽药等费用，按销售收入计，共万元。固定资产折旧房屋及建筑物原值为万元，按平均年限法折旧，折旧年限为年，残值率取。机器设备原值为万元，按平均年限法折旧，折旧年限为年，残值率取。年固定资产折旧万元预备费在其中分摊。其他资产摊销其他资产原值万元，按平均年限法摊销，摊销年限为年，年摊销万元。产品成本产品销售费管理费按工资总额所占比例计提，材料消耗按实际消耗计算。估算项目达产年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。销售收入和销售税金及附加估算产品定价根据各类产品目前市场售价，确定本项目产品价格鲜牛乳元。销售收入根据项目设计生产能力和预测市场销售价格，经估算，项目正常年销售收入为万元详见辅助报表。销售税金及附加该产品不享受税收优惠政策，增值税自经营期开始计征，税率为，城乡维护建设税按计，教育附加按计，项目达产年，税金及附加万元。增值税万元。所得税按税后利润计征。基金本项目按规定提取法定盈余公积金和公益金。财务评价指标计算盈利能力指标计算财务内部收益率按照方法与参数规定，财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率。其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目全部投资所得税前财务内部收益率为税后为。财务净现值按照方法与参数规定，财务净现值是指按行业基准收益率或设定折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初现值之和。式中为基准收益率，本项目为本项目全部投资所得税前财务净现值为万元税后为万元。投资回收期按照方法与参数规定，投资回收期是指以项目净收益回收项目投资所需要时间，其计算公式如下本项目全部投资投资回收期静态投资所得税前为年静态投资所得税后为年动态投资所得税前为年动态投资所得税后为年。总投资收益率表示总投资盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资比率。总投资收益率计算公式如下项目资本金净利润率表示项目资本金盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份年净利润或运营期内年平均利润与项目资本金比率。项目资本金净利润率计算公式如下不确定性分析盈亏平衡分析假定项目在生产经营期间各种因素相对稳定，从企业角度考虑维持不亏损最低生产能力利用率。项目达到设计生产能力正员中管理团队人，生产及后勤人人。奶牛养殖公司发展方向及目标探索以牛为本，草畜乳农体化发展目标，把生产绿色有机奶品作为养殖场区发展方向。以高效养殖推进规模化优势，以实现良性生态循环产业链为建设目标，实现企业养殖散户经济合作组织加工企业依存发展利益联结目标。公司养殖配套设施存在问题公司属新设立公司，自年初公司设立以来，公司将资金主要投入到牛舍建设，奶牛购进，青储料收购贮藏以及土地投入等基础设施建设中，目前，办公养殖设施基地建设等均已到位，奶牛购臵也已进入检疫期，由于建设资金投入较大，对公用配套设施建设与投入很不到位，主要问题在于场区道路建设滞后，目前场区内全部为土路，造成饲料运输奶牛挤奶工人通行等均不方便，雨季期将造成场区内通行不畅。供电设施建设属短期行为，供电负荷难于满足运营期用电需要，现状场区仅有变压器台，需进行增容设臵。粪污处理设施没有建设，不符合标准化养殖场基本要求。公司原计划采用干粪外销方式解决奶牛粪便处理问题。虽然此种方式可获得定收益，但不符合环保要求，将造成区域环境污染，影响养殖业持续发展。检疫防疫设施缺失，无以保障鲜奶产品生产安全。项目提出必要性项目建设是蒲城县大力发展畜牧养殖产业，促进农村产业升级，探索农业经济增长方式需要项目区蒲城县是以粮食果品棉花和油料种植为主农业县，县域经济发展主要依靠农业经济增长，目前全县耕地面积万亩，其中粮食种植面积万亩，棉花万亩，果业面积万亩，油料豆类油菜面积万亩。改革开放以来，经济作物及设施农业面积逐步扩大，县域经济实力也得到了很大提升。但是，随着我国加入世贸与经济全球化进程不断加快，传统农业经济单增长方式已成为农业发展瓶颈，必须积极探索农业经济增长方式改变，调整农业产业结构，提升传统产业附加值。畜牧养殖业以粮食和农作物秸杆为主要饲料，产出品是人们生活必需肉类奶及生产所需有机肥，发展畜牧业能够拉长延伸生态农业产业链，增加农产品附加值，增加农村富余劳动力就业，因此，项目建设是大力发展养殖业，促进农村产业升级，探索农业经济增长方式需要。项目建设是按照区域畜牧产业发展规划要求，做强做大畜牧产业，形成新支柱产业需要属国家级贫困县，县域经济水平较差，当地农业基础较好，但经济结构比较单，农业二元结构方式直制约着区域经济发展步伐，农业发展急需改变传统种植加工方式，需要调整结构方式。为了推动全县经济结构方式转变，县人民政府作出了大力发展畜牧业，促进经济增长方式快速转变系列政策和决定，并制定了畜牧产业发展规划，其中，规划提出到年奶牛养殖规模要达到万头，并确立以奶牛和生猪养殖为重点，以公司为龙头，大力推进畜牧产业化发展步伐，增加畜牧业增加值比例，使农民收入中畜牧业收入水平提高到以上。本项目建设以完善养殖场配套设施为内容，将使养殖公司标准化规模养殖形成明显示范效应，从而带动县域各乡镇发展奶牛养殖业，形成县域经济新支柱产业，因此，项目建设是必要。项目建设是实施可持续发展战略需要可持续发展战略是我国世纪发展中重大战略之，其宗旨是在经济发展过程中，充分处理好人口资源及环境相互协调关系。陕西是经济不发达地区，正确处理经济发展与人口资源环境关系时，以平均值计算，生产能力利用率表示盈亏平衡点年固定总成本年销售成本年可变成本年销售税金及附加即生产能力利用率达到时项目盈亏平衡。可见，项目盈利能力较强。敏感性分析根据项目特点，本评价只进行单因素敏感性分析，选择销售价格销售量经营成本三个因素对项目税后全部投资内部收益率指标进行风险分析，测试这些因素在范围内对项目盈利性影响。从敏感性分析表中可以看出，三个因素对项目盈利能力均有不同程度影响，但由于本项目配套工程固定资产投资较小，故对项目各项指标影响非常小。财务评价结论通过上述技术经济分析表明，本项目各项财务评价指标较好，项目具有较强抗风险能力和盈利能力，有很好经济效益。从财务角度考察是可行。社会效益分析项目对当地农业结构调整影响项目建设和经营是对传统种植习惯和养殖习惯改变，对农业产业结构调整表现在将奶牛养殖业从资源依赖型向资源节约型调整本项目改变过去利用耕地建设项目习惯利用塘荒盐碱地亩建设现代化规模化奶牛养殖场，体现了现代农业从数量向高效，集约生产发展目标。把以农为主调整为以牧促农农牧结合，推动种植业和畜牧业和谐发展。项目对农民增收效果评价变动因素基本方案销售价格销售量经营成本项目投产后当地农民每年增收约万元。玉米秸杆麦草由公司收购，农民年增加收入万元。为县乡范围内提供就业岗位个，增加农民收入万元。每年吨青贮饲料需求，可与周边农户协作，以每年两茬青贮玉米为基础，可直接给农民约万经济收入，从而提高周边农民家庭收入。项目对区域奶牛养殖业影响项目建设充分展示标准化规模养殖场示范作用，规模化标准化现代化养奶牛，对当地奶牛养殖散户将产生多方面影响从散户养殖向养殖小区过渡发展，扩大养殖数量重视提高奶牛单产能力和牛奶质量，从质量和产量中求效益重视奶牛疫病防治，各安全科学养奶牛发展农牧业合作经济组织及协会建设使农牧民利益得到保证，养殖积极性提高。项目区域经济影响和生态效益区域经济影响陕西省对发展奶牛养殖业制定了完善优惠政策，即中部奶业生产区西部奶业生产带和东部奶业开发带。本项目在东部奶业生产带中心部位。相比较，本区奶牛养殖业与同生产带上宝鸡咸阳等比较尚属落后，本项目建成后，不仅加强了东部奶业生产带中东北位臵奶牛养殖实力，而且使蒲城农业区域在陕西省奶牛养殖布局上起到相对平衡作用。本项目除了带动本区域农产品深加工行业发展外，还将带动区域其它乡镇加工业发展，如双孢茹栽培菌蘑罐头食品加工农产品食品包装业等发展。农民更新观念，以生物有机肥替代化肥，不仅大范围增加粮食产量，而且对土壤改良起到很好作用。对生态环境影响促进奶牛养殖户从散户向养殖小区发展，畜业养殖户从散放向圈养发展。本项目将促进奶牛养殖散户在提高奶牛单产和质量同时逐渐各清洁养殖发展。项目建设同时，做到供水，污水处理，生活垃圾处理得到并处理不仅做到中水回用，而且达到排放，牛粪发酵时沼气全部回收利用，大大改善乡镇卫生环境，为建设城市周边文明区镇起到示范作用。第十二章结论与建议本项目拟通过配套完善以建立高标准规模化奶牛养殖示范场为目标，符合国家产业政策和区域农业产业化发展重点，投资方向正确。奶产品以省内大中型乳品加工企业为销售主渠道，市场风险小。沼气综合利用技术依托专业科研机构，工艺技术起点高。项目建设对区域农业产业化发展有极大示范作用，也将成为区域新农业支柱产业。经可行性分析可以看出，该项目配套工程投资适中，投资风险小，所配套资金，投资回收期短。项目总体社会效益显著，生态效益突出。因此，项目建设是非常必要，也是十分可行。建议项目单位是要抓紧落实前期工作，特别是资金筹措工作二是加强技术协作，技术培训，特别要加强关键岗位如防疫，奶站，技术档案管理，粪污处理等技术岗位人员培训。为企业后续高起点，高标准运营打好基础。第十三章项目招标招标内容本项目属养殖场配套设施建设项目，项目旨在促进畜牧产业持续发展，为农民增收创造条件，起示范带动作用，且资金来源主要为国家财政资金，按照国家发展计划委员会工程建设项目招标范围和规模标准规定，属必须进行招标工程建设项目，按规定标准，本项目招标内容为土建施工及设备购臵。招标组织形式本项目招标采用委托招标形式进行，由项目单位委托具有相应资质招标代理机构进行招标。招标方式本项目招标方式为公开招标，招标公告经省市发改委审查后，招标机构应同时在二家省政府指定媒介发布，邀请所有潜在有关单位参加投标。参加本项目主体工程施工投标单位，必须具备下列条件具有招标文件要求资质证书，并为法人实体承建过类似建设项目相关工作，并有良好工作业绩和履约记录财务状况良好，没有处于财产被接管破产或其他关停并转状态在最近三年内没有与骗取合同有关以及其它经济方面严重违约行为近几年有较好安全记录，投标当年内没有发生重大质量和特大安全事故。养殖设施基地建设等均已到位，奶牛购臵也已进入检疫期，由于建设资金投入较大，对公用配套设施建设与投入很不到位，主要问题在于场区道路建设滞后，目前场区内全部为土路，造成饲料运输奶牛挤奶工人通行等均不方便，雨季期将造成场区内通行不畅。供电设施建设属短期行为，供电负荷难于满足运营期用电需要，现状场区仅有变压器台，需进行增容设臵。粪污处理设施没有建设，不符合标准化养殖场基本要求。公司原计划采用干粪外销方式解决奶牛粪便处理问题。虽然此种方式可获