1、占投资比例分摊到固定资产原值中提取折旧，利用原有设备设施万元，根椐规定房屋及构筑物折旧年限按年计算机械设备折旧年限平均按年计算运输设备折旧年限按年计算，预计残值率按计算，经计算年折旧额万元。详见附表固定资产折旧表摊销费年限该项目无形资产万元，按年摊销，年摊销费万元其他资产万元，按年摊销，年摊销费万元。详见附表无形递延资产摊销费估算表。修理费用选取修理费按折旧费用提取，每年提取修理费万元。财务费用生产期发生长期借款利息和流动资金借款利息计入当年财务费用。其它费用销售费用管理费用以及制造费用中其它费用均参照企业管理水平进行估算。详见附表总成本费用估算表单位产品制造成本估算见表制造成本直接材料费直接燃料及动力费直接工资其他直接支出制造费用总成本费用估算见表总成本费用外购原材料燃料及动力费人员工资及福利费修理费折旧费摊销费财务费用其他费。

2、表。融资方案融资方案表见表第十四章财务评价编制依据本项目财务评价主要参照国家发改委建设部颁发建设项目经济评价方法与参数第三版规定原则和要求进行。财务评价基础数据与参数选取及有关说明财务价格本项目收益主要是产品销售收入。经测算，本项目正常年销售收入为万元，考虑到项目实际情况，投产期按设计能力计算。税费本项目增值税税率按计，同时按照有关规定，本项目缴纳城市维护建设税和教育附加，分别为增值税和。销售税金及附加为万元，消费税按比例税率方法计算。详见销售收入销售税金及附加估算表。项目计算期本项目主要资产为各类建筑物设备。计算期确定为年。生产负荷般按项目投产期和投产后正常生产年份分别设定。产品销售计划及销售价格本项目销售计划为白酒年销售量为吨，销售价格为元吨酒糟年销售量为立方，销售价格为元立方。财务基准收益率设定轻工业建设项目财务基准收益率。

3、质好性能优越产品。主要原辅材料燃料供应方案本项目所需主要原料为高粱小麦原酒等，年需吨。其中高粱小麦玉米等年需求量为吨，所在及周边地区粮食产量丰富，可满足本项目需求优质原酒年需求量为吨，总量不大，可从当地原酒生产企业购买。稻壳干酵母等辅助原料市场供应充足，可在当地及周边地区购买，能保证供应。本项目装机容量为，用电由当地供电部门供应，以满足本项目用电需要用水不含消防，水量不大，采用自备井供水生产用汽为，由县中正热力有限公司提供。节能节水劳动安全工业卫生电汽价格按企业提供价格计取。燃料动力消耗费燃烧动力消耗定额由公用工程专业根据负荷平衡提供计算，正常年燃料动力费为万元。人员工资及福利费本项目生产定员人，人均工资福利费按元月计算，合计职工年工资福利费万元。折旧费方法及费率固定资产原值万元基本预备费建设期利息及其它费用按建筑工程和工艺设备。

4、投入总资金元百元销售收入占用建设投资元百元销售收入占用流动资金元投资强度万元亩投资强度中建设投资含原有设施及设备万元分年资金投入计划根据项目投入总资金和项目实施进度安排，编制项目分年资金投入计划。见表分年资金投入计划表。投资估算报表目录表建设投资估算表表流动资金估算表表建构筑物工程费用估算表表工程建设其他费用估算表非引进工程表分年资金投入计划表第十三章融资方案资金来源项目建设投资万元由山东杨柳酿酒有限公司和集团自筹解决。项目流动资金年需要额万元，其中申请银行短期贷款万元，自筹资金万元。资本金筹措本项目需资本金万元，由集团和山东杨柳酿酒有限公司自筹。债务资金筹措本项目建设期拟定为年，建设期投入建设投资共万元，完成全部建设投资。项目流动资金在投产期和达产期投入。投产期达产负荷，投入万元，投产期达产负荷，投入万元。详见分年资金投入计划。

5、理性和管理水平等因素综合确定。建设规模年处理粮食吨年产原酒度吨。产品方案优质白酒吨年以度白酒计，装副产品酒糟立方年厂场址选择项目拟建地点位于工业园国道收费站南侧。技术方案设备选择和工程方案本项目生产工艺是在结合五粮液工艺优点基础上进行了创新，使该工艺更适合于北方气候下优质白酒生产。选用优质高粱小麦玉米大米糯米五种粮食，按五粮液比例配合酿成五粮浓香型白酒具有绵甜爽净优雅细腻复合香，加之混蒸混烧操作中五种粮食带来粮香，比单粮具有明显优势。本工艺特点是三高两低长，三高指入池酸度淀粉温度高二低指入池水分用糠量低长指发酵期长。经试验证明，在定范围内，三高两低长工艺使得原酒质量大幅度提高，同时对窖池保养起到了极大作用。外购原酒采用降度贮存方法，降低火灾危险性，节约建设用地。生产设备选择将依照利用原有和采用国产设备相结合原则。新购设备选择国内。

6、用表外购原材料费用估算表新设项目辅助表表外购燃料动力费用估算表新设项目辅助表表工资及福利费估算表新设项目辅助表表固定资产折旧费估算表新设项目辅助表表无形资产及其他资产摊销费估算表新设项目辅助表。利润估算所得税按利润总额计取，盈余公积金按税后利润计取，公益金按税后利润计取。正常生产年份利润总额万元，利税总额万元含增值税万元。见表损益和利润分配表新设项目。财务评价盈利能力分析财务内部收益率财务内部收益率所得税前为，所得税后为资本金收益率为财务净现值所得税前为万元，所得税后为万元。投资回收期税前税后分别为年和年均含建设期。投资利润率投资利税率见表项目财务现金流量表新设项目表资本金财务现金流量表新设项目见表资金来源与运用表新设项目。资产负债率见表资产负债表新设项目。不确定性分析敏感性分析该项目对所得税前全部投资作了敏感性分析，财务内部收。

7、轻工行业发布基准收益率作为项目基准收益率。本项目设定基准收益率为销售收入及税金估算表销售收入估算本项目收益主要是产品销售收入。经测算，本项目正常年销售收入为万元，考虑到项目实际情况，投产期按设计能力计算。税金估算年销售税金及附加费按国家有关规定计算，产品增值税率为，城市维护税按增值税计取，教育附加费按增值税计取，消费税按比例税率方法计算，正常生产年份销售税金及附加费为万元，投产第年生产负荷，销售税金及附加费为万元。详见销售收入销售税金及附加估算表。成本费用估算各项成本费用选取原材料及辅料按生产技术方案确定消耗指标估算，原材料及地势平坦，水源充足，取用方便，水质符合规定要求。该地区交通便利，任何情况都不会影响产品供给及输出。场址距居民区大于，施工条件良好。项目拟选厂址施工场地位置面积地价地方建筑材料供应渠道和施工用电用水等条件，能。

8、产品质量和知名度提高，销售渠道得到不断扩大。该公司还将在产品销售和宣传方面进行投资，在做好本地市场同时，依靠已建立销售网络，继续扩大全国各地市场，通过销售促进市场占有率提高，确保改建后销售量稳步提高。白酒是我国居民日常生活常备品，宴席上必备品，过节礼物首选品，婚礼庆典助兴品，所以，该公司白酒销售主要针对国内市场。建设规模与产品方案该项目建设规模综合考虑当地资源公司资金状况第章总论项目背景与概况项目名称山东杨柳酿酒有限公司白酒生产搬迁改造项目项目承办单位概况项目承办单位山东杨柳酿酒有限公司法人代表项目承办单位概况主要投资方概况主要投资方集团投资方概况可行性研究报告研究范围及编制单位可行性研究报告研究范围根据国家法律法规产业政策对项目提出背景市场前景建设规模及建厂条件进行分析论证。对项目产品进行产品方案和产品技术水平分析论证，通过与。

9、满足建设施工需要，有业务精技术强管理好土建施工队伍和人力资源，技术水平达到国家规定标准，可承担本工程部分土建施工任务。研究结论推荐方案推荐方案主要内容论证结论市场预测我国白酒消费量比较稳定，全国总产量在万吨左右，随着各种小企业退出，区域名牌白酒企业销售量在逐步提高。杨柳牌系列酒有稳定销售渠道和忠诚销售代理商，随着产品质量和知名度提高，销售渠道得到不断扩大。该公司还将在产品销售和宣传方面进行投资，在做好本地市场同时，依靠已建立销售网络，继续扩大全国各地市场，通过销售促进市场占有率提高，确保改建后销售量稳步提高。白酒是我国居民日常生活常备品，宴席上必备品，过节礼物首选品，婚礼庆典助兴品，所以，该公司白酒销售主要针对国内市场。建设规模与产品方案该项目建设规模综合考虑当地资源公司资金状况国内市场需求量和社会经济发展状况，以及技术与经济合。

10、利润率和平均利税率，说明单位投资对国家贡献水平达到了本行业平均水平。成本投资收入基本方案财务内部收益率年固定成本税后销售收入可变成本销售税金项目投资回收期为年含建设期，低于行业基准投资回收期，这表明项目投资能按时收回，盈亏平衡点为，从上述财务分析看，项目建设具有定盈利能力，从敏感性分析看项目具有定抗风险能力，因此项目从财务上讲是可行。条件良好。项目拟选厂址施工场地位置面积地价地方建筑材料供应渠道和施工用电用水等条件，能够满足建设施工需要，有业务精技术强管理好土建施工队伍和人力资源，技术水平达到国家规定标准，可承担本工程部分土建施工任务。研究结论推荐方案推荐方案主要内容论证结论市场预测我国白酒消费量比较稳定，全国总产量在万吨左右，随着各种小企业退出，区域名牌白酒企业销售量在逐步提高。杨柳牌系列酒有稳定销售渠道和忠诚销售代理商，随着。

11、前国内外先进技术和设备进行比选，确定了先进合理工艺方案和设备选型。初步确定了建设项目建筑结构形式给排水电气自控方案和节能措施。④对项目实施条件厂址原料供应交通条件环境保护劳动安全卫生及消防等进行可行性研究。对项目总投资成本进行估算，对项目经济效益进行分析，通过对成业发展较好年，白酒产量销售收入利税总额都费涨价预备费建设期财务费用建设期借款利息其他融资费用流动资金其中铺底流动资金项目投入总资金项目总投资投资指标主产品单位产品占用建设投资万元百元销售收入占用项目投入总资金元百元销售收入占用建设投资元百元销售收入占用流动资金元投资强度万元亩投资强度中建设投资含原有设施及设备万元分年资金投入计划根据项目投入总资金和项目实施进度安排，编制项目分年资金投入计划。见表分年资金投入计划表。投资估算报表目录表建设投资估算表表流动资金估算表表建构筑。

12、率为，投资回收期年，考虑到项目在实施过程中些不利因素变化分别对固定资产投资经营成本销售收入作了提高和降低单因素变化，对财务内部收益率投资回收期影响敏感性分析，详见敏感性分析表表敏感性分析表序号项目基本方案投资经营成本销售收入财务内部收益率较基本方案投资回收期年从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出，该项目对销售价格变化最为敏感。因此，建议在本项目投入生产后，应稳定产量，提高质量，加强内部生产和经营管理，做好成本控制，提高经营人员素质，制定优先占领市场和稳定市场宏观战略，以利于在众多竞争对手中取胜，取得更好经济效益。见图敏感性分析图图敏感性分析图盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点其公式计算结果表明，该项目产量达到设计能力，企业可保本，该项目有定抗风险性。财务评价结论由以上财务评价可以看出，本项目投资利润率及投资利税率均大于行。

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