年还本本年付息年末本息余额还本资金来源可用于还本利润可用于还本折旧可用于还本摊销合计利润及分配表利润分配表单位万元项目年份客房收入餐饮收入销售收入收入合计税金及附加总成本费用利润总额应纳税所得额所得税盈余公积金盈余公益金净利润可供分配利润未分配利润累计未分配利润计算如下指标投资利润率总资金年利润总额投资利润率总资金年利税总额本项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和利税率，说明单位投资对国家积累贡献水平达到了行业平均水平。财务盈利能力分析全部投资财务现金流量表表财务现金流量表全部投资单位万元项目年份现金流入经营收入收回固定资产余值收回流动资金现金流出固定资产投资流动资金投资经营成本税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量税前净现金流量税前累计净现金流量净现金流量现值累计净现金流量现值税前净现金流量现值税前累计净现金流量现值计算指标税后税前财务净现值财务内部收益率投资回收期年分析所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求财务净现值均大于零，故本项目在财务上是可以接受。所得税后投资回收期为年，所得税前投资回收期为年，均小于行业基准投资回收期年，这表明项目投资在寿命期内可收回。自有资金现金流量表表财务现金流量表自有资金单位万元项目年份现金流金合计固定资产流动资金无形资产加盟费递延资产培训费手续费开办费税金资金筹措合计自有资金合计用于固定资产用于流动资金用于递延资产用于无形资产贷款借款合计长期借款用于固定资产成本和费用估算表总成本估算表单位万元项目合计年份工资福利费房租折旧费摊销费修理维修费财务费用管理费用总成本费用其中固定成本可变成本经营成本固定成本按平均年限法折旧，折旧年限和残值率按设备使用情况确定。无形资产和递延资产均按项目寿命期年进行摊销。具体参见表和表。表固定资产折旧估算表单位万元项目原值扣除残值应提折旧固定资产折旧率每年提取折旧装修支出购置资产合计表无形资产及递延资产摊销估算表单位万元项目金额摊销年限每年摊销金额无形资产加盟费用递延资产开办费四财务评价年营业收入和年营业税金及附加见表。表营业收入和营业税金及附加估算表单位万元项目年份客房收入餐饮收入销售收入收入合计税金及附加其中，营业税税率为，城乡维护建设税税率为，教育费附加税率为。所得税税率为。营业税营业税额税率城市维护建设税营业税税率教育费及其附加营业税税率总成本费用估算总成本费用估算见表，成本估算说明如下固定资产折旧和无形资产摊销明细见表和表。借款利息计算详情见表。表长期借款还本付息表单位万元项目年份借款年初借款本息余额本年借款本年应计利息本年还本付息其中本年还本本年付息年末本息余额还本资金来源可用于还本利润可用于还本折旧可用于还本摊销合计利润及分配表利润分配表单位万元项目年份客房收入餐饮收入销售收入收入合计税金及附加总成本费用利润总额应纳税所得额所得税盈余公积金盈余公益金净利润可供分配利润未分配利润累计未分配利润计算如下指标投资利润率总资金年利润总额投资利润率总资金年利税总额本项目投资收入和经营成本对基本方案内部收益率影响曲线与财务基准收益率交点分别为营业收入降低约和经营成本提高约，这时，项目内部收益率才低于基准收益率水平。从上述财务评价看，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，借款偿还期满足贷款机构要求。从敏感性分析看，项目具有定抗风险能力，因此，项目从财务上讲是可行。盈亏平衡分析正常年限盈亏平衡点，其计算公式为年营业税金及附加年可变成本年营业收入年固定总成本计算结果表明，本项目要达到设计生产能力，即年营业额为万元方能保本。由此可见，本项目风险较大。五结论通过以上分析和策略，我们发现，项目达到盈亏平衡点较低，而且，投资收益率高于行业基准收益率，且具有定抗风险能力，具有较大投资吸引力。在项目投资和开发中，不可预测风险较少，可控性较强，因此本项目投资开发无论在市场上操作上还是在财务上都是可行。就本项目而言，市场分析和项目整体定位，以及项目投资经济分析是基于经验和经济学角度来定，具有客观性和般性，符合市场规律及投资经济原理，配以合理营销手段，实现项目销售目标，并最终实现本项目赢利目标将是可以实现。后附蒙特卡洛分析表。于递延资产用于无形资产贷款借款合计长期借款用于固定资产成本和费用估算表总成本估算表单位万元项目合计年份工资福利费房租折旧费摊销费修理维修费财务费用管理费用总成本费用其中固定成本可变成本经营成本固定成本按平均年限法折旧，折旧年限和残值率按设备使用情况确定。无形资产和递延资产均按项目寿命期年进行摊销。具体参见表和表。表固定资产折旧估算表单位万元项目原值扣除残值应提折旧固定资产折旧率每年提取折旧装修支出购置资产合计表无形资产及递延资产摊销估算表单位万元项目金额摊销年限每年摊销金额无形资产加盟费用递延资产开办费四财务评价年营业收入和年营业税金及附加见表。表营业收入和营业税金及附加估算表单位万元项目年份客房收入餐饮收入销售收入收入合计税金及附加其中，营业税税率为，城乡维护建设税税率为，教育费附加税率为。所得税税率为。营业税营业税额税率城市维护建设税营业税税率教项目概述本报告所陈述对象为烟台国际青年旅社项目，以下简称本项目。本项目位于烟台市莱山区烟台大学附近新开发商业网点万象城，共三层，面积约平米，青年旅社不是酒店，不提供酒店服务，如次性用品入住须自备或向旅社前台购买。青年旅社倡导见普及精神方面高质量生活及浪漫理想之世界观，帮助努力帮助自己年轻人，鼓励关注自我成长关关注社会关注自然。本项目经营理念是友善清洁安全舒适环保。世界青年旅舍是个价格合理并且能够使留宿者在友好氛围中舒适过夜，它也绝对是个能够让你用最低价钱来了解你所在国家风土人情绝佳场所。在这里，还能够遇到许多与你有着相似境况其他旅游者，体验热情温暖氛围。二项目提出背景及建设必要性国际青年旅舍联盟，简称成立于年，是联合国教科文组织成员，总部目前设在英国，并注册为家非牟利机构。其小屋及冷杉标志是经过联合国欧洲经济公署道路安全工作委员会允许后，进入了国际公共交通标志系统。而蓝三角加上小屋及冷杉更是个世界性品牌和注册商标。它是世界最大旅社住宿网络，逾家旅社遍布全球多个国核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,家，拥有万会员和每年万过夜数。经过十多年发展，青年旅社在中国从无到有，目前家旅社遍布全国个省市自治区直辖市主要城市。青年旅社在中国年轻人中及旅游界已成为知名品牌，更为外国青年认识中国打开了扇窗大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求财务净现值均大于零，故本项目在财务上是可以接受。所得税后投资回收期为年，所得税前投资回收期为年，均小于行业基准投资回收期年，这表明项目投资在寿命期内可收回。自有资金现金流量表表财务现金流量表自有资金单位万元项目年份现金流入经营收入收回固定资产余值收回流动资金现金流出自有资金购置固定资产经营成本流动资金投资财务费用税金及附加所得税偿还贷款净现金流量计算指标财务内部收益率财务净现值分析自有资金财务内部收益率为，大于行业基准收益率自有资金财务净现值为，大于零，故本项目在财务评价上是可接受。清偿能力分析清偿能力分析通过对表借款还本付息表表资金来源与运用表表资产负债表计算，考察项目计算期内各年财务状况和偿债能力，并计算资产负债率流动比率和速动比率。表资产负债表单位万元项目年份资产流动资产现金项目概述本报告所陈述对象为烟台国际青年旅社项目，以下简称本项目。本项目位于烟台市莱山区烟台大学附近的新开发商业网点万象城，共三层，面积约平米，青年旅社不是酒店，不提供酒店服务，如次性用品入住须自备或向旅社前台购买。青年旅社倡导见普及精神方面的高质量生活及浪漫的理想之世界观，帮助努力帮助自己山区位于烟台市区东部，是市委市政府所在地。这里地理位置优越。与日韩隔海相望，衣带水，是环渤海经济圈和山东半岛蓝色经济区重要组成部分。绕城高速同三高速及规划建设中青烟威荣城际轻轨等穿城而过，距烟台港火车站约为分钟车程，烟台国际机场座落莱山区内，可与国际国内主要城市和多个港口便捷往来。这里生态环境优美。温带海洋性气候特征明显，阳光充足，四季分明，冬无严寒不干燥，夏无酷暑不潮湿，自然环境得天独厚。空气环境质量始终保持国家二级以上标准，绿化覆盖率超过，年平均气温。区内山海岛湖河泉有机融合，城区千亩天然海水浴场水质清澈沙细滩平，城郊万亩自然保护区山脉连绵树密林深，是休闲旅游度假避暑胜地。正成为全国，甚至世界人民旅游目地和影视剧拍摄基地，发展潜力巨大。莱山区现有烟台大学山东工商学院中国农业大学烟台校区滨州医学院烟台分校烟台教育学院五所高校，是年轻人口比例极高，充满活力区域。迄今，烟台市尚没有青年旅社入驻，但莱山区已具备加盟青年旅社硬件条件。三基础数据总投资估算与资金来源固定资产投资详情见表。流动资产估算流动资金估算按分项详细估算法估算，详情见表。固定资产投资估算表单位元项目单价数量金额装修费安装工程费含灯具设备购置单人床双层床床上用品书桌椅子柜子电脑配桌椅电视洗衣机空调冰箱厨卫餐桌椅太阳能热水器合计表流动资金估算表单位万元项目最低周转天数周转次数年份现金存货房租合计流动资金年增加额总投资估算与资金筹措总投资固定资产投资流动资产投资无形资产投资递延资产投资其中，无形资产投资为旅社加盟费万元万元年，期初次付清递延资产包括开业期初开办费及手续办理营业执照办理及员工培训支出等。详情见表。表投资计划与资金筹措表单位万元项目金额总，说明单位投资对国家积累贡献水平达到了行业平均水平。财务盈利能力分析全部投资财务现金流量表表财务现金流量表全部投资单位万元项目年份现金流入经营收入收回固定资产余值收回流动资金现金流出固定资产投资流动资金投资经营成本税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量税前净现金流量税前累计净现金流量净现金流量现值累计净现金流量现值税前净现金流量现值税前累计净现金流量现值计算指标税后税前财务净现值财务内部收益率投资回收期年分析所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求财务净现值均大于零，故本项目在财务上是可以接受。所得税后投资回收期为年，所得税前投资回收期为年，均小于行业基准投资回收期年，这表明项目投资在寿命期内可收回。自有资金现金流量表表财务现金流量表自有资金单位万元项目年份现金流入经营收入收回固定资产余值收回流动资金现金流出自有资金购置固定资产经营成本流动资金投资财务费用税金及附加所得税偿还贷款净现金流量计算指标财务内部收益率财务净现值分析自有资金财务内部收益率为，大于行业基准收益率自有资金财务净现值为，大于零，故本项目在财务评价上是可接受