对外宣传和自身定位上突出竹海大观竹海文化蓝天碧水这自然旅游资源独特性和不可替代性，以凸现自身竞争优势，吸引各地游客来竹海大观旅游。同时我们将联合相关行业和机构向上下游扩展，形成以竹海大观度假区为核心从上自下产业链，尽可能地吸引资金参与形成规模效应，以进步巩固和扩大客源市场。市场风险对策针对竹海大观旅游业淡旺季特点，公司可在开发规划中制定相应对策，将度假区规划开发与未来不同旅游产品相结合由于竹海大观旅游业淡旺季并非完全取决于气候和季节，而是与目标消费人群可支配时间长短有较强相关性。老年人旅游和商务旅游等潜在游客群体在旅游淡季可支配时间往往较充裕。公司应加强对老年人旅游商务旅游环保旅游和康复旅游等旅游品种市场拓展力度，来补充常规客源不足，力争做到淡季不淡。通过加大投入统规划规模开发方式，提高竞争门槛，将土地开发和楼盘建设与度假区自然景观优势相结合，树立公司品牌，提高现有旅游设施及服务技术含量和档次，加强与楼盘相关旅游新产品开发，创造新卖点。政策性风险对策虽然广宁县政府对竹海大观开发大力支持，并承诺了系列优惠政策，我们仍将充分挖掘自身潜力，增加收入，降低成本，以增强抵御风险能力。近期，广东省国民休闲计划试行和广东经济稳定高速发展，将普遍提高国民收入水平，有利于提高人们旅游消费支出，从而使度假区投资开发项目直接受惠。项目投资风险对策为了保证项目投资工程顺利进行，我司已经过周密论证科学计划系统安排，并将采取如下措施成立专门领导班子，加强管理统筹规划并聘请旅游系统专家作顾问，现场指导实施了员工前期培训，储备相关技术和人才保持和加强与广宁县有关部门协调沟通，以确保项目顺利进行加强新项目营销策划和宣传推广。六拟建设新增项目与投资估算小项目在结合原有项目和规划基础上，要新增批项目及项目设施，形成个集旅游文化购物娱乐体育休闲于体生态文化旅游度假区。以项目为单位分期分块进行。近期更新和完善已有设施情况下，先上批投资少，见效快短平快特色旅游项目水上观光巴士和娱乐城项目按照动态立体旅游观光娱乐相结合，特色旅游活动为主线，以参与性与趣味性为特点，抓好招商建设批特色旅游项目开辟水面广种荷花开展水上游开展农业生态参观农村吃住玩旅游项目开展花木盆景果树采摘。培养项目各类学生夏令营冬令营活动基础上等。这样投资少，见效快，用其收益再投入，以达到快速启动，快速收益，滚动开发目。该批项目总投资万元。主体项目个新增加十三个项目固定资产租赁管理财务设计等投资以及配套流动资金需要总投资为亿元人民币。需要新征地亩，征地和整理费用共万元其它配套设施万元共需资金万元。竹文化博物馆和世界名竹园竹文化博物馆这是个集中华民族数千年竹文化艺术工艺汇展。建筑面积平方米，需资金万元。世界名竹博览园是集米，需资金万元，合计投资万元。大型演艺场所和活动赛事举办场馆坚持高品位高水准，发掘最适合肇庆和广宁文化演艺素材如武术之乡，用最绚丽舞景，请最知名导演，引进最优秀舞蹈艺术人才，创造出具有魅力演出场所和节目，使文化演艺民俗和游乐结合在起，具有极大吸引力。要举办令人目不暇接节庆活动和赛事，通过举办特色节庆活动和赛事将游园活动推向高潮。该场馆建设及灯光艺术等装修费用预计万元。重建无碍寺无碍寺是广宁县最早寺宇，原鉴于唐代，历代维修保养，香火鼎盛，远近驰名。文化大革命破四旧时，毁寺建肇庆师范学校。该寺古老石匾仍保存在广宁县博物馆里。在景区重建无碍寺增加传统文化景观，满足部分信仰宗教游客是合适。选址在平沙区水边塘外，寺宇规模按原来三进三堂格局，建设面积平方米，加上其他配套设施，需资金万元。竹产品竹工艺品土特产品交易市场广宁是全国十大竹子之乡之国家农业部颁布并授牌，竹产品十分丰富。小至牙签泡茶用竹炭制品，大到日用家具和生产用材料。竹工艺品更是品种繁杂五光十色琳琅满目无奇不有。广宁县是山区县，土特产不但数量多而且独具特色，广绿玉广宁绿玉石是广东最重要玉石品种，其制品深受游人喜欢。交易市场建在景区牌坊至景区大门楼之间平安大道公里两边，建设面积平方米，需投资万元。打造印象绥江大型实景演出参考印象漓江，结合广宁本地丰富文化和神话传说，绥江两岸秀丽风景，聘请知名导演，编导印象绥江大型实景演出，填补广东实景演出方面空白，必将形成巨大轰动和宣传效果。该项目计划投资万元。新增建设以上项目是符合景区发展需要，能满足游客要求，投资环境适合，资金条件具备，投资效益明显。因此，投资以上十三个项目是可行。七资金筹措项目启动资金需求由于湖旅游开发区规划面积达平方公里，面积十分广阔，而且建设周期为年，需要投入资金数额总量达到亿人民币，因此开发应是分步骤有阶段流动式。在实际项目实施上则必须是分步实施滚动投资方式。第期投入亿人民币。改过去平淡无奇经营和形象，以明确定位，个性化产品,绿色生态，高品质环境，完善景观，高标准演艺,便利交通，人性化设计，有效宣传，高水平管理，文化内涵，高科技手段，大力加强该景区吸引力。充分运用高科技技术手段，高起点地建设些参与性强科技含量高娱乐项目，给游客以全新感受，满足其求新求异求险求乐旅游消费需求。吸引多层次游客，吸引回头客，迅速占领和拓展市场，增强该项目竞争力，带来真正兴旺和发展。第二期投入亿人民币，完善演艺和演出场馆及配套娱乐设施，完善其他已建成个主体项目，并引进其他主题公园中成功项目，如欢乐谷异度空间斜屋金矿戏水，海上田园水上竞技水上高尔夫船居别墅，青青世界田园木屋果汁屋鸟园等都可以在竹海大观中直接引用。资金来源第期投入亿人民币，再加上备付金，所需资金来源按亿人民币计划安排。我司自有资金亿人民币现有景区年平均收入元人民币，共计万其它项目经营收入如水面租赁收入客房万元，年均主营业务税金及附加为万元年均利润总额万元年均上缴所得税万元，年均净利润万元。三资产负债分析本项目经营期内，可以利用充足折旧摊销及未分配利润支付利润分红。项目资产负债率在整个常婵经营期间保持在合理水平，充分利用了杠杆效应。经估算，资产负债率，流动比率，速率比率均保持了良好水平。四盈利能力分析由附件中损益表和全部投资财务现金流量表计算以下财务评价指标序号指标名称单位数量备注静态指标投资利税率投资利润率投资回收期所得税后年动态指标全投资财务内部收益率所得税后全投资财务净现值所得税后万元投资回收期所得税后年三财务指标评价从以上财务分析指标分析得出，该项目财务内部收益率投资回收期盈利能力等指标均在安全指标范围内从敏感性分析看，该项目具有很强抗风险能力。因此，从财务角度分析该项目在投资价值与营利能力上属低风险高回报项目。九发展展望公开上市股票上市是风险投资退出最佳场所，公司如果上市成功，可以按规定年限转让出售所持股份，实现退出。上市基本方式可以分为两种直接在主板市场上市和借壳上市可以在国内市场，也可以在海外市场上市。对于该项目最合适方式就是对项目进行资产经营，通过资产置换，通过上市公司运作，高溢价卖给上市公司，实现增值。二股权转让或出售公司在没有上市情况下，公司将根据企业经营情况，按照相关法律法规和公司章程在入股后规定年限内，或可在其所获得利润分成相当于全部投资后，转让所持股份，实现退出。三股权回购投资期满风险企业无法上市或股份无法转售给其它大公司情况下，经公司与股东协商回购投资者持有股份，实现退出。有限公司年月日劣直接影响到我们对竹海大观总体开发策略成功与否。经营业务过于集中风险该项目主要业务收入将来自区内物业和服务经营收入，若国内外旅游市场发生不利于旅游业变化，或旅游区经营管理不善将给公司土地开发经营策略造成消极影响。环保风险独特自然山水风光是竹海大观吸引游客重要原因。目前竹海大观地区自然环境风光较好，但不排除竹海大观地区可能由于环境保护不善而使自然环境恶化，影响竹海大观对游客吸引力,另外，也有可能因国家环保政策变化而使环保方面投资成本增加，从而影响到经营业绩。区域间旅游业竞争风险随着人均国民收入水平不断提高,旅游将成为个消费热点。近年来旅游业发展迅速，肇庆市周边地区都在积极开发各具特色自然及人文旅游资源。因此，越来越多旅游景点建设和开发可能会使我们面临来自其他旅游区域更多竞争。由于受到国内外其他旅游市场竞争，进而影响我们开发进度销售业绩和盈利水平。市场风险竹海大观旅游季节性波动项目概况广宁竹海大观旅游度假生态旅游示范是依托广宁独特万亩青皮竹广宁竹而规划建设广东唯大型自然生态旅游度假区。其规划面积平方公里，重点开发亩，建设竹海大观园竹海核心区竹园山庄和十里竹廊等江两岸三区带。该项目规划性质竹海自然生态竹生态科研教育和文化融为体自然生态风景民俗风情休闲度假娱乐体验广东省生态旅游示范区。项目已投资万，目前已建成景区牌坊公里平安大道景区大门楼平方米停车场米凌波栈道水车群名鸽广场公里竹林游道公里水上游场所经营收入其它服务项目收入等万元，按年计，共计万。省政府和地方政府旅游扶持基金万。以上合计尚有资金缺口约万元，此资金须向银行贷款解决。八投资收益分析根据公司规定和行业情况，并原则上根据我国财政部颁布会计准则会计制度和有关法律规定，对本项目进行有关财务预测。在具体操作时我们遵循谨慎性及重要性原则，对预测期间费用预测成本报表预测损益表和预测先进流量表做了定合并和处理。为了保证预测客观性和真实性，对预测资料都采取了多种途径测算和验证，从而确保了评价结果可信度。本预测中各类资料比例，是通过调查国内及国外该行业有关资料，并通过分析统计，制定出相关比例，具有宏观性和满足统计规律特点。在本项目预测中，能够比较好大致地反映项目收益价值状况，但在项目具体实施过程中，还有大量次要不确定因素，甚至有时还会出现重大偶然因素，这些因素都会影响到该项目收益，所以，具体实施可能与本预测存在定差异是正常。财务预测收入及成本预测收入预测本项目共批小项目和十三个主要分项，均为游客参与性项目。因此，游客在景区游玩时间增加，可选择项目丰富，消费总水平提高。据保守估算人均消费在元以上。景区扩建完成后年可接待游客万人次前三年建设期将逐步开放建成项目。预计项目完全营业后年可实现经营收入亿万元。成本预测成本估算说明项目年均管理费用按营业收入计算为万元。项目年均燃料及动力费用按营业收入计算为万元。项目定员为人，人均年薪万元，年均工资及福利费为万元。固定资产折旧计算固定资产折旧采用综合摊销法按计算。本项目固定资产净残值率按计算，年折旧额为万元。维修费按折旧额计取，项目年维修费为万元。广告费用为万元。二税金预测年营业税金及附加出于谨慎性要求，在进行财务预测时，本项目税金税目按主要税种进行估算，其税率按国家