动态投资回收期年。评价指标财务分析表明，税后财务内部收益率为，高于基准收益率，税后财务净现值万元，税后投资净现值大于，上述指标表明无论从那个角度来看，项目都具备财务可行性。第九章财务评价第页清偿能力分析根据现金流量表可以得出，动态投资回收期年,小于国家标准静态投资回收期年，表明项目回收投资成本能力较强，经济效益较好，偿债能力较强。不确定分析盈亏平衡分析本项目以经营能力利用率表示盈亏平衡点销售税金及附加可变成本经营收入固定成本项目生产能力达到设计能力，合作社可以保本经营，实现盈亏平衡。生产安全盈余，项目抗风险能力较强。盈亏平衡分析图详见附图。敏感性分析在项目计算期内可能发生变化因素有产品价格经营成本和固定资产投资额等。本项目选用固定资产投资及销售收入经营成本作为变动参数，对项目抗风险能力进行了评价。敏感性分析表财务指标对经营成本变化最敏感，销售价格次之，固定资产投资变化影响较小。但尽管销售价格下降，财务内部收益率还是比基准收益率高。可见，项目具有较强抗风险能力。表敏感性分析表变化因素变化幅度内部收益率增减比例财务净现值销售价格第九章财务评价第页经营成本总投资敏感性分析图详见附图。财务评价结论通过对项目盈利能力清偿能力和不确定性相关指标测算，表明该项目有较强盈利清偿和抗风险能力，经济效益显著，财务上可行。第十章社会效益分析第页第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目采用专业合作社基地农户经营模式，发展标准化无公害茶叶种植基地建设，提高当地茶叶产量和品质，满足市场需求，从而促进当地经济发展，增加财政收入。项目所采用种植技术较为先进，肥料施用适当且均为绿色肥料，对土壤破坏小农药用量不大，有利于改善农村生产种植条件，建设环境优美新农村。项目将建立相应奖励机制，并努力做到切实保障农民切身利益，提高农民种植积极性。因此，项目社会经济生态效益显著。农业产业化经营本项目发挥农民专业合作社带动作用，以合作社基地农户实施农业产业化经营模式，符合国家实施农基地亩，年新增鲜茶叶吨。带动农户种植茶叶亩。产品方案年新增鲜茶叶吨。技术设备建筑物技术来源可靠性和可得性本项目根据绿茶生产特性与种植特点，标准化规范化建立无公害绿茶生产示范基地，技术可靠。项目实施小组由重庆农科院茶叶研究所从事茶叶种植研究专家教授和专业合作社专业技术人员组成，为项目建设提供了强有力技术支撑。仪器设备拟购买机动喷雾器台，采茶机台，单人修剪机台，双人修剪机台，共台。土建工程扩建业务用房平方米，排水沟米，蓄水池立方米，积肥池立方米，生产便道米，土壤平整改良亩，灌溉系统米。建设期限年，年月。投资结构及资金来源总投资万元，其中土建工程万元，设备购臵安装万元，工程建设其他费用万元，预备费万元。申请国家农业综合开发资金万元，地方财政配套资金万元，业主自筹万元。项目效益经济效益项目达产年新增销售收入为万元，年均新增净利润为万元，投资收益率为，税后财务内部收益率为，税后财务净现值为万元，投资回收期为年。因此，项目具有较好盈利能力和抗风险能力，项目方案可行。生态效益本项目通过大力推广无公害茶园标准化种植技术，可有效减少农药和化肥用量，提高土地质量，这对于改善项目区及周边环境较有利。社会效益项目实施将使项目区标准化无公害茶叶种植得到规模化发展，这对形成当地特色主导农产品，调整当地农业产业结构增加农业效益都将起到重要作用。同时，本项目将有力带动当地相关产业发展，促进农民收入增加和农村经济进步繁荣。本项目实施将直接提供个固定就业机会，间接提供就业机会余个，直接带动户农户种植茶叶，每户增收元。可行性研究报告编制依据重庆市供销合作总社重庆市财政局重庆市农业综合开发办公室关于申报年国家农业综合开发供销合作社项目通知渝供发号年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲国家农业综合开发资金和项目管理办法年财政部第章总论第页第号令财政部通知财发号中华人民共和国农民专业合作社法国家农业综合开发十五规划基本思路重庆市国民经济和社会发展第十个五年计划纲要重庆市十五农业发展规划重庆优势农产品区域布局规划年建设项目经济评价方法与参数第三版业主提供相关资料。综合评价本项目建设符合国家产业政策相关要求，有利于充分发挥区域优势，提升茶叶产品市场竞争力有利于实现劳动力良性转移有利于促进当地生态环境建设有利于促进社会主义新农村建设增加农民收入有利于进步壮大云阳县岐阳茶叶专业合作社规模，增强合作社带动效益。本项目市计算，残值率。机器设备折旧年限年，残值率。摊销费无形及递延资产按年摊销，年摊销费万元。财务费用财政资金全部为无偿资金，又无银行贷款。运营期无利息。年平均总成本费用万元。其中平均固定成本万元，可变成本万元。经营成本估算达产期经营成本万元。财务效益分析盈利能力分析指标计算总投资额年均利息年均利润投资利润率总投资额年均利息年均折旧年均利润投资收益率税后财务净现值万元税后财务内部收益率动态投资回收期年。评价指标财务分析表明，税后财务内部收益率为，高于基准收益率，税后财务净现值万元，税后投资净现值大于，上述指标表明无论从那个角度来看，项目都具备财务可行性。第九章财务评价第页清偿能力分析根据现金流量表可以得出，动态投资回收期年,小于国家标准静态投资回收期年，表明项目回收投资成本能力较强，经济效益较好，偿债能力较强。不确定分析盈亏平衡分析本项目以经营能力利用率表示盈亏平衡点销售税金及附加可变成本经营收入固定成本项目生产能力达到设计能力，合作社可以保本经营，实现盈亏平衡。生产安全盈余，项目抗风险能力较强。盈亏平衡分析图详见附图。敏感性分析在项目计算期内可能发生变化因素有产品价格经营成本和固定资产投资额等。本项目选用固定资产投资及销售收入经营成本作为变动参数，对项目抗风险能力进行了评价。敏感性分析表财务指标对经营成本变化最敏感，销售价格次之，固定资产投资变化影响较小。但尽管销售价格下降，财务内部收益率还是比基准收益率高。可见，项目具有较强抗风险能力。表敏感性分析表变化因素变化幅度内部收益率增减比例财务净现值销售价格第九章财务评价第页经营成本总投资敏感性分析图详见附图。财务评价结论通过对项目盈利能力清偿能力和不确定性相关指标测算，表明该项目有较强盈利清偿和抗风险能力，经济效益显著，财务上可行。第十章社会效益分析第页第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目采用专业合作社基地农户经营模式，发展标准化无公害茶叶种植基地建设，提高当地茶叶产量和品质，满足市场需求，从而促进当地经济发展，增加财政收入。项目所采用种植技术较为先进，肥料施用适当且均为绿色肥料，对土壤破坏小农药用量不大，有利于改善农村生产种植条件，建设环境优美新农村。项目将建立相应奖励机制，并努力做到切实保障农民切身利益，提高农民种植积极性。因此，项目社会经济生态效益显著。农业产业化经营本项目发挥农民专业合作社带动作用，以合作社基地农户实施农业产业化经营模式，符合国家实施农展，对形成当地特色主导农产品，调整当地农业产业结构增加农业效益都将起到重要作用。同时将有力带动当地相关产业发展，促进农民收入增加和农村经济进步繁荣。对比分析项目建设前农民种植小麦玉米油菜等农作物净收入为元亩，本项目建成后农户种植茶叶收入为元亩，净增收了元亩。每户种植亩计，共增收元。通过改扩建茶叶种植基地，项目区茶叶种植业产值将比扩建前增加万元。项目区农民将比非项目区平均每亩年收入增加元，产值增加万元以上。该项目建设切实带动了项目区农民增收，农业结构调整速度加快，项目区农村经济发展将更为迅速。合作社规模，增强合作社带动效益。本项目市场前景广阔，选址恰当，技术成熟可靠，建设方案合理，实施风险较小，带动农户多，社会效益和生态效益显著，经济效益良好。可行性研究表明，本项目建设是必要，也是可行。建议尽快立项实施。第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目建设背景项目提出主要依据国家产业政策中共中央国务院在国民经济和社会发展第十个五年规划中要求提高农业综合生产能力，积极发展品种优良特色明显附加值高优势农产品。中共中央国务院关于年促进农业稳定发展农民持续增收若干意见中提出支持优势产区积极推进蔬菜水果茶叶花卉等产业发展。地区产业政策茶叶是重庆山区主导及优势农产业。重庆是世界茶树原产地之，全市个区县中有个区县种植加工茶叶，其中万亩以上连片茶园区县有个，千亩以上连片茶园乡镇近个，有茶叶生产企业个专业公司余个，相关从业人员在万人以上。茶业是解决三峡库区产业空心化问题特第章总论项目单位基本情况概况云阳县歧阳茶叶专业合作社是年月成立云阳县第家农民茶叶专业合作社，该合作社于年月按照农民专业合作社法依法进行了转登记。该社以县级农业产业化龙头企业重庆龙缸茶业有限公司云阳县盘龙供销有限责任公司全资子公司为龙头，充分利用该公司资金人才场地及市场网络等优势，聘请重庆市农业科学院茶叶研究所专家技术人员对茶叶生产加工等技术进行全面指导。实行自主经营自负盈亏自我服务民主管理。合作社现有入社农户户，其中农民成员户户，拥有茶叶基地亩。专业合作社成立以后，通过合作社全力打造，其生产龙缸云雾系列名优绿茶产品多次获奖，被评为年重庆市第五届三峡杯优质名茶，年全国华茗杯优质名茶称号，被年重庆市西部农展会组委会评为消费者满意产品，年，荣获中国重庆茶业博览会银奖第七届三峡杯名优茶评比银奖称号。目前专业合作社已通过认证和系列质量管理体系认证。财务状况云阳县岐阳茶叶专业合作社年资产总额万元，固定资产万元，流动资产万元，净资产万元，负债总额核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,第章总论第页万元，所有者权益万元，营业收入万元，净利润万元，净资产收益率，投资报酬率，资产负债率。年资产总额万元，固定资产万元，流动资产万元，净资产万元，负债总额万元，所有者权益万元，营业收入万元，净利润万元，净资产收益率，投资报酬率，资产负债率。法人代表基本情况杨江陵，男，云阳县双江镇人，高中文化，中共党员，年月日出生，年参加工作，先后担任过营业员保管员业务员等工作，年月至年月担任云阳县沙沱供销社副主任，年月至年月担任云阳县龙角供销社主任法定代表人，年月至年月兼任凤鸣供销社主任法定代表人。年月至今连选连任云阳县盘龙供销有限公司董事长总经理，重庆龙缸茶业有限公司执行董事经理，云阳县歧阳茶叶专业合作社主任。杨江陵同志被重庆市人事局重庆市供销合作总社评为年度先进个人云阳县委评为云阳县优秀人才云阳县委县政府表彰为再就业标兵。当选为云阳县政协十十二届委员云阳县盘龙镇党代表。该同志个人诚信度高，无不良记录