（项目申请）高尔夫球场会馆项目立项分析评估建议书（备份存档）

中国人民实现了温饱以后，正向着更加宽裕小康社会前进。

随着社会经济发展，人们生活水平提高，现代城市生活节奏加快，心理压力加大，人们开始追求有益于身心健康休闲活动。

如果将这些休闲活动分为游憩型娱乐型体育型社交型回归自然型等，那么能将上逑休闲方式集于身，目前还没有那项能超过高尔夫球运动。

市场现状国际及全国旅游业概况上个世纪年代，国际旅游收入比世界贸易增长还要快，目前它在世界出口总值中所占比例，仅次于原油和油产品以及汽车和配件。

目前旅游者旅游方式与内容出现了新变化，纯粹，静态游山玩水式赏景观光旅游逐渐被淘汰，有特色主题旅游参与性旅游已成为旅游市场新宠，散客旅游，自助旅游方式将越来越受到青年人选择，具有文化性运动性参与旅游已成为全世界新旅游形式之，年全球旅游人数亿人次，比年增加近万人次，预计收入将达到亿美元，比上年增加，年中国接待了万人次境外过夜游客，仍保持着世界第五大旅游大国地位。

海南省旅游现状年全省接待海内外游客万人次，其中国内游客万人次，入境旅游为万人次。

全省旅游外汇收入亿美元，国内旅游收入亿元。

占全省国内生产总值，其下是年年在海南省接待游客及旅游收入情况表。

项年目份旅游招待人数万人旅游收入备注国内国外合计美元外汇人民币国内万亿亿亿高尔夫球场市场现状及前景现状海南省已建成运营高尔夫球场有十个，除了建成时间较早台达高高尔夫球场外，各球场普遍经营艰难，球市低迷。

造成这状况原因有境外客源方面，可进入性差制约球客上岛年以来，海南省经济低导致省内具消费能力客源减少会员证销售少导致固定客源不足球童无法满足球客要求。

优势当北国秋风骤起劲草枯黄或冰封原野时，海南依旧绿意盎然，四季皆绿，任何时候都可净现值万元投资回收期动态年投资回收期静态年贷款偿还期年盈亏平衡点出租率为职工定员人年用水量万吨年年耗电量万度年建筑面积平方米本报告主要研究范围及编制依据研究范围项目研究工作范围为项目提出背景建设必要性市场分析建设规模建设方案项目投资估算与资金筹措财务分析等。

研究工作依据国家部省市县现行政策技术规范和定额海南海都城市规划设计研究院编制海南高尔夫球场项目总体规划。

第二章项目背景及发展概况项目提出背景及发展概况海南热带海岛旅游资源得天独厚，在全国具有独特性，在世界上也是少有。

同时，海南保持着良好生态环境。

年来历届省委省政府直都很重视旅游业。

朱总理来海南视察工作，对海南发展旅游业有明确指示。

朱总理指出，海南省省应把旅游业和农业作为发展重点和主要产业，真正搞好了海岛旅游业和热带高效农业，海南就可以富甲天下了。

可见旅游业在海南重要地位。

海南省是中国第二大岛，也是中国唯全境地处热带省份。

独特自然风光民族风情珍稀热带植物令全国及世界各地游客叹为观止。

旅游资源丰富与独特，令海南旅游产业呈现蓬勃发展势头，海南旅游人数及旅游收入自年代来，平均每年增长。

人民生活水平提高，节假日增多全年有五国庆春节三个节假日假期达天，外出旅游必民生活新时尚。

在全省旅游为经济发展龙头产业环境中，海南省潜在旅游资源尚未全发掘，单旅游产品已经不能满足日益增长休闲度假旅游回归大自然绿色之旅休闲运动旅游度假客源市场需求。

高尔夫球场以北是海口湾，是大型船只出入海口码头重要海域，也是海口市主要风景游览区之，目前已成为国家帆板队训练基地。

海口湾西海岸已被定为岸线保护区，沿庆龄大道现已建成休闲娱乐场所有海口热带海洋世界假日海滩和西秀游泳场，本项目西面公里处正在兴建海口市兴宝集团所属两个旅游度假村。

在镇海村附近，华厦广场和南海明珠电视塔两个项目亦即将开发建设。

庆龄大道将成为海口市海岸黄金旅游走廊。

高尔夫运动是项集健身社交观光和休闲为体高雅体育运动，其幽静自然优美环境以及独特魅力吸引着众多名人雅士。

而国内高尔夫运动方兴未艾，市场前景极其广阔。

加之，海南本身得天独厚自然条件，温和气候充足阳光和清新空气，为高级休闲度假健身娱乐居住提供了良好自然环境。

如果在这样美好环境中，在高尔夫球场合适位置再修建球场会馆，让在到本高尔夫球场进行休闲高尔夫爱好者能够享受在高尔夫乐趣同时也享受到高档豪华会馆为其提供周到服务，尽享休闲度假舒适与放松。

球场会馆是高尔夫球场必需配套项设施。

高尔夫球场经营同时会给球场会馆带来充足客源。

高尔夫球场会馆运作成功与球场经营息息相关，互相促进。

海口市作为省会城市场，是海南省经济文化金融贸易中心，与国内其仍保持着世界第五大旅游大国地位。

海南省旅游现状年全省接待海内外游客万人次，其中国内游客万人次，入境旅游为万人次。

全省旅游外汇收入亿美元，国内旅游收入亿元。

占全省国内生产总值，其下是年年它城市相比，具有明显自然环境优势。

我们对海南产业结构资源和发展状态进行了详细调查，敏感地注意到海南地理环境，旅游资源在中国大陆独特地位，注意到中国政府在产业结构调整中，对海南着力发展旅游事业和现代农业定位。

结合海南旅游事业发展状况产生了在海口市重点旅游点西海岸黄金地段投资建设高尔夫球场及其配套设施球场会馆酒店项目。

项目建设必要性作为海口市重点发展旅游点海口市西海岸，目前只是分布少数几家度假酒店，远不能满足这地区旅游业发展需要，也是对西海岸美丽热带海滨风光旅游资源种浪费。

高尔夫球场建设也必须具有高档次会馆酒店与之配套，使之成为个集运动休闲与房地产业互相结合个综合性旅游设施。

另方面项目建设也将极大促进海口市西海岸地区旅游业发展。

第三章市场分析和预测年以来五年间，我国经济增长了。

，每年平均增长年上半年，中国经济变得更加温暖，我国经济增长。

，多数经济指标好于往年。

往后几年经济形势发展状况也是令国内外人士所看好。

中国人民实现了温饱以后，正向着更加宽裕小康社会前进。

随着社会经济发展，人们生活水平提高，现代城市生活节奏加快，心理压力加大，人们开始追求有益于身心健康休闲活动。

如果将这些休闲活动分为游憩型娱乐型体育型社交型回归自然型等，那么能将上逑休闲方式集于身，目前还没有那项能超过高尔夫球运动。

市场现状国际及全国旅游业概况上个世纪年代，国际旅游收入比世界贸易增长还要快，目前它在世界出口总值中所占比例，仅次于原油和油产品以及汽车和配件。

目前旅游者旅游方式与内容出现了新变化，纯粹，静态游山玩水式赏景观光旅游逐渐被淘汰，有特色主题旅游参与性旅游已成为旅游市场新宠，散客旅游，自助旅游方式将越来越受到青年人选择，具有文化性运动性参与旅游已成为全世界新旅游形式之，年全球旅游人数亿人次，比年增加近万人次，预计收入将达到亿美元，比上年增加，年中国接待了万人次境外过夜游客，仍保持着世界第五大旅游大国地位。

海南省旅游现状年全省接待海内外游客万人次，其中国内游客万人次，入境旅游为万人次。

全省旅游外汇收入亿美元，国内旅游收入亿元。

占全省国内生产总值，其下是年年在海南省接待游客及旅游收入情况表。

项年目份旅游招待人数万人旅游收入备注国内国外合计美元外汇人民币国内万亿亿亿高尔夫球场市场现状及前景现状海南省已建成运营高尔夫球场有十个，除了建成时间较早台达高高尔夫球场外，各球场普遍经营艰难，球市低迷。

造成这状况原因有境外客源方面，可进入性差制约球客上岛年以来，海南省经济低导致省内具消费能力客源减少会员证销售少导致固定客源不足球童无法满足球客要求。

优势当北国秋风骤起劲草枯黄或冰封原野时，海南依旧绿意盎然，四季皆绿，任何时候都可计，则年需万元年。

财务费用财务费用以实际发生额计算。

具体见附表折旧费建筑土建，以年折旧，设备及内部装修按年折旧。

它们残值率都以计。

具体见附表摊销费土地摊销按年计，其它应摊费用按年摊销，具体测算见附表维护费项目建筑内部装修园林绿化每年都必须进行维修和养护，这里维护费以固定资产总值计，年费用万元。

销售成本餐饮收入销售成本占收入，则年成本万元年。

营销费用主要为广告费由于项目效益好坏最主要因素是到访人数，而到访人数多少跟企业宣传关系很大。

营销费用以正常营业收入计。

税金估算营业税及附加本项目为服务行业，其经营收入征收营业税，城建税和教育附加费，营业税税率为，城建税为营业税，教育附加费为营业税，每正常经营年份税金为万元年。

所得税按海南省有关投资优惠政策，本项目可享有免二减三所得税优惠。

正常经营期所得税率，具体测算见附表，盈利能力分析利税估算根据正常经营期第六年进行分析，在未达到正常经营规模投产后第第二年数据可从附表中看出。

年经营总收入为万元年总成本费用为万元缴纳综合税金万元④企业经营利润经营收入总成本费用综合税金万元所得税经营利润万元在所得税优惠期税后利润经营利润所得税万元企业三金税后利润元投资回报分析经营利润投资利润率项目总投资经营利润税金投资利税率项目总投资经营利润折旧费摊销投资收益率项目总投资贷款偿还能力分析项目人民币贷款总额为万元，贷款年利息，贷款偿还期年，宽限期年还贷资金来源于可自由支配利润折旧费和全部摊销费。

由附表测算可知，项目贷款偿还能力是有保证。

尽最大能力偿还贷款则借款偿还期为年。

财务现金流量分析本项目计算期年，其中建设期年，经营期年，建成后第二年收入达到正常经营期，第三年为，从附表中财务现金流量分析，从动态和静态测算得知项目主要财务评价指标值如下全投资回收期动态年静态年二财务内部收益率三财务净现值万元不确定分析盈亏平衡分析固定成本盈亏平衡点经营收入可变成本综合税金以上计算说明本项目经营规模客房出租率只要能够达到项目估算基准出租率时，或达到设计最大接待能力时，项目即可保本经营，即盈亏平衡。

项目盈亏平衡图分析，详见图敏感性分析由本项目经营特性决定，影响本项目运营效益最直接因素为经营收入经营成本建设投资等，从附表测算表明，经营收入变化对本项目效益影响最敏感，而经营成本和建设投资又依序次之。

在成本增加同时收入下降住宿率，同时餐饮及其它收入也按比例下调时财务内部收益率仍高于财务基准收益率，表明本项目具有较强抗风险能力挥杆天地间，。

上天恩赐自然条件使海南高尔夫球休闲游独具力，这也是海南高尔夫球产业发展最大筹码，海南高尔夫球稀贵还体现在花天时间，便能打上场环岛高尔夫球。

海滨型湖畔型田园型山地型各具特色球场，让休闲宾客能从多个角度饱览热带海岛风光。

在海南十大旅游产品中，高尔夫球休闲游越来越成为海南吸引高档游客亮点，年，从韩国到海南来打高乐夫游客有人次。

前景依托海南植被丰富，环境优美，空气清新资源优势，发展高尔夫产业是合理战略选择。

在美国，高尔夫球产业年产值达亿美元，海南高尔夫球场密度在国内名列前茅，年为旅游大省必须发展高尔夫球产业与之匹配。

也是海南省政府，旅游局重点扶持产业。

依托海南资源优势地理优势及价格优势，随着东亚台湾省港澳韩国日本旅游市场开拓，交通条件与各地直航开通改善，海南旅游配